擔保機構從業人員培訓講義(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 、逾期賬款進行分析，預測應收賬款的凈額。②對大客戶或大額應收賬款要調閱有關銷售合同和其他有效憑證，如協議、借據等；③其他應收款：賬齡、壞賬及費用性借款分析，查閱大額款項合同、協議、借據等；看是否有對外投資？委托理財？大額對外借款等；④存貨：查閱最近一次盤點記錄，關注發出商品、分期付款發出商品、存貨的滯銷、殘損情況；⑤長期投資：關注控股企業驗證其投資比例及占有的權益，投資的背景及可控制力；⑥固定資產：關注固定資產的分類，在用、停用、殘損、無用的固定資產，生產性與非生產性用固定資產，設計生產能力、實際生產能力等。對企業使用貸款“三性”的分析（1）貸款使用合法性的分析。主要包括借款人資格合法性的認定，第一經手業務員要深入企業，親手與原件、印模核對企業法人營業執照復印件、公章，核對無誤后在有關貸款認定材料上簽字，證明已經專人認定；對申請個人貸款的借款個人具有完全民事能力的認定；對抵押物品合法性的認定；貸款申請人的生產經營活動必須符合國家法律、法令和貸款的基本政策，其在經營范圍、進出口等方面的批文應具有權威性、完整性，固定資產貸款要符合國家產業政策和行業規劃，應具有政府有關部門的批文。（2）貸款安全性的分析。包括：對企業董事長、總經理、財務部長等主管人員的資歷、業績、品行、信用等方面的認定；對借款主體注冊資本、固定資產、自有流動資金情況的認定；對抵押物品變現能力，抵押物品投保情況的認定；對申請貸款企業的主要物資、工程設計、施工、水電供應、環境保護等項目實施條件的落實情況，項目預算、概算可行性的認定；貸款是否能按期收回的預測分析。（3）貸款效益性的分析。包括：社會效益、企業綜合效益、銀行效益、擔保公司效益等的分析預測。對反擔保措施的分析評估（1）反擔保的概念反擔保是第三人為債務人向債權人提供擔保時，第三人為了分散和化解風險而要求債務人向其提供的擔保措施。反擔保實質上也是一種擔保，是對擔保的擔保。反擔保適用《中華人民共和國擔保法》關于擔保的規定。反擔保方式可以是債務人提供的抵押或質押，也可以是其他人提供的保證、抵押或質押。反擔保能夠在一定程度上保護擔保人的利益。反擔保措施既包括物的反擔保和權利反擔保，也包括信用反擔保。（2）反擔保措施分析評估的概念及必要性設定反擔保措施是擔保機構分散擔保業務風險的一項重要方法。擔保機構為了保護自身利益，分散和控制風險，要求債務人提供反擔保措施。反擔保措施對擔保人利益的保護程度，取決于反擔保措施的合法性、變現價值、變現費用、變現稅賦、變現的難易程度等因素。為確定反擔保措施的保障程度，在反擔保措施設立前，要對其進行客觀、科學和穩健的評估。反擔保措施評估，是對反擔保措施的合法性、權屬、價值及可變現性進行全面評估。（3）反擔保措施的審核①合法性審核:主要依據《擔保法》及其司法解釋，《擔保法》及其司法解釋主要進行了以下3個方面的界定：一是關于保證人的規定。《擔保法》第二章第七條、第八條、第九條、第十條，具體規定了哪些人或組織可以提供擔保或不能提供擔保。二是關于可以抵押或不能抵押的財產的規定。《擔保法》第三章第三十四條、第三十五條、第三十六條、第三十七條，具體規定了哪些財產可以抵押和不可以抵押。三是關于可以質押的票據及權利的規定。《擔保法》第四章第七十五條、第七十六條、第七十七條、第七十八條、第七十九條、第八十條，具體規定了那些可以質押。②反擔保物和權利的權屬審核：擔保機構要對反擔保標的的權屬進行審核。審核的內容主要包括：A、有關權屬憑證，判斷反擔保標的是否為反擔保提供者所有；B、對屬于幾方共有的標的，核實是否經過標的共有人同意，是否有權進行有關處置；C、標的是否存在權利瑕疵。（4）反擔保措施的生效①保證反擔保措施的生效:保證人與債權人應以署名的形式訂立保證合同。依法成立的合同自合同成立時生效。②抵押反擔保措施的生效：以無地上定著物的土地使用權，城市房地產或者鄉（鎮）、村企業的廠房等建筑物，林木、航空器、船舶、車輛、企業的設備和其他動產抵押的，應當辦理抵押物登記手續，抵押合同自登記之日起生效。③質押反擔保措施的生效：A、動產質押反擔保措施的生效。出質人和質權人應當以書面形式訂立質押合同。質押合同自質押物移交于質權人占有時生效。B、權利質押反擔保措施的生效。根據質押的不同種類，權利質押合同的生效條件是自權利憑證交付之日起或辦理登記起或履行一定手續之日起生效。具體請參照《擔保法》有關規定。④其他反擔保措施的生效：如收益權、個人連帶責任等應當通過公證機構進行公證生效。（5）擔保機構能夠接受的反擔保物品，應同時滿足以下條件：①抵押人（出質人）擁有抵押物（質押物或質權）的所有權或是國家授權其管理的并且是經法定機構批準的；②抵（質）押物的價值（不包括增值部分）或其價值與其他反擔保措施的金額之和大于擔保融資本息總額的；③未向他人出租、轉移或未設定他項權利的；④非法律禁止流通或轉讓的；⑤非存在爭議的（包括訴訟、仲裁等）；⑥非依法被查封、扣押或采取其他保全措施的；⑦非學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施或正在使用中的福利和生活設施；⑧非列入破產程序的；⑨非海關監管的貨物；⑩非無法實施強制執行的。現場考察的主要內容（1）了解企業是否正常生產經營，企業的機器設備是否在正常運轉，有無閑置的資產，機器設備的成新度，是否購買了保險，企業的生產經營條件和環保設施等；（2）機器設備利用率，生產設備是否得到了充分利用，總的生產能力與銷售之間的差距；（3）生產的經營管理是否有章可循，是否比較規范，有無生產隱患；（4）生產一線的人員是否經過培訓，整體素質如何，現有人員是否能夠滿足生產要求；（5）廠房和辦公場所是租賃的還是自有的，是否有產權證明，機器設備是否為海關監管產品；（6）企業倉庫的原材料和產成品、半成品的庫存量是否正常，倉庫管理是否嚴謹、安全。（大致清點庫存商品的數量，估算其價值與報表是否相符，是否正在往外銷售）；（7）企業生產所在地的交通能否滿足正常生產和運輸要求，水電能否正常供應，周圍環境如何，有無其他糾紛影響企業的正常生產（如與當地居民關系、政府關系等，外部環境是否會干擾企業的正常生產等）。五、資料審查在擔保業務中，審查和評價項目的基礎是企業所報送的資料，所報送資料的完整性、真實性以及合法性都關系到整個項目評審的質量，關系到項目的成功與失敗，擔保機構必須認真、嚴格審查每個項目的基本資料。（一）審查企業報送的資料是否齊全。擔保業務評審面臨的最基本問題是信息不對稱，不掌握企業的全方位信息，就很難做出客觀公證的評價。因此必須要求企業報送所有評審所需要的資料，盡可能全面了解企業的生產經營狀況。擔保機構要求企業報送的資料一般分為五類：擔保申請書（1）擔保機構制定的《企業基本情況表》和《申請擔保業務情況表》；（2）企業自擬的擔保申請書（申請擔保貸款的用途、金額、期限、及申請擔保貸款的項目情況介紹，償付能力分析等）。企業的主體資料。包括以下內容：（1）營業執照復印件（含年檢證明）、組織機構代碼證復印件、國、地稅登記證復印件、法定代表人資格證明、工作簡歷及身份證復印件、總經理、財務負責人和其他主要領導者的簡歷及身份證復印件、經辦人員的法定代表授權委托書和被授權人身份證復印件。（2）有關批準公司成立的文件、合同、批復、公司章程，關于申請擔保及設置反擔保措施的董事會決議或股東會決議，公司董事會成員名單。（3）公司組織機構及業務情況介紹，包括：A、公司成立的背景。如果股東為法人單位，需提供股東單位的情況介紹。如果發生過產權變動，需提供相關資料。B、企業內部部門設置及部門職責；C、產品介紹。包括特點、技術水平、技術來源、產品知名度和產品的市場占有狀況。D、生產能力介紹和擴大生產的計劃。E、公司的收入構成及比例。F、企業的業務流程介紹，包括進貨方式和進貨渠道，銷售方式和銷售渠道，結算方式等。G、市場分析。包括風險和利潤增長點分析。H、企業的市場定位和發展方向。I、或有負債、涉訴案件。J、企業及法人代表的信用情況。企業的財務資料。審查企業的財務資料，包括：（1）注冊驗資報告。歷次股權變更時的驗資報告和相關實物出資的評估報告復印件。（2）貸款卡復印件及查詢密碼及銀行信貸登記咨詢系統查詢記錄打印結果（包括：企業情況基本信息、借款信息、抵質押、擔保信息和保證擔保信息，這四條信息為必須信息，缺一不可）。（3）近3年（經會計師事務所審計）的及當年近期財務報表，包括資產負債表、損益表、現金流量表和財務報表附注。財務報表附注包括：存貨的計價方式、固定資產的折舊政策（提供固定資產清單及其所有的證明文件），稅務政策（如享受稅收優惠，需提供稅務部門的相關文件）；所有開戶銀行情況，包括開戶地點、賬號和開戶性質，主營業務賬戶兩年的對賬單；存貨、應收賬款、應付賬款、預收款、預付款、其他應收款、其他應付款、短期投資、長期投資、短期借款、長期借款等科目的情況說明，需根據企業的明細賬據實填列，包括具體發生的事項或對象以及對應的金額，其中應收賬款還需指明發生日、到期日或逾期天數。企業的業務資料。對不同的業務類型的企業要求提供的業務資料也不盡相同，除提供上述資料外，下列行業還需提供以下資料：（1）制造業：包括產品名稱及品牌（注冊商標），產品的市場容量及占有率，產品的適用性和獨特性，產品技術先進性（取得何種專利或其他認證），產品銷售的內外貿合同或協議，外貿業務的進出口批文。對于申請銀行承兌匯票和信用證保證金擔保的，還要提供承兌協議及相應的購銷合同。（2）貿易企業：包括企業銷售情況材料，銷售產品品牌，自營、代銷情況，主要供銷渠道，主要客戶名單及相應的合同或協議。（3）房地產企業：包括房地產開發企業資質等級證，項目立項報告和批復報告，固定資產投資計劃書，可行性報告及批復，建設用地規劃許可證，國有土地有償使用出讓合同，國有土地使用權證，建設工程規劃許可證，建設工程開工證，商品房內、外銷預售許可證。（4）餐飲、娛樂、酒店業：包括食品衛生許可證，特種行業營業許可證，消防安全許可證等。（5）煤炭企業：采礦許可證；煤礦礦長資格證書；批文：《關于對XX地XX煤礦技術改造項目立項的批復》發文單位：省經濟貿易委員會；《關于XX地XX煤礦技術改造立項審查的意見》發文單位：省煤炭工業管理局；《XX地XX煤礦資源含量分割報告評審意見書》發文單位：省國土資源廳；《采礦權評估結果確認書》發文單位：省國土資源廳；《關于XX地XX煤礦開工建井的批復》發文單位：市經濟貿易委員會；《關于XX地XX煤礦9萬噸/年技改項目聯合試運轉的意見》發文單位：煤炭工業管理局。以上批文、資質為試驗收通過后必須獲得，正式通過驗收后取得：《煤炭生產許可證》和《安全生產許可證》。反擔保措施的相關資料擔保機構要求申請擔保人提供的反擔保方式一般有：信用反擔保、抵押反擔保和質押反擔保。（1）信用反擔保。對于提供信用反擔保的，反擔保企業應比照申請擔保企業的要求提供相關資料。（2）抵押反擔保。對于提供抵押反擔保的，根據提供抵押物的不同分為土地使用權抵押、房屋土地等建筑物抵押、動產抵押，根據提供抵押物所有人的不同，可分為企業以自有資產抵押和以第三人資產提供抵押。以土地使用權抵押的又可分為劃撥的國有土地使用權抵押和出讓的國有土地使用權以及集體土地使用權抵押三種。以房屋土地等建筑物抵押的可分為城市房地產抵押和預售商品房抵押兩種。①以劃撥的國有土地使用權抵押的，應提供土地登記申請書，土地申請者的法定代表人證明和個人身份證及戶籍證明，土地權屬來源證明，土地附著物權屬證明。②以出讓的國有使用權抵押的，應提供國有土地使用證，土