擔保機構從業人員培訓講義-資料下載頁

　　

【正文】 程和經濟壽命期間，在對他人的身體、財產所造成損害、損失而承擔的賠償責任，由于這些責任嚴重導致項目停產關閉而使貸款遭受的風險。如一些工業生產項目廢渣、廢水、廢汽等排放物對人體構成傷害，而負有治理和賠償責任，嚴重的被限令整頓或下馬；銷售不合格產品帶來的賠償責任；車、船運輸中的事故而應負的賠償責任等等。這些賠償的損失如果太大，就可能影響到貸款不能按期收回。信用風險。貸款不能按期收回的風險，稱為信用風險。信用風險有兩種情況，一種是項目本身因客觀條件變化而導致項目效益不佳，無法還本付息；另一種是項目業主的資信狀況差，甚至采取不當的手段不按期還款，使擔保公司蒙受損失。隨著市場經濟體制的逐步建立，擔保公司擔保對象呈多元化變化，后一種風險不可忽視。因此，在進行擔保貸款項目評估時，要把業主的信用狀況、信用記錄作為重要的內容。政策風險。政策風險是指因國家方針、政策的變動、調整，影響到項目的效益，從而導致貸款不能按期償還的風險。如企業制度的改革、財稅體制的改革、計劃、投資體制、金融體制、外匯體制的改革、人事、勞資、價格、利率等的改革；一定時期國家有關固定資產投資規模的控制，貨幣政策的松緊，產業政策的調整，經濟立法與執法程度，甚至外交政策的變化，都直接間接地影響到項目投資效益。當項目建設不能適應國家方針、政策、法律法規的變化時，擔保貸款就可能遭到損失。擔保公司經營風險。擔保公司經營風險是指因擔保公司自身經營管理失誤而產生的風險。比如，對項目的調查評估不認真、資料占有不完整、信息不靈敏、分析不透徹；對項目選擇不準、擔保決策失誤；保后檢查不力、項目擠占挪用貸款嚴重，影響項目投資；項目出現潛在的風險時認識不清，采取的防范措施不力；國家經濟政策、法律法規等的變動調整不熟悉，不能把握，而不能依法保障擔保貸款安全；個別擔保公司工作人員以權謀私、以保謀私等等，都有可能影響擔保貸款按期收回本息，造成風險。（三）構成擔保貸款風險的主要因素一個貸款項目，從計劃實施到投資收回的整個周期內，受到自然的、社會的、經濟的、政治的等諸多因素的影響，從而使得貸款項目風險具有客觀性。根據我國投資的特點和擔保公司經營管理現狀，構成擔保項目貸款風險的因素主要有以下幾方面：物價變動。物價變動是影響項目經濟效益的最基本的因素，在商品經濟條件下，由于價值規律的作用，貨幣的價值常常隨時間的推移而降低，即物價總的趨勢是上漲的，物價的上漲引起產品價格或原材料價格等上漲，這勢必帶動投資費用、生產成本和產品售價的上升，從而影響項目的經濟效益。另外，隨著國際經濟交往的不斷加強，國際市場價格的變動也會對貸款項目投資費用、生產成本等產生影響，從而增加貸款項目風險。生產能力的變化。在我國目前能源、原材料、動力等短缺的情況下，項目投資后往往會由于原材料、能源、動力等供應不能保證，交通運輸條件不配套、對技術掌握的能力差，以及企業管理水平低等原因，使項目投產后的實際生產能力達不到設計能力，導致生產成本上升，銷售收入下降，預期的經濟效益不能實現。同時，由于對市場的多變性預測不準，也會因市場銷路問題迫使企業不得不限產或轉產，降低生產能力，從而導致貸款項目風險。投資費用增加和工期延長。造成投資費用增加的主要原因有：對投資費用估算不準，這主要是由于在投資費用估算過程中，資料不準、不全以及分析評估方法不當所致；由于目前我國投資管理體制不完善，出現人為地少估投資現象，從而使項目一開始就留下投資硬缺口，建設中的大量浪費現象，使實際投資額大大超過計劃投資額等。所有這些都會導致貸款項目投資費用增加，而影響到項目的經濟效益。同時，還可能造成工期延長，甚至不能順利投產，進一步降低貸款項目的經濟效益。技術設備和生產工藝的更新?，F代科學技術迅速發展，技術、設備和生產工藝的更新日益加快，在貸款項目建設和服務年限內，貸款項目所采用的一些技術設備和工藝等，都有可能提前老化，甚至被淘汰，這將導致實際生產達不到原科技水平上估計的生產能力的水平，甚至使產品失去競爭力。外匯匯率的變化。對于引進國外設備和原材料，以及產品外銷的貸款項目，外匯匯率的變動將會對其經濟效益產生非常直接的影響。外匯匯率的提高，會使投資費用和生產成本增加，匯率的降低，將會使銷售收入減少。國家政策變動。國家經濟政策的變動往往是無法預測的，雖然在我國國家利益和企業利益是基本一致的，而且政府在制定和變動政策時，必定會考慮變動對國民經濟各部門帶來的影響。但是，國家考慮得更多的是宏觀經濟的協調與穩定，就某個企業或某一具體貸款項目來講，往往會由于國家經濟政策的擴張或緊縮，而不能實現預期的經濟效益，甚至倒閉破產，這種因素的影響在中小型企業和鄉鎮企業表現得尤為突出。貸款項目選擇不當。這主要有四種情況：一是貸款項目布局不合理。項目的布局必須在國家產業政策指導下，根據項目建設所需的資源、技術、市場、交通運輸、環境保護各種條件進行合理布局。在宏觀上布局不合理的項目，其建成投產之后，微觀效益是難以發揮的。二是項目評估論證所依據的資料不全、不實，造成結論失誤，導致項目選擇不當。三是對項目承辦單位資信情況了解不夠，特別是項目主要負責人信用不好，造成項目效益不能發揮。四是行政干預型項目，雖然項目建設條件不具備，因首長拍板，長官意志，行政干預而選定了項目，發放了貸款。擔保貸款管理制度不落實。即使是一個很好的項目，如果擔保公司本身管理制度不健全，不落實，擔保決策反程序操作，擔保貸款管理崗位制度不落實，內部制約機制不健全，以及擔保貸款條件、期限、額度等選擇不當，或擔保合同要素不完整、不合法，擔保貸款風險管理措施不落實等等，都會對擔保項目造成事實風險。（四）擔保貸款風險的防范按風險形成的后果，擔保貸款風險可分為預期風險和事實風險兩種類型。預期風險是貸款發放后，因自然災害、意外事件和市場供求變動等因素影響，造成貸款不能按期收回或經濟損失的機會和可能性。事實風險是已經發生的不能按期收回的貸款。預期風險的防范。（1）堅持擔保貸款經營決策責任制。決策人要維護決策自主權，但對決策后果負責。對被認定為風險大的企業或項目貸款有權拒絕，任何人都無權干預。（2）堅持擔保貸款科學決策和運行程序。按照公司擔保貸款操作程序進行運作，禁止非程序化運作和反程序的逆向運行。（3）嚴格按資產負債率掌握擔保貸款發放條件。申請借款企業的資產負債率不得超過70%，超過的不得發放貸款；基本建設貸款不得超過項目總投資的50%；技改項目貸款不得超過項目總投資的70%。（4）合理選擇反擔保方式。對反擔保抵押不足的，可選擇用幾個企業聯合反擔保，控制和縮小信用面，分散風險。（5）把對借款企業經營狀況的跟蹤管理與銀行的跟蹤管理結合起來，防止信貸資產流失，防止正常貸款向非正常貸款轉化。同時，與銀行一起幫助和督促借款企業將銷售收入存入銀行。此外，必須堅持借款企業參加財產保險，以轉移擔保貸款風險。事實風險的消除。事實風險的消除是擔保公司對現有擔保貸款存量中已經形成的需公司代償的擔保貸款，采取措施加以清收，或對損失進行轉移、消化和補償。其主要內容：（1）抓住時機，落實債務，保全反擔保資產。（2）建立事實風險貸款消除的責任制，制定年度消化計劃和措施，并層層加以落實。（3）建立以增量帶動存量的運作機制。（4）促進企業兼并、拍賣或聯合，以及對閑置設備進行有償調劑。采取這些措施的目的在于借助盤活企業資產，以促進風險的轉移和消除。（5）采取法律的、行政的、人情的手段，多管齊下收回風險貸款。（6）對收回代償貸款的有功人員予以獎勵。九、附件（一）申請擔保應具備的基本條件企業必須是在國家有關部門依法登記注冊、獨立核算、自負盈虧、具有法人資格和履約能力的經濟實體。企業的財務會計核算規范、資產狀況良好、依法納稅，具有符合法定要求的注冊資本金和必要的營運資金、經營場所及設施。企業應具有一定的經營管理水平，沒有不良的信用記錄。企業應擁有良好的產品銷售網絡或經營服務渠道，具有與融資規模相匹配的銷售或營業規模，擁有穩定的客戶群和現金流。企業連續經營一年以上。企業融資用途符合國家法律規定，并能形成良好的經濟效益。企業應能夠提供擔保機構認可的反擔保措施。（二）設定不能提供擔保的條件企業有銀行逾期貸款未還的。企業有偷漏稅行為的。企業申請擔保的財務報表與稅務報表不一致的。企業提供擔保資料的過程中有弄虛作假行為的。企業對外股本性投資額超過凈資產50%的；所融資金用于股本性投資的。擔保融資用于國家禁止或限制生產經營和領域的。用擔保套現貸款，從事非法轉借貸牟取非法收入的。超批準范圍違法經營的企業。資產負債率高于70%的企業。社會經濟活動中信譽狀況不良的或最近3年曾有不良經營和違約記錄的企業。1涉及重大民事、經濟糾紛且沒有最終認定結果的企業。1無按期還本付息能力的企業；經營狀況惡化且難以改善的企業。1無反擔保措施或反擔保措施不能落實的項目。1企業主要領導人資信不可靠，經營管理能力低下或缺乏團隊精神，群體素質差的企業。1財務管理制度不健全，經營及會計核算混亂的企業。1企業申請擔保金額高于其凈資產的。1與本擔保機構有逾期債務關系尚未解除的企業。這里的排除條件僅是一般條件和作為示例的參考，實際工作中，應根據業務運行條件和項目類型的不同，設定相應的條件和限制參數。（三）反擔保加權風險系數表 項目 風險權重系數抵押設定反擔保人民幣定期存單設定反擔保 0外匯定期存單設定反擔保 0國家債券設定反擔保 0金融債券設定反擔保 0企業債券設定反擔保 50股票設定反擔保 60股權設定反擔保 60房地產設定反擔保（市區） 40房地產設定反擔保（鄉區） 50營運車牌設定反擔保 301可轉讓動產設定反擔保 601銀行承兌匯票設定反擔保 201商業承兌匯票設定反擔保 100（四）企業信用等級風險權重系數 企業等級 風險權重系數AAA級 50AA級 60A級 70B級 80C級 90上述信用等級系銀行評定。（五）擔保項目財務分析參考指標流動比率:制造業：，，。速動比率：,，，。資產負債率：，。負債與所有者權益比率：低于5。利息獲取倍數：不低于1。銷售利潤率：工業5%以上，商貿510%,房地產20%。凈利潤率：工業1%以上，商貿25%以上。營業利潤：工業3%以上，商貿510%，房地產20%以上。成本費用利潤率：%，商貿不低于36%?？傎Y產周轉率：商業13次，貿易46次。1應收賬款周轉率：工業69次。1存貨周轉率：工業34次，商貿618次。1凈資產利潤率：高于銀行平均利息率。19 / 1