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營運資本投資ppt課件(編輯修改稿)

2026-05-30 05:40 本頁面

　

【文章內容簡介】金交易成本和全年現金持有機會成本。（ 3）計算最佳現金持有量下的全年有價證券交易次數和有價證券交易間隔期。優點：一種簡單、直觀的確定最有現金持有量的方法。缺點： 1）模型假設現金需要量恒定； 2）模型假定現金的流出量穩定不變，假設計劃期內未發生其他凈現金流入，需要現金靠變現證券滿足未考慮現金安全庫存。（三）隨機模式隨機模式是在現金需求量難以預知的情況下進行現金持有量控制的方法。企業根據歷史經驗和現實需要，測算出一個現金持有量的控制范圍，即制定出現金持有量的上限和下限，將現金量控制在上下限之內。（三）隨機模式 2．計算公式（ 3）下限 (L)的確定：受到企業每日的最低現金需要量、管理人員的風險承受傾向等因素的影響。 TP383 【例題 142】【單選題】某公司持有有價證券的平均年利率為 5%，公司的現金最低持有量為 1500元，現金余額的最優返回線為 8000元。如果公司現有現金 20220元，根據現金持有量隨機模型，此時應當投資于有價證券的金額是（）元。 A H=3R2L=3 80002 1500=21000（元），根據現金管理的隨機模式，如果現金量在控制上下限之間，可以不必進行現金與有價證券轉換。存貨模式和隨機模式是確定最佳現金持有量的兩種方法。對這兩種方法的以下表述中，正確的有（）。、直觀，比隨機模式有更廣泛的適用性況下使用，更易受到管理人員主觀判斷的影響 ACD 存貨模式假設未來的現金需求量恒定，在實務中很困難，所以適用范圍更窄。 ? 相同點：相關成本（機會成本，交易成本） ? 不同點： 1適用范圍不一樣存貨模式：未來的需要量恒定。隨機模式：建立在企業的未來現金需求總量和收支不可預測的前提下，因此計算出來的現金持有量比較保守 2現金安全儲備考慮不一樣存貨模式：不考慮隨機模式：下限 L 一、應收賬款的功能與成本功能：擴大銷售規模成本：機會成本壞賬成本管理費用二、應收賬款信用政策的確定（一）信用政策的構成信用期間、信用標準和現金折扣政策。（二）信用標準顧客獲得企業的交易信用所應具備的條件。 5 Cs Of Credit 含義 p386 品質 Character 顧客的信譽，即履行償債義務的可能性。能力 Capacity 顧客的償債能力，即其流動資產的數量和質量以及與流動負債的比例。資本 Capital 顧客的財務實力和財務狀況，表明顧客可能償還債務的背景抵押 Collateral 顧客拒付款項或無力支付款項時能被用作抵押的資產條件 Cond

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