國際貿(mào)易與國際金融教學(xué)大綱(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡介】 社，1997年版。 高成興等：《國際貿(mào)易教程》，中國人民大學(xué)出版社，1993年版。 第五章 世界貿(mào)易組織教學(xué)要求、重點與難點： 了解和掌握世界貿(mào)易組織產(chǎn)生的歷史背景、基本原則、機構(gòu)設(shè)置和運行方式以及在國際貿(mào)易中的地位和作用。重點掌握世界貿(mào)易組織的基本原則和不同于關(guān)貿(mào)總協(xié)定的特點；難點是如何理解和把握世界貿(mào)易組織對發(fā)展中國家的有關(guān)規(guī)定以及中國加入世界貿(mào)易組織后面臨的機遇和挑戰(zhàn)。第一節(jié) 從關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定到世界貿(mào)易組織 一、關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定的產(chǎn)生（一）關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定的含義關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定，簡稱關(guān)貿(mào)總協(xié)定，是一項調(diào)整和規(guī)范締約國之間關(guān)稅水平與經(jīng)貿(mào)關(guān)系方面相互權(quán)利和義務(wù)的多邊國際協(xié)定和國際經(jīng)濟(jì)組織。關(guān)貿(mào)總協(xié)定與國際貨幣基金組織、世界銀行共同構(gòu)成了當(dāng)代國際經(jīng)濟(jì)的三大支柱。 （二）關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定的產(chǎn)生1946年2月，美國發(fā)起召開聯(lián)合國貿(mào)易與就業(yè)會議，19個國家(包括中國)組成了貿(mào)易與就業(yè)會議籌委會。在籌委會會議上，美國提出建立一個國際貿(mào)易組織，并提交了國際貿(mào)易組織憲章草案，還要求立即開展關(guān)稅減讓談判。憲章經(jīng)修改后，于1947年10月在古巴的哈瓦那舉行的聯(lián)合國貿(mào)易與就業(yè)會議上審議通過，故稱《哈瓦那憲章》。在對國際貿(mào)易組織憲章草案進(jìn)行修改討論時，美、英、法、中等23個國家進(jìn)行了關(guān)稅減讓談判，并達(dá)成了協(xié)議，簽訂了《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》，于1948年1月1日生效實施。該協(xié)定是《哈瓦那憲章》的一個附屬性協(xié)定，而且是“臨時性的適用協(xié)議書”。由于《哈瓦那憲章》需經(jīng)各國國內(nèi)立法機構(gòu)批準(zhǔn)才生效，但一些國家的立法機構(gòu)未予批準(zhǔn)，特別是美國議會在審批中有很多爭議，一直未予批準(zhǔn)，因此，國際貿(mào)易組織流產(chǎn)了。由于關(guān)貿(mào)總協(xié)定的生效不需各國國內(nèi)立法機構(gòu)批準(zhǔn)，因而按時運轉(zhuǎn)起來，不料竟長期存在和發(fā)展起來，充當(dāng)了國際貿(mào)易組織的角色。二、關(guān)貿(mào)總協(xié)定的發(fā)展?fàn)顩r與作用關(guān)貿(mào)總協(xié)定從1948年誕生到1995年被世界貿(mào)易組織所取代，共經(jīng)歷了47年的歷史。關(guān)貿(mào)總協(xié)定的成員國從最初的23個創(chuàng)始國發(fā)展到108個成員國，占世界國家總數(shù)的2／3。關(guān)貿(mào)總協(xié)定成員國的貿(mào)易量占世界貿(mào)易總量中的85％。關(guān)貿(mào)總協(xié)定為國際貿(mào)易自由化，建立國際貿(mào)易新秩序，推動國際貿(mào)易的發(fā)展，發(fā)揮了巨大的作用。關(guān)貿(mào)總協(xié)定在47年中共主持了8輪談判。這8輪談判使全體締方的平均關(guān)稅從20世紀(jì)40年代末的40％左右，下降到90年代末發(fā)達(dá)國家的4％和發(fā)展中國家的13％左右；使許多非關(guān)稅壁壘的應(yīng)用受到了約束，從而排除了國際貿(mào)易發(fā)展軌道上的眾多障礙。關(guān)貿(mào)總協(xié)定管轄的范圍不斷擴(kuò)大，不僅商品范圍擴(kuò)大，而且還從商品擴(kuò)展到服務(wù)貿(mào)易、知識產(chǎn)權(quán)和與貿(mào)易有關(guān)的投資措施等。關(guān)貿(mào)總協(xié)定建立了一套有關(guān)國際貿(mào)易的政策規(guī)章，推動了世界經(jīng)貿(mào)信息交流，提高了國際貿(mào)易管理的透明度，還協(xié)商處理了100多起締約方之間的貿(mào)易糾紛等。這些都說明關(guān)貿(mào)總協(xié)定的歷史功績是值得稱贊的。 三、世界貿(mào)易組織的產(chǎn)生（一）世界貿(mào)易組織的含義世界貿(mào)易組織，簡稱WTO，是一個由關(guān)貿(mào)總協(xié)定發(fā)展而來，以市場經(jīng)濟(jì)為前提，以多邊貿(mào)易法律框架為基礎(chǔ)，具有國際法人資格的國際經(jīng)濟(jì)組織。（二）世界貿(mào)易組織產(chǎn)生的原因與背景雖然關(guān)貿(mào)總協(xié)定取得了很大的成就，但由于總協(xié)定畢竟只是一項“臨時性”的多邊協(xié)定，因此，存在著許多先天不足。它缺乏適當(dāng)?shù)慕M織框架，其法律地位不明確，缺乏強有力的約束機制。它對貿(mào)易爭端的解決主要采用協(xié)商方式，因此，它制定的規(guī)則沒有得到普遍遵守。在關(guān)貿(mào)總協(xié)定第8輪談判即烏拉圭回合中，許多國家感到GATT的先天不足，難以把烏拉圭回合的各項協(xié)議付諸實施，必須變革和擴(kuò)大GATT體制的職能和作用，有必要建立一個正式的國際貿(mào)易組織來協(xié)調(diào)、監(jiān)督和執(zhí)行烏拉圭回合的成果。1990年初，意大利提出建立多邊貿(mào)易組織的建議得到了很多國家的贊成。1993年12月15日，《建立多邊貿(mào)易組織協(xié)議》形成，并根據(jù)美國的建議，把該多邊貿(mào)易組織命名為“世界貿(mào)易組織”。該協(xié)議于1994年4月15日在馬拉喀什部長會議上獲得通過9被104個參加政府的代表簽署，與其他協(xié)議共同組成了烏拉圭回合的一攬子成果。根據(jù)協(xié)議，1995年1月1日，世界貿(mào)易組織正式成立。關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定與世界貿(mào)易組織并存1年后，結(jié)束了其歷史使命。 第二節(jié) 世界貿(mào)易組織的宗旨和原則 一、世界貿(mào)易組織的宗旨世界貿(mào)易組織是全體成員方認(rèn)識到在處理它們的貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)事業(yè)的關(guān)系方面，應(yīng)以提高生活水平、保證充分就業(yè)、保證實際收入和有效需求的巨大持續(xù)增長，以擴(kuò)大貨物和服務(wù)的生產(chǎn)與貿(mào)易、可持續(xù)發(fā)展為目的，開發(fā)世界資源，并加以充分利用，尋求對環(huán)境的保護(hù)和維護(hù)，根據(jù)成員方各自需要和不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的情況采取相應(yīng)的措施。世界貿(mào)易組織的宗旨與1947年簽訂的《關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》提出的宗旨基本相似，但根據(jù)時代要求的不同作了補充：一個補充是要考慮到全球性環(huán)境保護(hù)的需要，另一個補充是要考慮到各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的需要，尤其是要考慮到發(fā)展中國家能夠獲得與國際貿(mào)易額增長相適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二、世界貿(mào)易組織的主要原則世界貿(mào)易組織有許多具體規(guī)則，以確保實現(xiàn)上述宗旨。這些規(guī)則既包括實體規(guī)則，也包括程序規(guī)則。這些規(guī)則體現(xiàn)了以下幾個主要原則。需要指出的是，這些原則既適用于貨物貿(mào)易，也適用于服務(wù)貿(mào)易和與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)等領(lǐng)域。 （一）非歧視原則 非歧視原則要求每個締約方必須平等地對待其他締約方的貿(mào)易。一個締約方不論實行限制性措施還是取消限制性措施，不能只適用個別締約方，而必須適用所有締約方。非歧視原則是世界貿(mào)易組織全部規(guī)則體系的基礎(chǔ)，并通過以下兩個更具可操作性的原則來實現(xiàn)： 最惠國待遇原則 最惠國待遇是指締約一方現(xiàn)在和將來給予任何第三方的優(yōu)惠和豁免，也給予締約對方。最惠國待遇分為雙邊的和多邊的、有條件的和無條件的。世界貿(mào)易組織實行的是多邊的和無條件的最惠國待遇。 國民待遇原則 國民待遇的原意是指締約國之間相互保證給予另一方的公民、企業(yè)、船舶在本國境內(nèi)享有與本國公民、企業(yè)、船舶同等的待遇。世界貿(mào)易組織規(guī)定的國民待遇原則主要用在締約國的產(chǎn)品貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易和與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)等方面。國民待遇原則是非歧視原則對進(jìn)口的產(chǎn)品、服務(wù)和與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)等在國內(nèi)措施方面的體現(xiàn)，以防止進(jìn)口的產(chǎn)品、服務(wù)和與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)等享受的最惠國待遇因歧視性的國內(nèi)規(guī)章而削減，確保進(jìn)口的產(chǎn)品、服務(wù)和與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)等與本國的產(chǎn)品、服務(wù)等進(jìn)行平等競爭。 （二）貿(mào)易自由化原則 消除國際貿(mào)易中的障礙是實現(xiàn)貿(mào)易自由化的有效途徑。為此，世界貿(mào)易組織對各種限制國際貿(mào)易自由開展的措施作了限制性規(guī)定。貿(mào)易自由化原則在世界貿(mào)易組織協(xié)定中轉(zhuǎn)化為以下兩個具體原則： 關(guān)稅穩(wěn)定與減讓原則 各締約方通過談判確定的關(guān)稅減讓需列入減讓表中，不得隨意提高，從而使談判達(dá)成的關(guān)稅稅率成為有關(guān)締約方的最高稅率；如果減稅要求提高稅率，則必須在3年后經(jīng)過談判以其他產(chǎn)品的稅率減讓相補償，從而確保總體關(guān)稅水平不至于過高。 一般取消數(shù)量限制原則 在各種非關(guān)稅措施中，數(shù)量限制最為普遍。數(shù)量限制的具體形式包括配額、許可證、自動出口限制、禁止等。由于數(shù)量限制措施缺乏透明度，與非歧視原則明顯相違背，嚴(yán)重扭曲了國際貿(mào)易，所以，世界貿(mào)易組織特別反對數(shù)量限制措施的使用。 （三）關(guān)稅保護(hù)原則 在符合世界貿(mào)易組織提出的條件的情況下，一個締約方如果實行保護(hù)，就要使用關(guān)稅措施。關(guān)稅是世界貿(mào)易組織允許的惟一保護(hù)形式，因為關(guān)稅措施的保護(hù)程度顯而易見，并且各締約方之間就關(guān)稅措施的使用容易開展談判。 （四）透明度原則 各締約方有關(guān)貿(mào)易的法規(guī)和政策要公布于世，并事先公布、接受檢查。透明度原則的內(nèi)容有：海關(guān)對產(chǎn)品的分類與估價的規(guī)定，關(guān)稅和其他費用的規(guī)定，對進(jìn)口貨款支付限制的規(guī)定，影響進(jìn)出口貨物的銷售、分配、運輸、保險、倉儲、檢驗、展覽、加工的規(guī)定，與其他締約方達(dá)成的有關(guān)影響貿(mào)易的規(guī)定。（五）公平競爭與貿(mào)易原則世界貿(mào)易組織認(rèn)為，各國在國際貿(mào)易中不應(yīng)該采用不公正的貿(mào)易手段進(jìn)行競爭，尤其是不應(yīng)該傾銷或補貼的方式出口本國的商品。進(jìn)口國如果遇到其他國家的商品傾銷或出口補貼，就可以采取反傾銷和反補貼的措施，以限制不公平競爭與貿(mào)易的行為。（六）市場準(zhǔn)入原則市場準(zhǔn)入原則是指一締約方對其他締約方的貨物、勞務(wù)等逐步開放國內(nèi)市場，并不斷加大開放程度。 （七）對發(fā)展中國家的優(yōu)惠待遇原則為了鼓勵發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)改革，關(guān)貿(mào)總協(xié)定給予發(fā)展中國家在關(guān)稅減讓、出口補貼、保障措施、服務(wù)貿(mào)易、農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易等許多方面不同于發(fā)達(dá)國家要求的優(yōu)惠待遇，發(fā)展中國家可以享受普遍優(yōu)惠制待遇是其中突出的例子。但是，世界貿(mào)易組織對于上述原則又制定了許多例外。這些例外主要有：國際收支平衡例外國際收支困難時，可實行進(jìn)口限制，此例外對發(fā)展中國家更寬容些。GATT成立工作組定期審查，國際收支改善后應(yīng)取消。幼稚工業(yè)保護(hù)例外 保護(hù)幼稚工業(yè)可實行限制，但什么是幼稚工業(yè)締約國審議批準(zhǔn)。被確認(rèn)為幼稚工業(yè)后，可采取提等措施。一般不能把整個工業(yè)都視為幼稚工業(yè)。 保障條款即當(dāng)大量進(jìn)口時造成嚴(yán)重?fù)p害，如開工不足、工人失業(yè)利潤大幅下降或虧損等，實行臨時性進(jìn)口限制。但是，該行業(yè)有義務(wù)進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整。緊急保障措施的時間1—2年，長的可達(dá)4—5年。 關(guān)稅和自由貿(mào)易區(qū)例外 一體化組織的貿(mào)易優(yōu)惠可不同時給予非成員國。 安全例外為了國家安全和社會公德，可禁止火藥、武器、毒品、淫穢出版物的進(jìn)口。另外，對發(fā)展中國家的優(yōu)惠待遇原則也是通過例外規(guī)定來實行的。第三節(jié) 世界貿(mào)易組織的運行機制一、組織機構(gòu)及職能（一）部長級會議 部長級會議是世界貿(mào)易組織的最高權(quán)力機構(gòu)，由全體成員國代表組成。至少每2年舉行一次。部長級會議的權(quán)力主要有： 立法權(quán)。只有部長級會議才有權(quán)對世界貿(mào)易組織的各項協(xié)定做出個性和權(quán)威性解釋。 對成員方爭議或其貿(mào)易政策是否與世界貿(mào)易組織規(guī)定一致問題做出裁決或提出修改建議。 在特定情況下豁免某個成員的義務(wù)。批準(zhǔn)世界貿(mào)易組織的新成員或觀察員。（二）總理事會 總理事會由部長級會議休會期間的各成員方代表組成，并代行部長級會議職能。總理事會可視情況需要隨時開會。總理事會負(fù)責(zé)日常監(jiān)督各項協(xié)定和部長級會議所作決定的貫徹執(zhí)行情況，并作為統(tǒng)一的爭端解決機構(gòu)和貿(mào)易政策評審機構(gòu)發(fā)揮作用。總理事會下設(shè)以下機構(gòu)：貨物貿(mào)易理事會。服務(wù)貿(mào)易理事會。知識產(chǎn)權(quán)理事會。此外，總理事會還設(shè)若干負(fù)責(zé)處理相關(guān)事宜的專門委員會，如監(jiān)督委員會、貿(mào)易與發(fā)展委員會、與貿(mào)易有關(guān)的投資措施委員會等。（三）秘書處與總干事世界貿(mào)易組織下設(shè)秘書處，由部長級會議選定一名總干事負(fù)責(zé)秘書處的工作。秘書處工作人員由總干事指派，并按部長級會議通過的規(guī)則決定他們的職責(zé)。總干事的職責(zé)如下： 監(jiān)督各成員方遵守世界貿(mào)易組織規(guī)則； 考慮和預(yù)見世界貿(mào)易組織的最佳發(fā)展方針； 幫助解決成員方之間所發(fā)生的爭議； 負(fù)責(zé)秘書處的工作，管理預(yù)算和與所有成員方有關(guān)的行政事務(wù)； 主持協(xié)商和非正式談判。 二、決策方式 世界貿(mào)易組織在決策方式上繼承了原關(guān)貿(mào)總協(xié)定的“一致原則”，即“在作出決定的會議上，如果一個與會成員方對擬通過的決議不正式提出反對”，就意味著達(dá)成一致意見。如果未能形成一致意見，則通過投票來決定。每一會員國在部長級會議和理事會上各擁有一票，一般以獲得多數(shù)為通過。但是，世界貿(mào)易組織針對一些特別情況制定了不同的規(guī)則。 （一）全體通過 這個規(guī)則適用于決策制度(投票規(guī)則)的修改，各項協(xié)定中涉及的最惠國待遇規(guī)定、關(guān)稅減讓規(guī)定的修改等。 （二）四分之三通過這個規(guī)則適用于免除某一成員方的義務(wù)。（三）三分之二通過這個規(guī)則適用于世界貿(mào)易組織協(xié)定附件l中的《多邊貨物貿(mào)易協(xié)定》、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》和《與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定》中關(guān)于成員方權(quán)利和義務(wù)的修改，新成員的加入，財務(wù)規(guī)則和年度預(yù)算等。 第四節(jié) 世界貿(mào)易組織的特點 把世界貿(mào)易組織與關(guān)貿(mào)總協(xié)定加以比較，世界貿(mào)易組織具有以下幾個方面的特點：一、世界貿(mào)易組織是具有國際法人資格的永久性國際組織 這一點與關(guān)貿(mào)總協(xié)定不同，關(guān)貿(mào)總協(xié)定原是一個“臨時適用”的協(xié)定，而不是一個正式的國際性組織。二、世界貿(mào)易組織的管理范圍廣泛關(guān)貿(mào)總協(xié)定僅管轄貨物貿(mào)易，而且貨物貿(mào)易中農(nóng)產(chǎn)品、紡織品和服裝又長期在關(guān)貿(mào)總協(xié)定的管轄范圍之外。而世界貿(mào)易組織不僅要管轄包括農(nóng)產(chǎn)品、紡織品和服裝在內(nèi)的各種貨物，而且還管轄服務(wù)貿(mào)易、與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)、與貿(mào)易有關(guān)的投資措施等眾多領(lǐng)域。 三、世界貿(mào)易組織成員承擔(dān)義務(wù)的統(tǒng)一性 世界貿(mào)易組織各成員方對世界貿(mào)易組織的各項協(xié)定必須“一攬子”接受，不同于關(guān)貿(mào)總協(xié)定的許多協(xié)定可以由成員方選擇性地參加或提出保留。 四、世界貿(mào)易組織建立了貿(mào)易政策審議機制貿(mào)易政策審議機制的作用在于監(jiān)督成員方遵守世界貿(mào)易組織各項協(xié)定的情況，并能促進(jìn)各國貿(mào)易政策的透明度原則。貿(mào)易政策審議機構(gòu)是總理事會。按照世界貿(mào)易組織協(xié)定的規(guī)定：貿(mào)易額占世界前4名的國家或地區(qū)每2年接受一次審議，排名5—20名的國家或地區(qū)每4年接受一次審議，排名20名以后的成員國或地區(qū)每6年接受一次審議。五、世界貿(mào)易組織有更為完善的爭端解決機制世界貿(mào)易組織完善爭端解決機制主要體現(xiàn)在以下三個方面：（一）完善了爭端機構(gòu)。世界貿(mào)易組織有常設(shè)性的爭端解決機構(gòu)及上訴機構(gòu)。（二）爭端解決機構(gòu)作出的裁決采用“一致反對”規(guī)則，即按“除非世界貿(mào)易組織成員完全協(xié)商一致反對通過裁決報告”，否則，視為“完全協(xié)商一致”通過裁決。這個規(guī)則大大增強了爭端解決機構(gòu)解決爭端的效力。（三）對爭端解決的時間作了規(guī)定。世界貿(mào)易組織在爭端解決的各個程序上都作了最由誰負(fù)擔(dān)等，都需要買賣雙方通過交易磋商加以明確。但是，如果雙方對上述問題逐一磋商確定，那將耗費大量的時間和費用，增加交易成本，降低交易效率。因此，需要一種簡單的方法來對上述問題進(jìn)行磋商。