供應鏈十大業務流程介紹(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 下期到，則進入委外加工入庫核算界面，手工錄入暫估加工費。保存退出后，同樣在這個界面，進行材料費的核銷，手工錄入核銷數量，核銷金額自動算出來。核銷成功后，反填到委外加工入庫單上材料費欄。 對委外加工發出庫單作賬，首先設置委外加工材料出庫憑證模板，選擇委外加工發出事務類型，作如下處理：借：委外加工物資貸：原材料 對委外加工入庫產品作賬，設置委外加工入庫憑證模板，選擇委外加工入庫（無發票）事務類型作賬：借：存貨科目貸：委外加工物資、現金等科目。期末結賬到下一期。 假設本期加工費發票已到，進入結算—采購發票錄入界面，錄入委外加工入庫業務類型的采購發票，審核并與委外加工入庫單鉤稽。 假設加工過程中發生了一些附加費用，進入費用發票費用發票錄入界面，關聯原委外加工入庫單生成。注意這里錄入的費用發票如果和采購發票不是同期到，也要進行補充鉤稽，系統對補充勾稽的費用自動按照分配至各物料身上的金額生成相應的成本調整單；對這類成本調整單用戶可以直接在“費用發票補充勾稽”憑證生成事務中進行財務處理，以保證倉存與總賬平衡。 發票鉤稽和費用補充鉤稽后，要對費用發票進行分配。即對費用發票上的附加費用向采購發票上分配的過程，進入委外加工管理委外加工入庫核算，選擇＜按數量分配＞時，則選擇按采購發票上各行物料的基本計量單位數量作為權重對采購費用進行分配，若選擇＜按金額分配＞時，則以采購發票上上各行物料的金額為權重進行分配。點“分配”，系統根據選擇的分配方式將費用發票對應費用和可抵扣稅金信息分攤到采購發票的應計費用及運費稅金等欄目中去。 委外加工入庫核算：進入委外加工管理委外加工入庫核算，點核算，計算原理：單位加工費=（原有采購發票上的不含稅加工費+費用發票分配過來的不含稅附加費用）/入庫單上的數量，再乘以對應該物料的數量，即可得出對應的加工費用信息。再查看鉤稽日志序時簿時，根據（采購發票上不含稅金額+應計成本費用金額原暫估的加工費金額的差額）這一公式自動生成委外加工暫估補差單（只有金額而無數量的委外加工入庫單），這一補差單要到核算單據查詢中才能查看到。補差單的日期與采購發票一致。1 進入存貨核算生成憑證，選擇委外加工入庫（加工費暫估沖回）事務類型，生成暫估沖回憑證：借：存貨科目，貸：委外加工物資、現金等科目，金額為紅字表示。委外加工的沖回不受系統參數沖回方式的限制，全部為單到沖回。1 進入存貨核算生成憑證，選擇委外加入庫（有發票）事務類型，作憑證，以確定實際的委外加工入庫的實際成本。借：存貨科目，應交稅金應交增值稅（進項稅額），貸：委外加工物資、現金等科目。附：核銷方式：指核銷時是采用匯總方式還是采用逐條方式以及是按照加工單位還是按照生產任務單號來進行核銷。按加工單位逐條核銷：只帶入選中的“委外加工入庫單”，“委外加工出庫單”界面則帶入所有本期及以前期間錄入且未被核銷完的相同加工單位的“委外加工出庫單”。按加工單位匯總核銷：只帶入與用戶選中的“委外加工入庫單”有著相同“加工單位”的可在本期進行核銷的所有“委外加工入庫單”，而“委外加工出庫單”界面則帶入所有本期及以前期間錄入且未被核銷完的相同“加工單位”的“委外加工出庫單”。按生產任務單號逐條核銷：只帶入用戶選中的“委外加工入庫單”，“委外加工出庫單”界面則帶入所有本期及以前期間錄入且未被核銷完的相同生產任務單號的“委外加工出庫單”。按生產任務單號匯總核銷：帶入與用戶選中的“委外加工入庫單”有著相同“生產任務單號”的可在本期進行核銷的所有“委外加工入庫單”，而“委外加工出庫單”界面則帶入所有本期及以前期間錄入且未被核銷完的相同“生產任務單號”的“委外加工出庫單”。核銷依據：進行核銷界面之后，對已經羅列出來的委外加工出入庫單之間依照何種規則進行數量核銷。手工核銷：手工確認參與核銷的委外加工出庫單的“本次核銷數量”，如果選中一條入庫單，則所有出庫單都與該入庫單核銷；如果選擇了多條入庫單，則將對出庫單按照“物料”對本次核銷數量進行匯總，然后以入庫單數量為權重分攤該核銷數量，再在出庫單中依次扣減并與入庫單逐條匹配核銷。按BOM耗用量自動核銷：先要建立維護BOM單，核銷時自動按照入庫單上的物料匹配足量的出庫物料進行核銷；核銷中，如果出庫單上物料數量超出理論耗用量（即BOM單上的基本用量），則只核銷到理論耗用量為止，其余出庫單或未核銷數量不再核銷，如果某物料不足理論耗用量或材料不在產品BOM中，則系統不再核銷該材料和對應的入庫單。按入庫數量比自動核銷：對于入庫單上有多條物料而言的，先將所有被選中出庫單的本次核銷數量按照“物料”進行匯總，然后按各被選中的入庫單的入庫數量為權重分攤其應核銷數量。按BOM系數比自動核銷：對于入庫單上有多條物料而言的，對這些委外加工產品先要錄入并維護BOM單，核銷時，首先將用戶所有被選中出庫單的本次核銷數量按照“物料”進行匯總，然后根據“入庫單入庫數量某產品對某物料的BOM單位耗用量”為權重對上述匯總數進行分攤，如果被選中的某出庫單明細行對應物料沒有任何入庫單產品耗用(即這個物料沒有錄入BOM清單中)，則該物料按照“入庫數量比自動核銷”的處理方式進行分攤。比如：物料01，均為委外加工，BOM單消耗A 物料，單位消耗1個，B物料，單位消耗2個； 物料02，均為委外加工，BOM單消耗A 物料，單位消耗2個，B物料，單位消耗3個； 現委外發出A、 B 物料各10個，單價各為11，22，金額為分別為110，220。C物料不在BOM單中，也發出10個，單價為33，金額為330, 委外入庫產品01，3個，入庫產品02，5個， 現按加工單位匯總核銷，且按BOM系數比自動核銷，假定全部核銷掉： 01的單位材料費=［耗費A物料：110/（1*3+2*3）+耗費B物料：220/（2*5+3*5）］*3+耗費的C物料：330/8= 02的單位材料費=［耗費A物料：110/（1*3+2*3）+耗費B物料：220/（2*5+3*5）］*5+耗費的C物料：330/8=第三篇 分期收款業務 是將貨物提前發給客戶，根據簽訂的分期收款協議收回貨款，按照收回貨款分別確認收入和成本的一種銷售方式。企業存在分期收款銷售業務時，需要發出分期收款商品，并根據合同約定，分期確認收入，并配比性的確定成本。 假設某公司與高天公司簽訂分期收款銷售協議，現接到該公司一筆訂單，做分期收款方式的銷售訂單，保存并審核。 倉管員按訂單做分期收款方式的銷售出庫單，發出10個，保存并審核。 根據協議規定，開出發票確認第一期結算收入，假設結算5個，可以關聯原出庫單生成。發票和出庫單進行鉤稽，a) 此時如果不選中參數“銷售發票和出庫單鉤稽數量不一致不允許鉤稽”，同時選中“銷售系統支持部分鉤稽”。此時去查看出庫單為“P”部分鉤稽的狀態，而銷售發票為“Y”全部鉤稽的狀態。b) 如果不選中“銷售系統支持部分鉤稽”,則可以對原銷售出庫單拆單拆分出本期結算的數量為5個銷售出庫子單與銷售發票