我國商業銀行信貸風險管理流程研究(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 ..........................................................44 企業行業分析和競爭力分析 .............................................................................................44 財務狀況分析 .....................................................................................................................47 信用評級和最高可授信額度分析 .....................................................................................51 擔保措施 .............................................................................................................................53 貸款用途和還款來源分析 .................................................................................................54 案例客戶后期情況 .............................................................................................................54 案例二—— 商業銀行信貸風險事后控制 .................................................................................54 貸款的基本情況 .................................................................................................................54 貸款風險事件的發生 .........................................................................................................56 問題貸款的回收 .................................................................................................................57 案例結論 .............................................................................................................................588 結 論 ..........................................................................................................................................60致 謝 ..........................................................................................................................................62參考文獻 ..........................................................................................................................................631 / 781 緒 論 問題的提出商業銀行的信貸是伴隨著商業銀行的產生而產生，是商業銀行區別于其他行業最重要的特征，是間接融資最主要的方式，也是把居民儲蓄轉化為投資的重要手段，商業銀行的信貸極大的促進了整個世界經濟的發展，從文藝復興到新經濟發展，可以說都離不開商業銀行的信貸。信貸有三個要素：流動性、安全性、盈利性。從根本上講，安全性是商業銀行的立行之本。因此商業銀行信貸風險管理應運而生，而且成為商業銀行的核心競爭能力。隨著中國改革開放的逐步深入，經濟活動中的不確定性和風險因素增多，銀行風險有擴大的趨勢。同時中國商業銀行的經營環境發生了巨大變化，面臨更大的風險壓力，表現在：①銀行業競爭日趨激烈隨著中小股份制商業銀行的興起，民營銀行的建立，非銀行金融機構的發展，外資銀行的涌入，作為市場主體的銀行數量大幅度增加， 市場主體的增加必然引起競爭程度的提高。競爭在調動競爭者的積極性和提高市場效率的同時，也容易造成無序競爭，增加同業內耗，加大交易費用，降低整體效率。特別是 20 世紀 90年代以來，由于中國經濟的主體和增長點在不斷向非國有部門和居民部門轉移，中國銀行業也發生了重大的變化：中國大大小小的銀行在以存貸款為主的銀行市場上展開了全方位的競爭。在這樣的競爭中，銀行存貸款的利差面臨逐漸縮小的趨勢，傳統業務的競爭優勢逐步降低，銀行不得不重新開發高風險高盈利的業務，加大了風險暴露。②信息技術的革命伴隨著信息技術的發展，使銀行傳統業務、營銷方式和服務方式受到越來越多的挑戰。在近 10 年時間里，ATM 和自助銀行已經成為有形服務渠道的重要形式；在近 5 年的時間，依托于 INTERNET 的網上銀行迅速發展成為無形渠道的主要形式。與此同時，其他新型的服務渠道——客戶服務中心、手機銀行出現并不斷發展。新的信息技術和服務渠道是一把雙刃劍。它可以幫助銀行快速的擴張業務。從居民到企業，樹立自己的品牌。中國招商銀行，就是憑借一卡通，在網絡銀行上贏得了先機，塑造了自己的品牌，從而得到快速的發展。但是，我們也經常看到，不法分子在 ATM 上盜取其他客戶的資金；黑客在因特網上盜取客戶資料和密2 / 78碼。在新的技術條件下，銀行面臨新的技術風險。③非銀行金融機構的快速發展由于計算機技術的廣泛應用，各種機構的信息儲存、處理和傳遞能力明顯提高，導致各類金融機構之間傳統的專業化體系被淡化,非銀行金融機構甚至非金融企業都在向銀行業務滲透，加入這一領域的競爭。特別是直接金融的迅猛發展使得傳統銀行業同新興的投資銀行等金融機構展開了激烈的競爭，為了在有限的市場上爭取更多的客戶，銀行甚至向一些風險較大的企業貸款，增大了整體的金融風險。在市場經濟條件下，經濟活動的風險性是客觀存在的，銀行經營活動作為經濟活動的重要組成部分，其風險性是不可避免的。特別是我國正式加入世界貿易組織，逐步融入國際經濟金融秩序，經濟的不確定性增多，銀行業面臨的形勢更為復雜，風險因素有增多趨勢。在新的形勢和條件下，如何認識和研究銀行風險，減少不確定性因素，提高經營效率，就成為一個急需研究和解決的問題。 研究的意義商業銀行的信貸風險研究的意義可以從以下層面上理解：①從宏觀層面上講，金融是現代經濟的核心，銀行又是金融的核心。銀行信貸風險正是各種經濟風險的集中體現。在現代市場經濟中，經濟運行高度貨幣化、信用化和金融化。作為金融中介的銀行，以貨幣和信用為媒介，和經濟社會中各個經濟主體發生著廣泛的聯系。當銀行和其他經濟主體發生信貸關系時，經濟主體的風險就會通過信貸關系，部分甚至全部轉化為銀行信貸風險，銀行成為風險的中樞。所以有效的控制住了銀行信貸風險，也就從一定程度上控制住了整個經濟風險，防止了金融危機的爆發，維護了經濟社會的安全和穩定。②從微觀層面上講，信貸資產是商業銀行重要的生息資產，它產生了銀行未來的主要現金流，是商業銀行利潤的主要來源。銀行信貸資產為商業銀行帶來收益的同時，也承擔了重大的風險。如何在保證銀行信貸收益的同時，有效控制信貸風險，是商業銀行風險管理的核心內容之一。所以進行商業銀行信貸風險研究有助于商業銀行建立科學的風險內控制度，不斷提高自身的風險管理水平，防范信貸風險，增強商業銀行的競爭能力。③從歷史角度來說，在過去的幾十年間，信貸風險已變得更加突出和重要。這主要表現在：人們對信用的態度發生了重大變化；債務的規模急劇擴張；作為信用主體的商業銀行潛伏著危機；新的債務主體不斷增加，新的金融交易品種不斷推出等，從而使得整個社會的信用風險增大了。自 20 世紀 90 年代以來，國際金融市場危機四伏，風波迭起：3 / 781994 年，法國里昂信貸銀行因從事房地產業和其他產業的投機而虧損達 123 億法國法郎，它的賬目中出現了高達 500 億法國法郎的不良貸款。1995 年 8 月 1 日，日本東京最大的財務公司宇宙財務公司遭遇 億美元存款的擠提；同年 9 月，日本大和銀行紐約分行的一名業務人員因投資美國債券失誤，虧損 11 億美元。1997 年從泰銖貶值開始的亞洲金融危機沖擊更大。危機波及馬來西亞、菲律賓、印度尼西亞等國，引起這些國家的匯率大幅度下降，股市大跌、銀行出現大量壞賬而紛紛倒閉。隨即，東亞國家也爆發了嚴重的金融危機，日本的一些大銀行和大證券公司，如三洋證券公司、北海道拓殖銀行、山一證券公司等相繼倒閉；韓國韓元也大幅度貶值，韓國的韓寶、真露等大型企業集團相繼破產，第一銀行和漢城銀行等眾多的信貸機構都陷入困境。這次危機給東南亞及東亞國家的經濟沉重的打擊，在國際金融領域頻繁發生金融危機的同時，我國國內金融市場上或金融活動中，也出現了不少金融問題和金融事件。例如：1998 年 2 月 24 日，中國農村發展信托投資公司由于經營嚴重違規，虧損巨大，被中央銀行行宣布解散。1998 年 6 月，海南發展銀行被央行宣布接管，原因是自身巨額的不良貸款使銀行經營難以維持。以及近來的德隆事件、藍田事件、鐵本事件造成巨額不良貸款都對商業銀行造成巨大的損失。歷史上由于商業銀行信貸風險不能有效的控制而產生的金融危機給政府、經濟工作者、銀行從業人員敲響了警鐘，促使我們去了解、研究、分析、規避商業銀行信貸風險。④從現實的角度來看。作為我國商業銀行主體的四大國有商業銀行曾經因為資產質量問題比較突出，成為國際貨幣基金組織黃牌警告的 5 個國家之一。1999 年剝離不良資產之前，四大國有銀行不良貸款比例應在 40 %左右，據此計算不良貸款余額應為 21749. 71 億元，占當時我國ＧＤＰ的 2 7. 3 %，是當年全國財政收入 9846 億元的 倍。1999 年，國家先后成立了信達、長城、東方、華融 4 家資產管理公司，對國有商業銀行 萬億不良資產進行了剝離，不良貸款率下降 10 個百分點。但是 2022 年，四大國有商業銀行的不良資產不降反增，每家不良率增幅都在 6 個百分點以上。根據銀監會的最近統計：我國主要商業銀行的不良貸款情況如下 [56]。主要商業銀行是指四大國有商業銀行和全國性股份銀行。4 / 78表 20222022 年主要商業銀行不良貸款率和余額 Bad Asset rate of main merce bank 20222022 單位：億元2022 年 12 月 2022 年 12 月 2022 年 12 月 2022 年 12 月主要商業銀行不良貸款率 % % % %余額 (億元) 24406 17176 12196 11703從以上數據可以看出我國商業銀行不良貸款問題雖有好轉，但仍然較為嚴重，與國際水平相比相差較大。目前世界排名前 100 位的銀行的貸款不良率大約為 2%～3%。須引起關注的是，商業銀行不良貸款率下降較快并不完全是由于不良貸款絕對額的下降引起的，實際上，不良貸款絕對額的下降對不良貸款比例下降的貢獻度只有一部分，而大部分還是依靠貸款總量的增加即貸款的擴張來實現的，而資產擴張將造成資本充足率下降和增加撥備的壓力。同時，伴隨著貸款集中趨勢的加強，國有商業銀行潛在的系統性風險增大。現階段，國內金融秩序不夠規范，特別是中小商業銀行處于發展壯大時期，信貸市場競爭非常激烈。在一些傳統產業處于萎縮、一些新型行業還沒有形成氣候的情況下，新增銀行貸款主要集中在“大、長、壟斷”型企業和項目上，具體講就是貸款向大企業、大城市、大項目（主要包括基礎設施、市政建設及房地產項目）集中；由短期流動資金貸款向中長期貸款集中；向國家壟斷性行業（如公路、鐵路、電力、電信等）集中。大企業、大項目、大行業的資金需求大，產出高，風險也高。信貸投放的行業集中度過高，潛伏著新的風險隱患。一旦這些大行業大企業出現生產與經營風險，所殃及的不僅僅是銀行對這些行業貸款的資金安全，而且會影響整個銀行體系的穩健運行，形成商業銀行的系統性信貸風險。所以十分有必要加強銀行信貸風險管理。 研究思路與研究內容我從事銀行工作多年，對商業銀行的信貸風險有著直接的接觸和認識，通過MBA 幾年的學習，從更深的理論層次認識了商業銀行信貸風險。本文試圖運用所學的工商管理的一些基本理論和方法結合銀行工作實踐，研究我國商業商業銀行5 / 78信貸風險管理。我國信貸風險具有較深的體制原因。較之國外獨特之處，信貸風險的產生較為復雜，既有外部的原因，又有銀行內部自身管理的原