正文內容

公司治理與董事會結構(編輯修改稿)

2026-07-19 23:39 本頁面

　

【文章內容簡介】酌訂與一般董事不同之合理報酬。第三節審計委員會及其他功能性委員會第二十六條為達成公司治理之目標，上市上櫃公司董事會之主要任務如下：一、訂定有效及適當之內部控制制度。二、選擇及監督經理人。三、審閱公司之管理決策及營運計畫。四、審閱公司之財務目標。五、監督公司之營運結果。六、監督及處理公司所面臨之風險。七、確保公司遵循相關法規。八、規劃公司未來發展方向。九、建立與維持公司形象及善盡社會責任。十、選任會計師或律師等專家。第二十七條上市上櫃公司董事會為健全監督功能及強化管理機能，得考量董事會規模及獨立董事人數，設置審計、提名、報酬或其他各類功能性委員會，並明定於章程。功能性委員會應對董事會負責，並將所提議案交由董事會決議。功能性委員會應訂定行使職權規章，經由董事會通過。行使職權規章之內容至少包括委員會之權限及責任，行使職權過程(組織地位、委員之資格條件、行使職權資源、行使職權流程等)，及每年覆核與評估是否更新行使職權規章之政策。第二十八條上市上櫃公司公司宜優先設置審計委員會，其主要職責如下：一、檢查公司會計制度、財務狀況及財務報告程序。二、審核取得或處分資產、資金貸與及背書保證等重大財務業務行為之處理程序。三、與公司簽證會計師進行交流。四、對內部稽核人員及其工作進行考核。五、對公司之內部控制進行考核。六、評估、檢查、監督公司存在或潛在之各種風險。七、檢查公司遵守法律規範之情形。八、審核本守則第三十二條所述涉及董事利益衝突應迴避表決權行使之交易，特別是重大關係人交易、取得或處分資產、資金貸與及背書保證及成立以投資為目的投資公司等。九、評核會計師之資格並提名適任人選。審計委員會應有獨立董事參與並擔任召集人，且宜邀請獨立監察人列席。前項之獨立董事應至少有一名具有會計或財務專業背景。第二十九條上市上櫃公司應選擇專業、負責且具獨立性之簽證會計師，定期對公司之財務狀況及內部控制實施查核。公司針對會計師於查核過程中適時發現及揭露之異常或缺失事項，及所提具體改善或防弊意見，應確實檢討改進。上市上櫃公司應定期（至少一年一次）評估聘任會計師之獨立性。公司連續五年未更換會計師或其受有處分或有損及獨立性之情事者，應考量有無更換會計師之必要，並就結果提報董事會。第三十條上市上櫃公司宜委任專業適任之律師，提供公司適當之法律諮詢服務，或協助董事會、監察人及管理階層提昇其法律素養，避免公司及相關人員觸犯法令，促使公司治理作業在相關法律架構及法定程序下運作。遇有董事、監察人或管理階層依法執行業務涉有訴訟或與股東之間發生糾紛情事者，公司應視狀況委請律師予以協助。第四節董事會議事規則及決策程序第三十一條為業務需要，上市上櫃公司宜至少每季召開董事會一次，遇有緊急情事時並得隨時召集之。定期召開之董事會應事先規劃並擬訂會議議題，按規定時間通知所有董事出席，暨邀請監察人列席，並提供足夠之會議資料。上市上櫃公司應制定董事會議事規則，並提報股東會，以提昇董事會之運作效率及決策能力。第三十二條董事應秉持高度之自律，對董事會所列議案如涉有董事本身利害關係致損及公司利益之虞時，即應自行迴避，不得加入表決，亦不得代理其他董事行使其表決權。董事間亦應自律，不得不當相互支援。董事自行迴避事項，應明訂於董事會議事規則。第三十三條上市上櫃公司召開董事會時，應備妥相關資料供與會董事隨時查考。如有董事二人以上認為議題資料不充足，並經獨立董事一名以上同意時，得向董事會提出申請，要求延期審議該項議案者，董事會應予採納。董事會討論內部控制制度、取得或處分資產、資金貸與、背書保證等重大財務業務行為時，應充分考量審計委員會或獨立董事之意見，並將其同意或反對之意見與理由列入會議紀錄。董事會進行中非擔任董事之相關部門經理人員應列席會議，報告目前公司業務概況及答覆董事提問事項，以協助董事瞭解公司現況，作出適當決議。第三十四條上市上櫃公司董事會之議事人員應確實依相關規定詳實記錄會議報告及各議案之議事摘要、決議方法與結果。董事會會議紀錄須由會議主席和記錄人員簽名，董事出席狀況應完整記載，並應列入公

點擊復制文檔內容

公司管理相關推薦

公司治理與董事會結構(編輯修改稿)

公司注銷董事會決議范本-資料下載頁

如何中國建立有效的公司董事會治理-資料下載頁

公司治理之董事會的學習機制和決策能力-資料下載頁

“十一五”央企董事會建設加強公司治理情況-資料下載頁

在中國建立有效的公司董事會治理-資料下載頁

x教育集團董事會組織結構規定(doc)-組織結構-資料下載頁

某文化發展公司董事會制度-資料下載頁

公司章程版本設董事會-資料下載頁

公司章程設董事會范本-資料下載頁

不設董事會-公司章程-資料下載頁

公司章程樣本(無董事會)-資料下載頁

公司董事會機構考核制度-資料下載頁

公司解散—董事會決議范本新-資料下載頁

公司冶理-董事會實戰手冊-資料下載頁

公司董事會工作報告-資料下載頁

公司治理與董事會結構-免費閱讀

公司治理與董事會結構(存儲版)

公司治理與董事會結構-文庫吧在線文庫

公司治理與董事會結構(完整版)

公司治理與董事會結構(更新版)