我國中小企業融資困境與出路探析畢業論文(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 款。四、中小企業融資難原因的分析（一）政府政策分析盡管中小企業的規模很小，經營不穩定等等一些因素，但是中小企業承擔著增加居民收入、解決城鎮就業、維護社會穩定等重要的社會職能,是社會經濟發展不可缺少的重要力量。要想解決中小企業融資困境的問題，政府應該通過建立政策性金融機構，比如說是，信用擔保中介機構，在中小企業融資過程中可以為中小企業提供信用擔保和資金支持,使得中小企業的貸款更加便捷。這一類的政策性金融機構正好可以在中小企業的融資過程中發揮良好的積極作用，從一定程度上解決了中小企業的融資問題，有助于一些創新型的中小企業擺脫融資困境，走上持續發展道路。政府對中小企業存在政策歧視。隨著中小企業的快速發展，中小企業的收入直接構成了當地的財政收入，雖然地方政府財政收入大部分是由中小企業提供的,但由于政府對中小企業的優惠政策不明顯，優惠政策圍繞政府的大企業戰略實施上，大都放在國有企業的改革上，中小企業在享受稅收優惠方面，卻處在弱勢地位上。大多數的中小企業卻不能像大企業那樣享受稅收優惠,只有在少數部分地區的政府有相應的政策，對家庭式經濟以及小微企業減輕財稅負擔。相比于三資企業即中外合資經營企業、中外合作經營企業、外商獨資經營企業，國有企業,中小企業由于不能享受優惠的稅收政策，所以在稅收負擔上明顯偏高。政府對中小企業的扶持力度不夠。一方面,由于擔保體系尚不健全,抵押貸款難成為中小企業的共性問題。出于風險防范的角度考慮,銀行可以接受企業的抵押物十分有限,主要包括房產、土地、存單等,但中小企業往往這個時候處在企業的發展期,能夠給銀行提供用于抵押的固定資產不多,企業所提供的擔保物往往達不到銀行的要求,因此最終大多數中小企業還是不能得到銀行的貸款。另一方面,銀行對中小企業貸款的準入門攬設定過高,中小企業根本達不到銀行所設定的門檻，進一步加大了中小企業融資的難度。銀行體制改革重點強調風險約束機制的建立,使得各大國有銀行為了規避貸款風險,大大提高了對企業的信貸要求。中小企業本來就規模小，經營利潤低，經營風險大，這樣的企業信貸要求使得企業融資更加困難。加之央行不斷收縮銀根,放貸減少，銀行會選擇那些經營風險小、經營利潤穩定的企業。銀行在放貸上的條件進一步嚴謹，提高對企業的貸款“門檻”,中小企業的貸款更是難上加難。另外,政府部門對中小企業的貸款扶持力度不夠,盡管在企業的信用評級和信用擔保方面做出了一定的努力，相應地建立了一些中小企業信用擔保機構及信用評級機構，同時國家也制訂了一系列新有利于中小企業貸款的優惠政策加以支持,盡管如此，這些政策并未從根本上解決中小企業融資難的問題。所以,中小企業的融資和貸款仍然受到政策的束縛和影響。（2） 金融機構政策分析中小企業貸款難，商業銀行發放貸款困難，當然，從不同的角度分析會有不同的結果。商業銀行是金融行業，是一種高風險的行業，為了防止風險，信用貸款的投放必須遵循的一定的銀行規則。在小企業貸款融資的過程中，商業銀行的從業人員只是簡單的按照銀行貸款審查條件與企業的所提供的信息相比較。銀行只能基于標準化的方式，但無法獲得貸款審批的有用信息，其結果通常是中小型企業客戶的結果不符合銀行貸款系統的要求。在中小企業在商業銀行的融資過程中，商業銀行首先會要求信貸企業的準入條件，有的中小企業根本達不到。材料不齊全的中小企業，一般通過個人儲蓄賬戶結算，并不開立公司對公賬戶，無組織機構代碼證等等這些條件都是中小企業不符合銀行貸款融資的準入條件。其次，在業務審批階段，小企業處于產業鏈的末端，多數中小企業沒有核心技術和核心競爭力，難以形成具有一定規模的市場份額占了。中小企業的實際真實財務情況也難以真實地展現在銀行面前。金融機構政策歧視。根據企業的性質不同，國有企業有國有企業的信貸政策，中小企業有中小企業對應的信貸政策。相比較而言，中小企業受到金融機構的政策歧視。盡管國家規定，銀行要對中小企業予以政策上的支持，貸款上要給予幫助，力爭解決中小企業銀行融資的問題。但是事實卻是相反的，在現實的銀行放款情況中，出于對還款風險的考慮，銀行更愿意把錢貸放給大型企業。從中小企業的融資特點出發，他們融資具有短、頻、快、急。相對于大企業，中小企業的由于其經營特點，貸款頻率快。銀行相應地就需要付出每次貸款的成本及手續。快頻率使得銀行不情愿貸款給中小企業，從而造成了企業貸款歧視再者中小企業貸款渠道單一，盡管各個商業銀行競爭加劇，但國有四大銀行仍然占據主導地位。能夠為中小企業提供資金上支持的還有地方性商業銀行、農村信用社和村鎮銀行等一些農村金融機構。但是像農村金融機構，能夠給中小企業提供資金支持是有限的。中小企業取得的貸款還是受限的。中小企業從銀行取得貸款往往需要信貸審批程序。這種審批手續極其嚴格，審批手續需要調查、擔保、抵押、登記、評估、公正等一系列復雜手續。這筆貸款下來，快則一個月，慢則一年。小企業經常由于貸款手續復雜而放棄了貸款。有的即使經過嚴格的貸款審批手續，取得了貸款，最有也會由于錯失最佳投資機會而失去市場交易。（三）中小企業自己問題的分析融資難不僅僅有政府政策的支持不到位，金融機構的企業歧視，同時也應該從融資主體即中小企業出發來說。首先分析中小企業自身的經營特點，中小企業融資難也離不開自身的原因。與大型企業相比中小企業發展規模小技術設備簡單、經營產品單一、經營中的固定資產少、抵抗風險小、經營不穩定，即自身的風險相對來說是比較大的。其次，中小企業的經營決策素質不高，有時候只拘泥于眼前的利益，而缺乏長遠的戰略目標。企業不具有創新性，一旦市場產品成本增加，企業可能會出于破產的狀況。由于中小企業發展產品單一，資金循環慢，造成消化信貸資金的能力較弱。從企業的財務狀況來說，中小企業財務制度不健全，中小企業為了不同的目的，總是設置不同的賬本，以虛假的賬表數字來取得銀行的信任，從而騙取銀行的信貸資金。企業的資信比較差，擔保機構由于企業的資信差，財務信息不真實，虛假財務狀況，對中小企業的貸款不敢給予擔保。最后，中小企業嚴重缺乏信用觀念，借貸銀行款項后，不積極主動還款，甚至于有意拖欠銀行債務，銀行會記錄他們的借貸記錄及借貸誠信，這樣一來，直接影響了企業下一次借貸資金的信用。這種窘境是企業自身的信用觀念造成的。有的銀行甚至于故意破產清算來逃避銀行的債務，或直接更換公司名稱、住址等公司詳細信息，使得銀行無法追會債務，直接增加了企業與銀行貸款的障礙。第五章 解決中小企業融資難問題的對策及建議（一）政府應該完善相應的法律法規政策，給予中小企業政策上的支持政府在中小企業融資問題中起著至關重要的作用，政府可以制定扶持中小企業發展的政策，制定支持中小企業融資難的政策及文件。政府可以建立跨部門的支持機制，充分發揮經濟的協調功能，在中小企業的融資方面予以支持。加強對中小企業的扶持。中小企業的發展離不開政府政策的支持。政府在日常生活中應該注意中小企業的發展，結合實際情況，制定支持中小企業發展的政策，政府可以設立風險擔保機構，風險擔保中介機構一旦設立，中小企業在銀行融資上的信用問題就會有所緩解，風險擔保中介機構可以解決中小企業的信貸擔保問題。這種專門的風險擔保中介機構可以分擔中小企業的融資信用風險，是中小企業在融資難方面的問題有所緩解。與此同