財務報表及管理知識分析填表說明(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 非流動負債合計”：n 期末余額：數字型，“非流動負債合計”期末余額欄數據=第49+…+55行期末余額欄數據。n 年初余額：數字型，“非流動負債合計”年初余額欄數據=第49+…+55行年初余額欄數據。（6）第57欄“負債合計”：n 期末余額：數字型，“負債合計”期末余額欄數據=第47行+第56行期末余額欄數據。n 年初余額：數字型，“負債合計”年初余額欄數據=第47行+第56年初余額欄數據。（7）第65欄“所有者權益（或股東權益）合計”：n 期末余額：數字型，“所有者權益（或股東權益）合計”期末余額欄數據=第59行+第60行第61行+第62行+第63行+第64行期末余額欄數據。n 年初余額：數字型，“所有者權益（或股東權益）合計”年初余額欄數據=第59行+第60行第61行+第62行+第63行+第64行年初余額欄數據。（8）第66欄“負債和所有者權益（或股東權益）總計”：n 期末余額：數字型，“負債和所有者權益（或股東權益）總計”期末余額欄數據=第57行+第65行期末余額欄數據。n 年初余額：數字型，“負債和所有者權益（或股東權益）總計”年初余額欄數據=第57行+第65行年初余額欄數據。利　　潤　　表 編制單位: 年 月 單位：元項目行次本期金額上期金額　　一、營業收入1　　減：營業成本2　　營業稅金及附加3　　銷售費用4　　管理費用5　　財務費用6　　資產減值損失7　　加：公允價值變動收益（損失以號填列）8　　投資收益（損失以號填列）9　　　其中：對聯營企業和合營企業的投資收益10二、營業利潤(虧損以－號填列)11=01020304050607+08+0911　　加：營業外收入12　　減：營業外支出13　　　其中：非流動資產處置損失14三、利潤總額（虧損總額以－號填列）15=11+121315　　減：所得稅費用16四、凈利潤（凈虧損以－號填列）17=151617五、每股收益：18　　（一）基本每股收益19　　（二）稀釋每股收益20填表說明（1）第11欄“二、營業利潤（虧損以“－”號填列）”：n 本期金額：數字型，“二、營業利潤（虧損以“－”號填列）”本期金額欄數據=第1行第2行第3行第4行第5行第6行第7行+第8行+第9行本期金額欄數據。n 上期金額：數字型，“二、營業利潤（虧損以“－”號填列）”上期金額欄數據=第1行第2行第3行第4行第5行第6行第7行+第8行+第9行上期金額欄數據。（2）第15欄“三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）”：n 本期金額：數字型，“三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）”本期金額欄數據=第11行+第12行第13行本期金額欄數據。n 上期金額：數字型，“三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）”上期金額欄數據=第11行+第12行第13行上期金額欄數據。（3）第17欄“四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）”：n 本期金額：數字型，“四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）”本期金額欄數據=第15行第16行本期金額欄數據。n 上期金額：數字型，“四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）”上期金額欄數據=第15行第16行上期金額欄數據。（4）第14欄“其中：非流動資產處置損失”：n 本期金額：數字型，“其中：非流動資產處置損失”本期金額欄數據=第13欄“減：營業外支出”本期金額欄數據。n 上期金額：數字型，“其中：非流動資產處置損失”上期金額欄數據=第13欄“減：營業外支出”上期金額欄數據。（5）“上期金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時，則以報表日期年月值判斷，取其上一年度對應月份的《利潤表》的“本期金額”數據，自動生成，允許手工修改。現　　金　　流　　量　　表 編制單位:年 月 單位：元項目行次本期金額上期金額一、經營活動產生的現金流量：1　　　　銷售商品、提供勞務收到的現金2　　收到的稅費返還3　　收到的其他與經營活動有關的資金4　經營活動現金流入小計(5=2+3+4)5　　購買商品、接受勞務支付的現金6　　支付給職工以及為職工支付的現金7　　支付的各項稅費8　　支付其他與經營活動有關的現金9　經營活動現金流出小計(10=6+7+8+9)10　　經營活動產生的現金流量凈額(11=510)11二、投資活動產生的現金流量：12　　收回投資收到的現金13　　取得投資收益收到的現金14　　處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額15　　處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額16　　收到其他與投資活動有關的現金17　投資活動現金流入小計(18=13+14+15+16+17)18　　購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金19　　投資支付的現金20　　取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額21　　支付其他與投資活動有關的現金22　投資活動現金流出小計(23=19+20+21+22)23　　投資活動產生的現金流量凈額(24=1823)24三、籌資活動所產生的現金流量：25　　吸收投資收到的現金26　　取得借款收到的現金27　　收到其他與籌資活動有關的現金28　籌資活動現金流入小計(29=26+27+28)29　　償還債務支付的現金30　　分配股利、利潤或償付利息所支付的現金31　　支付其他與籌資活動有關的現金32　籌資活動現金流出小計(33=29+30+31)33　　籌資活動產生的現金流量凈額(34=2933)34四、匯率變動對現金及現金等價物的影響35五、現金及現金等價物凈增加額(36=11+24+34+35)36　　加：期初現金及現金等價物余額37六、期末現金及現金等價物余額(38=36+37)38補充資料行次本年金額上年金額：39　　　　凈利潤40　　加：資產減值準備41　　固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊42　　無形資產攤銷43　　長期待攤費用攤銷44　　處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以－號填列)45　　固定資產報廢損失(收益以－號填列)46　　公允價值變動損失(收益以－號填列)47　　財務費用(收益以－號填列)48　　投資損失(收益以－號填列)49　　遞延所得稅資產減少(增加以－號填列)50　　遞延所得稅負債增加(減少以－號填列)51　　存貨的減少(增加以－號填列)52　　經營性應收項目的減少(增加以－號填列)53　　經營性應付項目的增加(減少以－號填列)54　　其他55　經營活動產生的現金流量凈額(56=40amp。55)56：57　　債務轉為資本58　　一年內到期的可轉換公司債券59　　融資租入固定資產60：61　　現金的期末余額(62=38)62　　減：現金的期初余額63　　加：現金等價物的期末余額64　　減：現金等價物的期初余額65　現金及現金等價物凈增加額(66=6263+6465)66填表說明（1）第5欄“經營活動現金流入小計”：n 本期金額：數字型，“經營活動現金流入小計”本期金額欄數據=第2行+第3行+第4行本期金額欄數據。n 上期金額：數字型，“經營活動現金流入小計”上期金額欄數據=第2行+第3行+第4行上期金額欄數據。（2）第10欄“經營活動現金流出小計”：n 本期金額：數字型，“經營活動現金流出小計”本期金額欄數據=第6行+第7行+第8行+第9行本期金額欄數據。n 上期金額：數字型，“經營活動現金流出小計”上期金額欄數據=第6行+第7行+第8行+第9行上期金額欄數據。（3）第11欄“經營活動產生的現金流量凈額”：n 本期金額：數字型，“經營活動產生的現金流量凈額”本期金額欄數據=第5行第10行本期金額欄數據。n 上期金額：數字型，“經營活動產生的現金流量凈額”上期金額欄數據=第5行第10行上期金額欄數據。（4）第18欄“投資活動現金流入小計”：n 本期金額：數字型，“投資活動現金流入小計”本期金額欄數據=第13行+第14行+第15行+第16行+第17行本期金額欄數據。n 上期金額：數字型，“投資活動現金流入小計”上期金額欄數據=第13行+第14行+第15行+第16行+第17行上期金額欄數據。（5）第23欄“投資活動現金流出小計”：n 本期金額：數字型，“投資活動現金流出小計”本期金額欄數據=第19行+第20行+第21行+第22行本期金額欄數據。n 上期金額：數字型，“投資活動現金流出小計”上期金額欄數據=第19行+第20行+第21行+第22行上期金額欄數據。（6）第24欄“投資活動產生的現金流量凈額”：n 本期金額：數字型，“投資活動產生的現金流量凈額”本期金額欄數據=第18行第23行本期金額欄數據。n 上期金額：數字型，“投資活動產生的現金流量凈額”上期金額欄數據=第18行第23行上期金額欄數據。（7）第29欄“籌資活動現金流入小計”：n 本期金額：數字型，“籌資活動現金流入小計”本期金額欄數據=第26行+第27行+第28行本期金額欄數據。n 上期金額：數字型，“籌資活動現金流入小計”上期金額欄數據=第26行+第27行+第28行上期金額欄數據。（8）第33欄“籌資活動現金流出小計”：n 本期金額：數字型，“籌資活動現金流出小計”本期金額欄數據=第30行+第31行+第32行本期金額欄數據。n 上期金額：數字型，“籌資活動現金流出小計”上期金額欄數據=第30行+第31行+第32行上期金額欄數據。（9）第34欄“籌資活動產生的現金流量凈額”：n 本期金額：數字型，“籌資活動產生的現金流量凈額”本期金額欄數據=第29行第33行本期金額欄數據。n 上期金額：數字型，“籌資活動產生的現金流量凈額”上期金額欄數據=第29行第33行上期金額欄數據。（10）第36欄“五、現金及現金等價物凈增加額”：n 本期金額：數字型，“五、現金及現金等價物凈增加額”本期金額欄數據=第11行+第24行+第34行+第35行本期金額欄數據。n 上期金額：數字型，“五、現金及現金等價物凈增加額”上期金額欄數據=第11行+第24行+第34行+第35行上期金額欄數據。（11）第38欄“六、期末現金及現金等價物余額”：n 本期金額：數字型，“六、期末現金及現金等價物余額”本期金額欄數據=第36行+第37行本期金額欄數據。n 上期金額：數字型，“六、期末現金及現金等價物余額”上期金額欄數據=第36行+第37行上期金額欄數據。（12）第56欄“經營活動產生的現金流量凈額”：n 本期金額：數字型，“經營活動產生的現金流量凈額”本期金額欄數據=第40+…+55行本期金額欄數據。n 上期金額：數字型，“經營活動產生的現金流量凈額”上期金額欄數據=第40+…+55行上期金額欄數據。（13）第62欄“現金的期末余額”：n 本期金額：數字型，“現金的期末余額”本期金額欄數據=第38行“六、期末現金及現金等價物余額”本期金額欄數據。n 上期金額：數字型，“現金的期末余額”上期金額欄數據=第38行“六、期末現金及現金等價物余額”上期金額欄數據。（14）第66欄“現金及現金等價物凈增加額”：n 本期金額：數字型，“現金及現金等價物凈增加額”本期金額欄數據=第62行第63行+第64行第65行本期金額欄數據。n 上期金額：數字型，“現金及現金等價物凈增加額”上期金額欄數據=第62行第63行+第64行第65行上期金額欄數據。（15）“上期金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時，則以報表日期年月值判斷，取其上一年度對應月份《現金流量表》的“本期金額”數據，自動生成，允許手工修改。（股東權益）變動表66 / 66所有者權益變動表 編制單位: 年 月 單位：元項 目行次本年金額上年金額　　實收資本（或股本）資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權益合計6列=1+23+4+5實收資本（或股本）資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權益合計12列=7+89+10+11一、上年年末余額1　　加：會計政策變更2　　前期差錯更正3