中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行青海省分行貸款操作指引(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡介】 負(fù)責(zé)，并對調(diào)查資料及企業(yè)經(jīng)營狀況保密，承擔(dān)貸款調(diào)查（評估）的經(jīng)辦責(zé)任；客戶部門的負(fù)責(zé)人作為貸款調(diào)查（評估）的主責(zé)任人，對貸款調(diào)查（評估）工作負(fù)全責(zé)。第二十一條 貸款調(diào)查（評估）工作程序。（一) 貸款調(diào)查工作程序。貸款調(diào)查方案應(yīng)包括調(diào)查人員分工、內(nèi)容、方法和時間計劃、調(diào)查提綱等。按照有關(guān)要求收集整理資料。深入實地運(yùn)用多種方法和技術(shù)進(jìn)行調(diào)查。，調(diào)查人員在認(rèn)真分析、辨別、分類和匯總的基礎(chǔ)上，編制各種調(diào)查表、測算表和分析表，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評價。調(diào)查小組根據(jù)調(diào)查、分析、評價的結(jié)果編寫調(diào)查報告。（二）項目評估工作程序。評估主責(zé)任人確定項目評估人員或者組織評估專家組、專業(yè)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。評估人員制訂評估方案，并報評估負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。評估方案應(yīng)包括評估人員分工、內(nèi)容、方法和時間計劃等。收集整理有關(guān)情況和資料。收集資料既可以通過詢問、座談、走訪察看等途徑取得直接資料，也可以查閱資料，向有關(guān)部門索取資料。應(yīng)特別注意資料的質(zhì)量，防止虛假、過時的資料混入。根據(jù)收集的資料，評估人員在認(rèn)真分析、辨別、分類和匯總的基礎(chǔ)上進(jìn)行相關(guān)分析，編制各種調(diào)查表、測算表和分析表，并在此基礎(chǔ)上對項目進(jìn)行評估論證。編寫評估報告。評估專家組或?qū)I(yè)評估機(jī)構(gòu)根據(jù)評估論證的結(jié)果編寫評估報告，并提交給評估負(fù)責(zé)人。第二十二條 準(zhǔn)政策性貸款和商業(yè)性流動資金貸款調(diào)查的內(nèi)容。貸款調(diào)查的內(nèi)容要視客戶情況具體確定。對單一法人客戶，通常情況下，貸款調(diào)查應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：（一）客戶基本情況調(diào)查。對客戶基本情況的調(diào)查主要包括客戶概況、客戶股權(quán)結(jié)構(gòu)、客戶管理狀況、經(jīng)營者素質(zhì)、信譽(yù)狀況等方面。、注冊地址、基本賬戶開立行、主營業(yè)務(wù)、兼營業(yè)務(wù)等情況、實收資本、主要投資人、實際投資額、占實收資本比重、股權(quán)結(jié)構(gòu)變動情況及驗資情況。：客戶的組織、結(jié)構(gòu)、隸屬關(guān)系、決策機(jī)制、人員配置、規(guī)章制度和內(nèi)控措施等方面。，法定代表人和主要管理人員品行、學(xué)歷、經(jīng)歷、業(yè)績、合作情況和經(jīng)營管理能力、個人信用狀況。；通過人民銀行信貸咨詢登記系統(tǒng)查詢的客戶近兩年所有銀行借款本息償還情況；客戶是否照章納稅；客戶及其高級管理人員有無被有關(guān)部門處罰及在商業(yè)往來中有無經(jīng)濟(jì)糾紛等情況。（二）國家政策和信貸政策調(diào)查。主要是調(diào)查了解客戶營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡、收購許可證、加工許可證、工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證等是否合法、有效。以確定客戶主體資格合法性；調(diào)查了解客戶的資金用途是否符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和區(qū)域發(fā)展政策等，以確定貸款是否符合產(chǎn)業(yè)區(qū)域政策。調(diào)查了解客戶的生產(chǎn)設(shè)備、工藝和生產(chǎn)規(guī)模是否符合國家規(guī)定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，廢棄物排放是否達(dá)到環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，生產(chǎn)過程是否達(dá)到安全生產(chǎn)要求，產(chǎn)品質(zhì)量是否得到認(rèn)證等；調(diào)查了解客戶是否符合農(nóng)發(fā)行規(guī)定的貸款條件，資金投向是否符合農(nóng)發(fā)行貸款支持的范圍，申請貸款的金額、種類、期限等是否符合農(nóng)發(fā)行分類指導(dǎo)的制度規(guī)定等。（三）客戶財務(wù)狀況調(diào)查主要包括資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營能力、盈利能力、償債能力等方面。主要核實客戶近兩年的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益等財務(wù)數(shù)據(jù)的總量情況和變動情況并分析其變動的原因；調(diào)查核實客戶對外提供擔(dān)保、貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票等或有事項并進(jìn)行分析評價。重點調(diào)查分析客戶近兩年的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、原料收購量、產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售數(shù)量、產(chǎn)銷率等財務(wù)指標(biāo)變動情況和原因，對客戶經(jīng)營能力做出評價。主要是通過調(diào)查、計算客戶近兩年的銷售收入、凈利潤等規(guī)模指標(biāo)以及銷售毛利潤率、銷售凈利潤率、資產(chǎn)利潤率、資本利潤率、利潤表主要數(shù)據(jù)等財務(wù)指標(biāo)并對其變動情況和原因進(jìn)行分析，對客戶盈利能力做出評價。主要是通過調(diào)查、計算客戶近兩年的流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)、現(xiàn)金流量等財務(wù)指標(biāo)并對其變動情況和原因進(jìn)行分析以及分析應(yīng)收賬款、存貨、借款余額、應(yīng)付利息等期限分布情況，對客戶短期和長期償債能力做出評價。（四）客戶經(jīng)營與市場狀況調(diào)查。主要包括：調(diào)查了解客戶所在行業(yè)的整體經(jīng)營狀況、地區(qū)分布、產(chǎn)品供求趨勢、行業(yè)平均盈利水平等，以及客戶主要產(chǎn)品的品牌、特點、質(zhì)量和在行業(yè)內(nèi)所處的地位；調(diào)查了解客戶的機(jī)器設(shè)備、技術(shù)工藝、生產(chǎn)周期、生產(chǎn)能力和倉儲設(shè)施；調(diào)查了解原料供應(yīng)渠道和貨源情況；調(diào)查了解客戶的市場拓展能力、銷售網(wǎng)絡(luò)渠道、主要產(chǎn)品銷售覆蓋區(qū)域和市場份額狀況；調(diào)查評價客戶與主要競爭對手相比，在收購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的突出優(yōu)勢和主要產(chǎn)品的市場競爭力。（五）借款需求和還款來源的可行性調(diào)查。包括：調(diào)查了解客戶申請借款原因并對借款原因和借款額度的合理性進(jìn)行分析評價；調(diào)查核實客戶流動資金需求總量與流動資金來源的軋差，分析貸款需求的合理性；分析預(yù)測本筆流動資金貸款參與企業(yè)經(jīng)營后產(chǎn)生的效益以及本筆流動資金可為農(nóng)發(fā)行帶來的貸款利息收入、增加存款、中間業(yè)務(wù)收入等。分析對社會經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)；調(diào)查核實客戶還款來源的渠道是否可靠、還款資金是否充足、還款方式是否可行。分析還款計劃是否可行和得到落實。分析客戶近兩年來的現(xiàn)金流量、資產(chǎn)的流動性及客戶的短期償債能力，預(yù)測其趨勢，判斷貸款償還的可能性及其保障程度。（六）貸款風(fēng)險及防范措施調(diào)查。主要包括：依據(jù)客戶經(jīng)營狀況進(jìn)行風(fēng)險分析，提出客戶可能出現(xiàn)的經(jīng)營風(fēng)險；通過對客戶原料、產(chǎn)成品市場供求和價格波動進(jìn)行預(yù)測，提出未來市場行情變化對客戶還款能力產(chǎn)生的影響；依據(jù)客戶財務(wù)狀況進(jìn)行風(fēng)險分析，提出客戶可能出現(xiàn)的影響貸款按期還本付息的風(fēng)險；通過對客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)的調(diào)查，分析關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金往來、關(guān)聯(lián)交易、客戶經(jīng)營活動受關(guān)聯(lián)企業(yè)的影響等情況；調(diào)查客戶是否存在重大投資和借貸活動、股權(quán)變動、重大債權(quán)債務(wù)糾紛和法律訴訟（包括企業(yè)和企業(yè)主要負(fù)責(zé)人）、重要的人事調(diào)整和組織機(jī)構(gòu)變動、作假賬、欠稅等違規(guī)違法情況、參與股票市場、期貨市場交易等。分析對其生產(chǎn)經(jīng)營帶來風(fēng)險的重大事項；調(diào)查核實風(fēng)險準(zhǔn)備金的來源、比例、管理方式等并進(jìn)行分析評價；調(diào)查核實客戶自有資金來源、自有資金比例、到位情況等并進(jìn)行分析評價；對采取保證擔(dān)保的，要分析評價保證人的信譽(yù)、擔(dān)保意愿、擔(dān)保資格和擔(dān)保能力；對采取抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，要分析抵（質(zhì)）押人的擔(dān)保意愿、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬、合法性、價值和變現(xiàn)性；分析評價其他風(fēng)險防范措施落實情況。客戶為集團(tuán)公司子公司的，除按單一法人客戶調(diào)查內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查外，還應(yīng)調(diào)查其母公司基本情況、集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)、集團(tuán)內(nèi)部決策機(jī)制、集團(tuán)整體經(jīng)營狀況、集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易、母公司財務(wù)狀況等，對關(guān)聯(lián)企業(yè)主要調(diào)查與客戶之間資金往來狀況、財務(wù)聯(lián)系程度、經(jīng)營關(guān)聯(lián)情況以及關(guān)聯(lián)企業(yè)信譽(yù)狀況等。客戶如為集團(tuán)公司，要按照單一法人客戶調(diào)查內(nèi)容的要求對集團(tuán)公司整體情況進(jìn)行調(diào)查和評價。除此之外在對股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)的調(diào)查中，需對集團(tuán)公司的結(jié)構(gòu)及其全資子公司、控股公司、參股公司、附屬廠進(jìn)行說明；在財務(wù)狀況的調(diào)查中，集團(tuán)公司年終財務(wù)報告應(yīng)為經(jīng)審計過的財務(wù)報告，距離貸款調(diào)查最近月份的財務(wù)報表應(yīng)為合并財務(wù)報表，對集團(tuán)公司各項財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行計算（采用集團(tuán)公司合并財務(wù)報表為計算依據(jù)）時，要分別與客戶所在行業(yè)的平均水平進(jìn)行比較，對其償債能力、盈利能力和營運(yùn)能力作總體判斷；在擔(dān)保能力的計算上要剔除為關(guān)聯(lián)客戶內(nèi)部成員單位擔(dān)保的金額后，按單一法人客戶定量計算方法計算整體最高可擔(dān)保數(shù)額；客戶為集團(tuán)公司的子公司，而其本身又有子公司的，在進(jìn)行貸款調(diào)查時，除其本身外，還要分析其母公司和轄屬子公司的相關(guān)情況。第二十三條 項目評估的主要內(nèi)容。貸款項目評估要依據(jù)國家產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和布局政策，財政稅收政策，行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，國家和行業(yè)的可行性研究設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)及參數(shù)；政府有權(quán)部門對項目立項的批準(zhǔn)文件，對項目可行性研究報告的論證意見；中央和地方政府有關(guān)項目的規(guī)劃，環(huán)境保護(hù)、消防、安全衛(wèi)生、運(yùn)輸、勞動保護(hù)等有關(guān)法規(guī)和規(guī)定以及我行的信貸管理規(guī)定。通常情況下，項目評估應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：（一）借款人評估。對借款人的評估要區(qū)分既有法人和新設(shè)法人。借款人為新設(shè)法人的要了解借款人的性質(zhì)、注冊地址、地理位置、職工人數(shù)、經(jīng)營范圍、開戶及賬號情況、主營業(yè)務(wù)、兼營業(yè)務(wù)、取得行業(yè)合法經(jīng)營資格情況（如收購許可證、加工許可證）、獲得農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)或糧食加工骨干企業(yè)稱號等有關(guān)情況；調(diào)查借款人注冊資本、實收資本、主要投資人、實際投資額、占實收資本比重。借款人如為集團(tuán)公司，需了解其全資子公司、控股公司、參股公司、附屬廠的情況；如為集團(tuán)公司成員，需了解集團(tuán)公司組織結(jié)構(gòu)；了解借款人的法定代表人素質(zhì)和領(lǐng)導(dǎo)班子成員的經(jīng)歷、學(xué)識、信用、品德、能力、業(yè)績、合作情況，評價其經(jīng)營管理水平；了解借款人的融資渠道、融資方式、融資規(guī)模等。借款人為既有法人的除按新設(shè)法人評估內(nèi)容評估外，還要對借款人經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信譽(yù)狀況進(jìn)行評估。（1）借款人經(jīng)營狀況評估。主要調(diào)查借款人主要產(chǎn)品的品牌、質(zhì)量（通過了哪些質(zhì)量認(rèn)證）、近兩年在國內(nèi)國際市場銷量和價格的變化情況，評價借款人在行業(yè)和區(qū)域發(fā)展中的地位和作用；調(diào)查借款人的原料供應(yīng)渠道和貨源情況，機(jī)器設(shè)備、技術(shù)工藝、生產(chǎn)能力和倉儲設(shè)施，以及銷售覆蓋區(qū)域、市場份額、市場拓展能力和銷售網(wǎng)絡(luò)渠道。評價借款人與主要競爭對手相比，在采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的優(yōu)勢；調(diào)查借款人近兩年的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、原料收購量、產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售數(shù)量、產(chǎn)銷率等經(jīng)營指標(biāo)變動情況和原因，對借款人經(jīng)營能力做出評價；分析借款人的發(fā)展前景、近期目標(biāo)和遠(yuǎn)期規(guī)劃；調(diào)查借款人的對外投資、涉及訴訟等可能影響其正常運(yùn)營的事項。（2）借款人財務(wù)狀況評估。評估分析借款人近兩年的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益等財務(wù)指標(biāo)變動情況和原因；借款人對外提供擔(dān)保、貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票等或有負(fù)債分析；借款人近兩年的流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)等財務(wù)指標(biāo)變動情況和原因；應(yīng)收賬款、存貨、借款余額、應(yīng)付利息等期限分布情況，對借款人短期和長期償債能力做出評價；了解借款人近兩年主要產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、成本費(fèi)用、銷售收入、稅后利潤等情況；計算資產(chǎn)凈利率、銷售凈利率等指標(biāo)；分析影響企業(yè)盈利的原因，評價盈利能力。（3）借款人償債能力評估。了解借款人在我行和他行信用等級、近兩年所有銀行借款本息償還情況、我行對借款人存量貸款的五級分類情況。（二）項目建設(shè)條件評估。主要評估分析擬建項目的建設(shè)方案，審查項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策，是否符合農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展的要求，是否符合我行貸款政策。審查項目提出的背景和目的，并從國民經(jīng)濟(jì)長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營及發(fā)展規(guī)劃的角度出發(fā)，評判項目建設(shè)的必要性和合理性；了解項目立項批復(fù)和可行性研究論證情況，分析項目建設(shè)的實施計劃是否合理；對追加項目貸款要對其初步設(shè)計、可行性研究、概算調(diào)整等文件的批復(fù)單位、批復(fù)時間及批復(fù)內(nèi)容等進(jìn)行分析和說明；對已開工的項目要分析工程進(jìn)度、實際投資完成額及各項資金到位情況，評估分析項目建設(shè)及生產(chǎn)經(jīng)營所需用地、原材料、燃料、動力來源的可靠性；分析交通運(yùn)輸、生活保障設(shè)施及投資區(qū)域環(huán)境、協(xié)作配套條件與項目需要的適應(yīng)性。對新建項目的廠址選擇、工程地質(zhì)、水文地質(zhì)、消防安全等情況可直接引用有權(quán)部門對項目方案的定型意見；審查項目是否有環(huán)境影響評價報告書和環(huán)保部門批準(zhǔn)的環(huán)境保護(hù)措施和方案；分析投入環(huán)保工程的資金有無保證、是否落實；評價項目對環(huán)境的影響、治理措施以及治理后能否達(dá)到有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)要求；審查項目擬采用技術(shù)是否通過有權(quán)部門的鑒定，項目設(shè)計單位的資格和能力，主要設(shè)備供應(yīng)商（制造商）按時交貨的可靠性，擬采用工藝技術(shù)和主要設(shè)備的先進(jìn)性、適用性、經(jīng)濟(jì)性、可靠性和安全性，以及借款人是否具有使用、維護(hù)該類技術(shù)設(shè)備的經(jīng)驗和技術(shù)力量。（三）項目產(chǎn)品市場評估。調(diào)查分析項目產(chǎn)品在未來一定時期的需求量和供給量。需求評估主要分析產(chǎn)品的用途、消費(fèi)對象、區(qū)域分布以及出口市場，判斷影響產(chǎn)品需求的主要因素。分析進(jìn)口產(chǎn)品和替代產(chǎn)品對市場需求狀況的影響。供給評估主要分析國內(nèi)現(xiàn)有同類產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、產(chǎn)品產(chǎn)量及生產(chǎn)能力利用情況；分析國內(nèi)在建和擬建生產(chǎn)同類產(chǎn)品項目的生產(chǎn)能力，預(yù)計建成投產(chǎn)時間，以及同類產(chǎn)品的進(jìn)口情況，分析影響產(chǎn)品供給的主要因素。項目產(chǎn)品市場前景評估主要是根據(jù)產(chǎn)品的需求和供給量以及項目產(chǎn)品在性能、質(zhì)量、價格、營銷等方面的競爭優(yōu)勢，結(jié)合產(chǎn)品的生命周期，判斷該項目產(chǎn)品進(jìn)入市場的時機(jī)是否適宜，分析項目產(chǎn)品的市場供需規(guī)模、價格變化趨勢、營銷策略（市場定位和市場開發(fā)計劃等）及風(fēng)險狀況，分析國內(nèi)及出口的政策、環(huán)境、貿(mào)易條件，判斷項目產(chǎn)品的市場前景和潛力。項目產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模評估主要分析項目建設(shè)規(guī)模和建設(shè)方案的經(jīng)濟(jì)合理性，是否達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求。（四）項目投資估算與資金來源評估。項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期借款利息、生產(chǎn)經(jīng)營期流動資金。項目建設(shè)資金來源包括投資者自有資金形成的資本金和外部籌資。首先要分析投資估算內(nèi)容是否全面，其次考慮投資額的各組成項目的計算是否正確。要分析工程內(nèi)容和費(fèi)用是否齊全，是否任意擴(kuò)大取費(fèi)范圍或提高標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大規(guī)模；分析投資估算中有無漏項、少算或人為壓低造價等情況；分析投資構(gòu)成比例是否合理及不合理的原因；分析投資估算是否包括了不可預(yù)見費(fèi)和價差費(fèi)，是否充分考慮了項目建設(shè)期間建筑材料、設(shè)備及工器具購置費(fèi)由于價格升降而引起的投資增減數(shù)額。建設(shè)投資包括固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資、遞延資產(chǎn)投資、預(yù)備費(fèi)以及有關(guān)稅費(fèi)等投資，建設(shè)投資估算評估就是分析各項投資估算是否合理準(zhǔn)確，分析有無重復(fù)計算或漏項。建設(shè)期利息指項目在建設(shè)期內(nèi)因使用外部資金而支付的利息。對建設(shè)期利息估算進(jìn)行評估時，要分析借款資金來源和建設(shè)期利息的計算方法，正確評估其數(shù)額。流動資金指項目建成投產(chǎn)后為維持正常生產(chǎn)經(jīng)營活動，所占用的全部周轉(zhuǎn)資金。.以參照借款人以往或同類企業(yè)或項目流動資金占銷售收入或經(jīng)營成本的比率以及單位產(chǎn)量占用流動資金的比率，也可按照借款人的經(jīng)營計劃和經(jīng)營的不同階段對資金占用的實際情況，分項目詳細(xì)測算流動資金的需要量，以此評估其投資估算的合理性。主要審查資本金的構(gòu)成和來源是否具有合法性、有效性和可靠性，審查擬建項目總投資中各項資金來源、出資方式及落實情況。對以貨幣方式投入資本金的，要根據(jù)各投資者提供的財務(wù)報告和分年度資金安排承諾，在對各投資者近兩年的生產(chǎn)經(jīng)營、投資、資產(chǎn)負(fù)債及財務(wù)狀況變動情況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，評價各投資方的投資能力及各年度的投入量，結(jié)合各投資人的信用記錄，綜合平衡后確定各投資者用于本項目的資本金數(shù)額及分年度計劃是否可靠