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東方酒店會計報表注釋(編輯修改稿)

2026-07-27 17:10 本頁面

　

【文章內容簡介】 01年6月30日在建工程17,832,，其中東方酒店17,116,，朱雀飯店715,。14 / 14在建工程中金額較大的兩項客房改造項目已完工，應轉入遞延資產，按收益期進行攤銷，具體攤銷金額如下：在建工程——二期工程利息13,308,，東方大酒店工程項目已交付使用后為籌建處墊付的基建借款利息，本次將其調減未分配利潤。由于上述事項影響，使在建工程的余額調整為1,897,。遞延資產企業提供的2001年6月30日遞延資產2,403,，遞延資產明細如下：由于其他應收款中東方酒店16—18層裝修和在建工程中已完工改造工程等事項的影響，使遞延資產余額調整為 4,423,。短期借款企業提供的2001年6月30日短期借款18,304,，均為欠付銀行、資金局及財政局的款項，目前已逾期或是即將到期。短期借款明細如下：借款單位企業原報借款金額調整后借款金額備注東方酒店資金局 1,100, 1,100, 逾期東方酒店中行（人民幣） 8,440, 8,440, 逾期東方酒店中行美元貸款折合人民幣 5,824, 5,824, 逾期東方商貿部工行 500, 500, 未到期朱雀飯店財政廳 440, 440, 逾期朱雀飯店中行 1,000, 1,000, 逾期朱雀商場部工行 1,000, 1,000, 未到期合計 18,304, 18,304, 應付帳款企業提供的2001年6月30日應付帳款3,276,，主要是餐廳購進食品、飲料欠付的貨款和旅行社欠付的住宿餐旅費等。應付帳款帳齡分析如下：由于東方酒店工程欠付工程款的影響，使應付帳款余額調整為 5,420,。其他應付款企業提供的2001年6月30日其他應付款5,751,。其他應付款帳齡分析如下：東方大酒店其他應付款余額1,308,，主要包括：應付朱雀飯店4,027,，與朱雀應付東方其他應付款已抵消；應付福利保險446,；應付利息2,372,，該利息為短期借款的欠付利息。根據中行確認的2001年6月20日的貸款本息表，運營分攤的人民幣貸款8,440,，欠付利息為7,377,，本次調查中我們發現：東方酒店財務帳面記錄的應付利息和預提利息合計2,350,，差額5,026,，我們對其進行了調整。根據中行確認的2001年6月20日的貸款本息表，運營分攤的美元貸款700,，欠付利息為882,（,306,），本次調查中我們發現：東方酒店財務帳面未記錄該項利息，我們對其進行了調整。朱雀飯店其他應付款6,107,，

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