研究報告xx市預算管帳核算中間任務手冊(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 ，單位設報帳員。核算中心負責審核單位原始憑證，辦理資金結算，填制記帳憑證，登記會計帳簿，編制和向有關部門報送會計報表；單位報帳員負責單位備用金的管理，辦理單位經費報銷等有關事項。 集中管理會計檔案。單位進入核算中心后的會計檔案由核算中心統一保管、編目、立卷、歸檔和管理。 統一財務公開。核算中心實行會計電算 化管理，組建計算機網絡，定期用書面或通過計算機網絡向單位和有關部門統一報送財務公開報表。單位聯網后可按權限在各自的電腦工作站上查詢本單位財務數據資料。 行政事業單位實行會計集中核算是市委、市政府貫徹黨中央、國務院關于深化財政改革和強化財政管理的重大舉措，具有十分重要的意義和作用。財政、人事、銀行、監察等部門要相互配合，各司其職，做好會計集中核算的實施工作。各有關單位要統一思想，加強領導，認真貫徹執行，主動配合做好有關工作，確保改革的順利實施，使我市的財政管理和理財能力提高到一個新的水平，進一步促進我市經 濟和各項事業的發展。 附：第一批實行會計集中核算單位名單（略） ,,,,,,,,,,,,,,,,XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 31. XXX市委、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 32. XXX市機構編制委員會《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 43. XXX市機構編制委員會《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱 帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 2. XXXX 市機構編制委員會《關于設立 XXXX 市預算會計核算中心的批復》 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 43. XX市機構編制委員會《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困 旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 3. XXXX 市機構編制委員會《關于核定 XXXX 市預算會計核算中心編制的批復》 XX 市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XX市預算會計核算中心編制的批復》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗 奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 麗編〔 2020〕 1 號 ,2020年 5月 30 日 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 , 錄一、綜合規定 31. XXXX市委、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 32. XXXX市機構編制委員會《關于設立 XXXX市預算會計核算中心的批復》 43. XXXX市機構編制委員會《關于核定 XXXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 4. XXXX 市預算會計核算中心內設機構和工作職責 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 31. XX市委、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XX市預算會計核算中心的批復》 43. XXX市機構編制委員會《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 二、 工作程序 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 31. XX市委、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 1. 會計集中核算單位往來款票據管理制度 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 31. XX市委、市政府《關于在市直行政事業 單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 麗會字〔 2020〕 5號 ,2020年 4月 28日印發 XX 市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 32. XXXX市機構 編制委員會《關于設立 XXXX市預算會計核算中心的批復》 43. XXXX市機構編制委員會《關于核定 XXXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第一條 ,為加強對往來款收據出售、結報、核銷等工作的內部管理，有效監督單位往來款收據的合法使用和往來款的及時、足額入賬，特制定本制度。 XX 市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核 算的通知》 32. XX市機構編制委員會《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第二條 ,本制度所稱往來款是指單位和部門與其他單位或部門發生的資金往來、暫收暫付等款項。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 31. XX市委、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第三條 ,中心審核員要認真監督單位合法使用往來款收據，確保收取的每筆往來款全部繳入中心賬戶，對用往來款收據收取的行政事業性收費和經營性收入款項要暫予掛賬，并及時將信息反饋給市財政局綜合處，經批準后將違規收取的款項直接劃入預算外資金專戶。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第四條 ,往來款收據統一由中心票據管理員負責向市財政局綜合處領取，并出售給集中核算單位，收據的一次出售量一般 不得超過單位一個月的正常用票量。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 31. XXX市委、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 32. XXX市機構編制委員會《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 43. XXX市機構編制委員會《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第五條 ,收據管理員在出售往來款收據時要認真登記《票據準購證》和《單位往 來款收據出售登記表》，代收的票據工本費應保存在保險柜內，工本費收入每超過 1000元或每開完一本工本費收據結報一次。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童 代菩闖聲唐雁探抵 第六條 ,單位往來款收據的核銷由中心分管審核員負責，審核員根據往來款收據報查聯與財務主辦提供的存根聯逐一核對，確認無誤后，在每本收據封面加蓋“已審核”章和審核員印章后返還給財務主辦。審核員在核銷后還應填寫《單位往來款收據核銷登記表》。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 31. XXX市委、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中 心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第七條 ,收據管理員憑已核銷的往來款收據存根聯向財務主辦出售新的收據，每核銷一本，方可再售出一本。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XX市預算會計核算中心編制 的批復》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第八條 ,中心每季度組織一次往來款收據內部管理情況檢查，確認無誤后，將代收的票據工本費劃轉給市財政局綜合處。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 31. XX市委、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中心 編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第九條 ,往來款票據的管理情況作為中心年度崗位目標責任考核的一項重要內容。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 32. XXX市機構編制委員會《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候 濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第十條 ,本制度自 2020年 5月 1日起執行。 XX 市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 32. XXX市機構編制委員會《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完 雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 2. 關于往來款收據管理補充規定的通知 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 麗會綜 〔 2020〕 13號 ,2020年 9月 28日 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 , 錄一、綜合規定 31. XXXX市委、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 32. XXXX市機構編制委員會《關于設立 XXXX市預算會計核算中心的批復》 43. XXXX市機構編制委員會《關于核定 XXXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 各科室： XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一 、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XX市預算會計核算中心編制的批復》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 為妥善解決往來款收據管理中出現的新問題，更好地做好服務，現對往來款收據的管理補充規定如下，請遵照執行。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 一、 核定準購限量。由審核員根據單位一個月的正常用量核定，在《準購證》封二加蓋的印章（印模附后）中填寫“準購限量”，并簽名。單位在準購數量內憑 《準購證》向總出納購買往來款收據。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定