研究報告xx市預算管帳核算中間任務手冊-資料下載頁

【導讀】目,,錄XX市預算會計核算中心工作手冊１-2-目,錄一、綜合規定、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》32.XX市機構編制委員會《關于設立XXX市預算會計核算中心的批復》《關于核定XXX市預算會計核算中心編制的批復》44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵

　　

【正文】 制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣 卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第五條 ,借款的歸還。單位按規定用途使用借款后，應及時到核算中心辦理借款結報手續。財務主辦憑報銷單據抵還借款，如報銷額小于借款額，以報銷單據抵還部分借款，同時交存剩余的現金；如報銷額大于借款額，以報銷單據抵還全部借款，并報銷少借的金額；如報銷額與借款額相同，則以報銷單據抵還全部借款，不必通過現金結算。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 31. XXX市委、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 32. XXX市機構編制委員會《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 43. XXX市機構編制委員會《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 5. XXXX 市預算會計核算中心對賬管理制度 XX 市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 32. XX市機構編制委員會《關于設立 XXX市預算會計 核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 麗會〔 2020〕 24號 ,2020年 12月 31 日印發 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXXX市預算會計核算中心的批復》 43. XXXX市機構編制委 員會《關于核定 XXXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第一條 為加強資金安全管理，掌握資金運行動態，確保賬賬、賬證、賬表、賬實相符，保證對賬工作的順利進行，特制訂本制度。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 31. XX市委、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第二條 本制度所稱的對賬，是指中心基本總賬戶、基建總賬戶和單位分戶賬戶的對賬工作。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于 核定 XX市預算會計核算中心編制的批復》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第三條 各科室、銀行結算專柜之間，應密切配合，共同做好對賬工作，并按本制度的規定填寫《 XXXX市預算會計核算中心對賬備查登記表》。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 31. XX市委、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 市機構編制委員會《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第四條 審核科工作要求： XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XX市預算會計核算中心編制的批復》 44 椽晤依泄 脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 ,1．錄入憑證，不得隨意更改系統時間，如遇特殊情況確需更改時間的，應征得總出納同意，經登記后方可更改。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽 晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 ,2．每天下班前，應將當天已錄入的所有單據交給總出納，若發現已錄入單據有誤或有其他情況不能及時支付的，應將有關情況和相關單據的金額抄告總出納，以便統計未達賬項。XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 編制委員會《關于核定 XX市預算會計核算中心編制的批復》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 3．對銀行已入賬的收入單據，在收到銀行回單后，原則上應于當天以收入入賬，不得沖減支出。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 31. XX市委、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 4．預算內、外撥入經費涉及多個單位的，應把單據統一匯總后交總出納；若同一單位多筆收入合并計賬時，應在備注欄中注明。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 31. XX市委、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 5．根據原始憑證及時、準確、完整地錄入結算方式（現金、內部轉賬、外部轉賬）、金額、單據類型（收入單、支出單）等內容。若發現已錄入并經審核的單據有誤，應及時轉告總出納；對銀行已確認的單據原則上不得進行反確認操作，若確需進行反確認操作的，必須經主任審批同意后，由總出納通知銀行專柜辦理，并登記備查。 XX 市預算會計核算 中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 32. XX市機構編制委員會《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 6．中心基本總賬戶、基建總賬戶余額與銀行存款余額不相等時（除未達賬項外），應配合總出納認真查找差錯的原因。 XX市預 算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第五條 核算科工作要求： XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于 在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XX市預算會計核算中心編制的批復》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 ,1．對審核科移送的單據應認真復核，發現錄入的單據與原始憑證不符時，應及時通知審核員和總出納，并登記備查。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市 政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 2．每月與審核員核對所分管單位的當月存款余額數，若余額不相等時，應立即查明原因，并填寫《 XXXX市預算會計核算中心月份單位余額內部核對表》，于每季終后 5天內交給總出納備查。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XX市預算會計核算中心編制的批復》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 3．每月按時向單位提供銀行存款收支明細表，與單位核對存款余額賬戶，若出現余額不相等時，應查明原因， 并向單位作出解釋。 XX 市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 32. XX市機構編制委員會《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 核算科長每月 10號前與總出納核對總賬戶余額，核對無誤后，簽字確認。 XX市預 算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 31. XXX市委、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 32. XXX市機構編制委員會《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XX市預算會計核算中心編制的批復》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第六條 銀行和銀行專柜工作要求： XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政 府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 ,1．應在每天下班前半小時將當日所有收入回單反饋給中心總出納，并于次日上班時提供前一天的銀行對賬單和資金余額數，蓋章后交總出納。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、 綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 ,2．對于支出單據，銀行專柜應認真核對中心印鑒和審核員印鑒，先確認后付款，確保資金支出安全。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合 規定 31. XX市委、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 3．中心工作人員到銀行查閱相關單據、核對有關賬務時，銀行相關人員應給予配合，并認真查找及時反饋查找結果。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄 一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XXX市預算會計核算中心編制的批復》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第七條 總出納工作要求： XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的 通知》 《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XX市預算會計核算中心編制的批復》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 ,1．認真核對審核員送交的各類單據，發現有誤時，應立即告知經辦的審核員，以便及時更正。 XX市預算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規定 、市政府《關于在市直行政事業單位實行會計集中核算的通知》 32 .XXX市機構編制委員會《關于設立 XXX市預算會計核算中心的批復》 《關于核定 XX市預算會計核算中心編制的批復》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 2．應根據銀行提供的對賬單和銀行余額數，每日上午上班時核對前一天中心賬務，并統計出未達賬項，填寫《 XXXX市預算會