千頭清真優質肉牛養殖項目可研報告(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 銷售收入估算（見產品銷售收入銷售稅金及附加估算表）本產品銷售收入估算以現行市場價平均值10元/斤為計算基準價，年牛肉產量700噸，年銷售收入為700萬元。經營成本估算年銷售費用：按銷售收入2%計算：7002%﹦14萬元。管理費用：按銷售收入5%計算：7005%﹦35萬元財務費用：%，有償資金105萬元%﹦。科技費用：7萬元。年修理養護費：取建筑、機械儀器費用4%。年折舊費：取固定資產投資5%。三、財務評價分析1）、年銷售稅金：38萬元，前5年享受免稅政策，后5年上稅，累計上繳企業所得稅190萬元（見利潤及利潤分配表）。2）、年銷售利潤：。（見財務現金流量表）3）、年凈利潤：。（見財務現金流量表）4）、投資利潤率：＝16%5）、投資利稅率：% 6）、財務內部收益率：15%，大于8%。7）、財務凈現值：（見財務現金流量表）8）、資金占用費償還：，可用于還貸，有較強償還能力。9）、靜態投資回收期為：5年。10）、動態投資回收期為：6年。四、效益分析從以上可知本項目建成后，年育肥肉牛1000頭，年總銷售收入700萬元，，除用于公共積累和擴大生產以外，前5年每年可償還國家有償資金20%，后5年每年上繳企業所得稅38萬元，隨著養殖規模的擴大，純收入將逐年提高，償還能力將逐年增強，全部有償資金償還完定為5年。五、不確定性分析盈虧平衡點分析：BEP＝（）100%＝46%計算結果表明本項目生產能力為100%的情況下，只要達到46%的生產能力，企業就可以保本，以后盈虧平衡點還會大幅下降，可見項目投資風險較小。敏感性分析：財務內部收益率是反映項目財務盈利最主要指標，而影響財務內部收益最主要因素是銷售收入和經營成本，以下按增減10%進行單因素敏感性分析，結果如下表： 敏感性分析表 單位：萬元項目基本方案產品售價總投資總成本10%+10%+10%銷售收入700630700700總投資總成本所得稅383838銷售利潤凈利潤投資凈利率14%12%13%6%上表分別對固定資產、經營成本增加10%，銷售收入減少10%，作了單因素變動對內部收益率、投資回收期的影響。從計算結果看，當銷售收入減少10%時，內部收益率為14%，投資回收期為7年。當經營成本增加10%時，內部收益率為15%，投資回收期為10年。當固定資產投資增加10%時，內部收益率為13%，投資回收期為7年。銷售收入為影響財務內部收益率最敏感因素，經營成本次之，固定資產投資影響最小。六、財務評價結論從上面財務評價各項數據和指標看，本項目盈利能力和還貸能力都很強，并具有很強的抗風險能力，因此，本項目從財務上講是可行的。第九章 環境影響評價及措施本項目對環境有輕度影響。主要影響因素是在養殖肉牛過程中公產生大量動物糞便，招致蚊、蠅滋生，有產生病害的可能。為此，我公司將采取如下措施進行治理：一是定期清除牛糞，將所清除牛糞達到蔬菜園區，肥田；二是經常清洗牛圈，使圈內保持清潔，防止蚊、蠅、蟲、鼠等害蟲滋生，傳播病害；三是在養殖園區各進出口設置固定紫光消毒儀，對進出園區畜也進行消毒處理，并定期用移動消毒儀對圈舍進行消毒，保持圈舍內潔凈；四是對清洗圈舍廢水進行覆土處理，隔一定時間將所覆沙、土與牛糞一同清除掉，防止水污染。通過以上措施，本項目對環境影響會降低到最小狀態。第十章 農業產業化經營與農發增收效果評價近幾年西夏區加快農業產業結構調整步伐，作為兩大主檢產業一的畜牧養殖在農業產業結構中的比重也逐年得到增強，使之成為促進農業增效、農民增收的一個重要途徑，尤其是清真品牌肉牛養殖產業對于移民吊莊地區經濟發展具有十分重要的意義，但是由于西夏區移民吊莊地區農業產業化經營起步晚，起點低，管理經營水平不高，規模化發展速度較慢，仍處在打基礎階段，尤其是清真品牌肉牛養殖產業雖然看好，但由于缺少資金等困擾因素的制約，肉牛養殖規模和牛肉產量一直上不去，截止2007年6月份，西夏區肉牛存欄只有11787頭，按西夏區25萬城鄉人口進行分攤每人每年占有牛肉不足29斤，仍未達到合理發展狀態。雖然各級政府部門這幾年給予大力扶持，但是由于清真品牌肉牛養殖成本高，基礎設施建設投入大，養殖戶手頭用于購買犢牛、飼草料的流動資金短缺，加之經營粗放，產、加、銷、服各環節銜接有缺口，全西夏區從事肉牛養殖且有一定規模和資金實力的私人企業不足3家，從而使西夏區肉牛養殖業一直跨不進現代化規模養殖的良好發展軌道。本項目實施單位—銀川萬明畜牧養殖有限公司是西夏區移民鎮—興涇鎮內唯一一家從事畜牧養殖的私人企業。為了把西夏區清真品牌肉牛養殖業做大做強做出特色，該公司今年決定聯合興涇鎮養殖園區28戶養殖散戶，帶動影響全鎮300多養殖戶，走規模化、集約化、企業化養殖之路，成立股份制公司，并著手開展前期籌備工作。本項目實施后將極大地調動移民吊莊地區養殖戶大搞養殖產業的積極性，影響帶動全興涇鎮畜牧養殖產業發展，使300多養殖戶1500多人從中受益，還可增加固定就業崗位20個，使具有一定管理經驗和養殖技能的農民走上每年有8000多元穩定收入的工作崗位，同時本項目實施后每年需5580噸飼草料，使項目區附近1000多農民的1000多畝作物剩料得到充分利用，而且每畝每人能增加近200元收入，另外，本項目實施過程中所產牛糞是上好的肥料，可以肥田，并促進作物產量的提高，推動綠色環保無公害作物的生產，為社會提供高效優質農產品。總之，通過項目的實施，一可壯大西夏區移民吊莊工區畜牧養殖產業，扶持培育出一個移民吊莊地區具有一定影響力和知名度的龍頭企業，使移民吊莊地區養殖產業走上規模化、企業化可持續發展之路；二可示范帶動周邊養殖散戶擴大養殖規模，走上安全、高效、規范、集約化的養殖道路，并學到先進的養殖技術和管理知識；三可改善當地的生產生活條件，擴大清真品牌畜牧養殖產品的影響；四可加快西夏區農業產業結構戰略性調整進程，加速移民吊莊地區農民脫貧致富奔小康步伐。第十一章 項目組織與管理一、企業組織公司設董事會，董事會由5名成員組成，是公司最高權力機構，董事長1人，副董事長1人，董事會負責決定公司重大事宜。經營管理機構負責日常生產經營管理工作。經營管理機構設總經理1人，其職責是執行會議決定，負責組織領導公司的日常生產經營管理工作，并設副總經理2人，協助總經理工作，并完成總經理要托分管的生產，經營管理工作。董事長可兼任總經理。公司職能機構設1室3科3部，即辦公室、財務科、計劃科、保衛科、生產部、銷售部、采購部，辦公室主任、各科科長、部門經理在總經理領導下完成所負責的室、科、部工作。二、勞動定員及其來源公司定員20人，其中：管理、技術人員10人，生產、銷售、采購、保衛人員10人。其中：錄用銀川市人才2名，錄用當地農民工18人。用工方式（1）所有正式職工全部實行聘用制，試用期3個月，試用合格后簽定聘用合同并按國家勞動法有關規定辦理。（2）企業高層管理人員總經理由股東產生，經董事會同意后上任。（3）一般技術管理工作人員在當地公開招聘，經考核試用后聘用。三、人員培訓所有新聘人員必須進行崗前培訓、崗后再教育。首先進行有關職工守則、勞動紀律、企業制度教育，再進行業務知識及操作規程、安全文明生產和崗位培訓。崗后教育主要內容有：企業內部業務知識、國家方針政策、法律法規及專業技能晉級等教育，要常抓不懈，形成制度。四、財務管理本項目實行項目資金管理責任制，按照國家農業綜合開發資金管理辦法，實行專款專用，并由項目主管單位西夏區農業綜合開發產業化經營辦監督使用，保證項目資金安全，并提高資金效益。嚴格執行《寧夏農業綜合開發產業化經營項目有償無償資金使用具體規定》和《寧夏農業綜合開發財政管理違規違紀行為處理暫行規定》，保證不改變項目資金用途，自覺接受各級農發部門的監督、檢查。第十二章 可行性研究結論與建議本項目符合中央西部大開發戰略部署及寧夏畜牧業發展規劃。項目實施能給企業帶來豐厚的利潤，計劃期可累計贏利1000多萬元，上繳稅金累計190萬元，能為社會提供7000噸優質牛肉，輻射帶動西夏區移民吊莊地區畜牧養殖業走上技術化、規模化、可持續發展之路，加速西夏區農業產業結構調整步伐，具有科技示范的典型性，推動該地區經濟、社會、生態協調可持續發展。因此，項目實施是可行的。建議農業綜合開發部門給予立項實施。附：表1—表10有償資金使用說明、無償資金使用說明 投資計劃與資金籌措表附表1序號 年份 項目建 設 期投 產 期12345671總投資固定資產投資固定資產投資方向調節稅建設期資金占用費流動資金2資金籌措自有資金其中：用于流動資金銀行貸款長期貸款流動資金貸款財政投資140財政有償資金105財政無償資金35其它資金固定資產投資估算表附表2