銀行流動性管理辦法(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡介】 狀況的相關(guān)信息，包括但不限于：（一）流動性風險管理體系和治理結(jié)構(gòu)，包括但不限于董事會及其專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責和作用。 （二）流動性風險偏好、流動性風險管理策略和政策。（三）識別、計量、監(jiān)測、控制流動性風險的主要方法。（四）主要流動性風險管理指標及簡要分析。（五）影響流動性風險的主要因素。（六）壓力測試情況。第五十五條 除本條第三款規(guī)定的情形外，對于未遵守流動性風險監(jiān)管指標最低監(jiān)管標準的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)當要求其限期整改，并視情形采取《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條規(guī)定的措施。如果商業(yè)銀行流動性覆蓋率已經(jīng)或即將降至最低監(jiān)管標準以下，應(yīng)當立即向銀監(jiān)會報告。當商業(yè)銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率低于最低監(jiān)管標準時，銀監(jiān)會應(yīng)當按照本辦法附件2的相關(guān)規(guī)定，視情形采取相應(yīng)措施。第五十六條 對于流動性風險管理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)當要求其限期整改。對于逾期未整改或者流動性風險管理存在嚴重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)采取下列措施：（一）與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進行監(jiān)督管理談話。 （二）要求商業(yè)銀行進行更嚴格的壓力測試、提交更有效的應(yīng)急計劃。（三）要求商業(yè)銀行增加流動性風險管理報告的頻率和內(nèi)容。（四） 增加對商業(yè)銀行流動性風險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。（五）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴張活動。（六）要求商業(yè)銀行降低流動性風險水平。（七）提高商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管指標的最低監(jiān)管標準。（八）提高商業(yè)銀行的資本充足率要求。（九）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。對于母公司或集團內(nèi)其他機構(gòu)出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以對其與母公司或集團內(nèi)其他機構(gòu)之間的資金往來提出限制性要求。根據(jù)外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行的流動性風險狀況，銀監(jiān)會可以對其境內(nèi)資產(chǎn)負債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。第五十七條 對于未按照規(guī)定提供流動性風險報表或報告、未按規(guī)定進行信息披露或提供虛假報表、報告的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以視情形實施《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條規(guī)定的行政處罰。第五十八條 銀監(jiān)會應(yīng)當與境內(nèi)外相關(guān)部門加強在日常及危機期間的協(xié)調(diào)合作，共同建立信息溝通機制和流動性風險應(yīng)急處置聯(lián)動機制，并制定商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。 發(fā)生影響單家機構(gòu)或市場的重大流動性事件時，銀監(jiān)會應(yīng)當與境內(nèi)外相關(guān)部門加強協(xié)調(diào)合作，適時啟動流動性風險監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案，降低其對金融體系及宏觀經(jīng)濟的負面沖擊。第四章 附 則第五十九條 農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國銀行分行參照本辦法執(zhí)行。農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國銀行分行以及資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行不適用流動性覆蓋率監(jiān)管要求。第六十條 本辦法所稱流動性轉(zhuǎn)移限制是指由于法律、監(jiān)管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因，導(dǎo)致資金或融資抵（質(zhì)）押品在跨境或跨機構(gòu)轉(zhuǎn)移時受到限制。第六十一條 本辦法所稱無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)是指未在任何交易中用作抵（質(zhì)）押品、信用增級或者被指定用于支付運營費用，在清算、出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓時不存在法律、監(jiān)管、合同或操作障礙的資產(chǎn)。第六十二條 本辦法所稱重要幣種是指以該貨幣計價的負債占商業(yè)銀行負債總額5%以上的貨幣。第六十三條 本辦法中以上包含本數(shù)。第六十四條 附件附件附件附件4是本辦法的組成部分。第六十五條 商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當在2018年底前達到100%。在過渡期內(nèi)，應(yīng)當在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%。在過渡期內(nèi)，鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達標；對于流動性覆蓋率已達到100%的銀行，鼓勵其流動性覆蓋率繼續(xù)保持在100%之上。第六十六條 本辦法由銀監(jiān)會負責解釋。第六十七條 本辦法自2014年1月1日起施行。《商業(yè)銀行流動性風險管理指引》同時廢止。本辦法實施前發(fā)布的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。37附件1關(guān)于流動性風險管理要求的說明一、現(xiàn)金流測算分析和限額設(shè)定（一）商業(yè)銀行應(yīng)當在涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，按照本外幣合計和重要幣種，區(qū)分正常和壓力情景，并考慮資產(chǎn)負債未來增長，分別測算未來不同時間段的現(xiàn)金流入和流出，并形成現(xiàn)金流量報告。（二）未來現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流。確定到期日現(xiàn)金流是指有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)務(wù)形成的現(xiàn)金流。不確定到期日現(xiàn)金流是指沒有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)務(wù)（如活期存款）形成的現(xiàn)金流。商業(yè)銀行應(yīng)當按照審慎原則測算不確定到期日現(xiàn)金流。（三）商業(yè)銀行應(yīng)當合理評估未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票、衍生產(chǎn)品交易、因其他履約事項可能發(fā)生的墊款、為防范聲譽風險而超出合同義務(wù)進行支付等所帶來的潛在流動性需求，將其納入現(xiàn)金流測算和分析，并關(guān)注相關(guān)客戶信用狀況、償債能力和財務(wù)狀況變化對潛在流動性需求的影響。（四）商業(yè)銀行在測算未來現(xiàn)金流時，可以按照審慎原則進行交易客戶的行為調(diào)整。商業(yè)銀行所使用的行為調(diào)整假設(shè)應(yīng)當以相關(guān)歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，經(jīng)充分論證和適當程序?qū)徍伺鷾剩⑦M行事后檢驗，以確保其合理性。（五）商業(yè)銀行各個時間段的現(xiàn)金流缺口為該時間段的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差額。根據(jù)重要性原則，商業(yè)銀行可以選定部分現(xiàn)金流量少、發(fā)生頻率低的業(yè)務(wù)不納入現(xiàn)金流缺口的計算，但應(yīng)當經(jīng)其內(nèi)部適當程序?qū)徍伺鷾省＃┥虡I(yè)銀行應(yīng)當由負責流動性風險管理的部門設(shè)定現(xiàn)金流缺口限額，確保現(xiàn)金流缺口限額與流動性風險偏好相適應(yīng)，并經(jīng)其內(nèi)部適當程序?qū)徍伺鷾省Ｉ虡I(yè)銀行應(yīng)當至少每年對現(xiàn)金流缺口限額進行一次評估，必要時予以修訂。 （七）商業(yè)銀行應(yīng)當按照以下原則設(shè)定未來特定時間段的現(xiàn)金流缺口限額：，尤其是來自銀行或非銀行機構(gòu)的批發(fā)融資能力，并依據(jù)壓力情景下的調(diào)減系數(shù)對上述預(yù)測進行適當調(diào)整。 。、代理和托管等業(yè)務(wù)對現(xiàn)金流的影響。二、流動性風險壓力測試的參考壓力情景（一）流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力大幅下降。（二）批發(fā)和零售存款大量流失。 （三）批發(fā)和零售融資的可獲得性下降。（四）融資期限縮短和融資成本提高。（五）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對流動性造成損耗。（六）交易對手要求追加抵（質(zhì)）押品或減少融資金額。 （七）主要交易對手違約或破產(chǎn)。 （八）信用評級下調(diào)或聲譽風險上升。 （九）母公司或集團內(nèi)其他機構(gòu)出現(xiàn)流動性危機。 （十）市場流動性狀況出現(xiàn)重大不利變化。 （十一）跨境或跨機構(gòu)流動性轉(zhuǎn)移受到限制。 （十二）中央銀行融資渠道發(fā)生重大不利變化。（十三）銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運行。三、流動性風險應(yīng)急計劃的參考內(nèi)容（一）觸發(fā)應(yīng)急計劃的情景，包括但不限于：，如電子支付系統(tǒng)突然出現(xiàn)運作故障或者其他緊急情況。，流動性枯竭。（二）應(yīng)急措施：變現(xiàn)貨幣市場資產(chǎn)，出售原定持有到期的證券，出售長期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或某些業(yè)務(wù)條線（機構(gòu)）等。：使用中央銀行融資便利，從貨幣市場融資等。（三）危機期間內(nèi)外部信息溝通和報告、職責分工和聯(lián)系方式。，確保董事會、高級管理層及時收到相關(guān)報告，了解銀行流動性風險的嚴重程度。、負責流動性風險管理的部門、其他相關(guān)部門以及員工之間的信息溝通。，包括政府部門、監(jiān)管機構(gòu)、分析師、投資者、中介機構(gòu)、媒體、主要客戶和其他利益相關(guān)者的溝通。附件2關(guān)于流動性覆蓋率的說明一、壓力情景流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景包括影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊以及影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊，如：；（質(zhì)）押批發(fā)融資能力下降；（質(zhì)）押品或與特定交易對手進行短期抵（質(zhì)）押融資的能力下降；—3個檔次，導(dǎo)致額外契約性現(xiàn)金流出或被要求追加抵（質(zhì)）押品；（質(zhì)）押品質(zhì)量下降、衍生產(chǎn)品的潛在遠期風險暴露增加，導(dǎo)致抵（質(zhì)）押品扣減比例上升、追加抵（質(zhì)）押品等流動性需求；；，銀行可能需要回購債務(wù)或履行非契約性義務(wù)。二、合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指在流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，能夠通過出售或抵（質(zhì)）押方式，在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應(yīng)當具有以下基本特征，并滿足相關(guān)操作性要求：（一）基本特征 ；，且與高風險資產(chǎn)的相關(guān)性低；；、活躍且具有廣度、深度和規(guī)模的成熟市場中交易，市場波動性低，歷史數(shù)據(jù)表明在壓力時期的價格和成交量仍然比較穩(wěn)定；，存在多元化的買賣方，市場集中度低；，在發(fā)生系統(tǒng)性危機時，市場參與者傾向于持有這類資產(chǎn)。（二）操作性要求商業(yè)銀行應(yīng)當具有變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的政策、程序和系統(tǒng)，能夠在流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，在30天內(nèi)隨時變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，以彌補現(xiàn)金流缺口，并確保變現(xiàn)在正常的結(jié)算期內(nèi)完成。負責流動性風險管理的部門持續(xù)具有法律和操作權(quán)限，可以將合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)作為應(yīng)急資金來源單獨管理，或者能夠在流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，在30天內(nèi)隨時變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)并使用變現(xiàn)資金，而且不與銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)和風險管理策略相沖突。，能夠獲得合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)所在地域和機構(gòu)、托管賬戶和幣種等信息，并且每天能夠確定合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的構(gòu)成。，但應(yīng)當考慮由于套期保值提前終止而引發(fā)的現(xiàn)金流出。，不應(yīng)當導(dǎo)致其違反相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。，商業(yè)銀行可以在不超過30天的期限內(nèi)繼續(xù)將其計入合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。（三）構(gòu)成和計算合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)由一級資產(chǎn)和二級資產(chǎn)構(gòu)成。商業(yè)銀行應(yīng)當