國際貿易實務國際貿易業務基本流程(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 延開證案，即期信用證付款，合同規定11月裝運，未規定買方具體開到信用證的日期。合同簽訂后，該商品市場價格趨降，B公司便拖延開證。我方從10月中旬起多次電催B公司開證，終于使該商在11月16日開來了信用證。但由于開證太晚，我方安排裝運發生困難，于是我公司要求買方對信用證的裝運期和議付有效期進行修改，分別推遲一個月。但B公司拒不同意，并以我方未能按期裝運為由單方面宣布解除合同，我方也就此作罷。［案例評析］我方處理不當。應吸取的教訓有：①在合同中未規定信用證開到日期不妥；②按慣例，即使合同中未規定開證期限，買方也應于裝運月前開到信用證，現經我方多次催促，買方未及時開到信用證，我方應保留索賠權；③對于外商以我方未能按時裝運為由，單方面宣布解除合同，我方能就此作罷。2．審證審證即是對信用證進行審核，這是信用證業務中極其重要的環節。在實際業務中，由于種種原因，如工作的疏忽、電文傳遞的錯誤、貿易習慣的不同、市場行情的變化，或進口商有意利用開證的主動權加列對他有利的條款等，往往會出現開立的信用證條款與合同條款不符的情況。許多不符點單據的產生或者提交單據后被銀行退回，大多是由于出口商對收到的信用證事先檢查不夠造成的，這往往使一些本來可以糾正的錯誤由于審證不仔細沒能及時地加以修改。因此，出口商一般應在收到信用證的當天，對其進行認真仔細的檢查，這樣可以及早發現錯誤，采取相應的補救措施，以便安全收匯。（1）審核信用證的依據出口商審核信用證條款的主要依據是買賣合同，同時還需結合國際商會現行的《跟單信用證統一慣例》。①審核信用證要依據合同信用證是根據買賣雙方所訂買賣合同開立的，所以其內容應與買賣合同的內容相符。但信用證本身又是一個獨立的法律文件，在信用證業務中，銀行只憑信用證而不受買賣合同約束。賣方如不能履行信用證條款，就意味著無法憑信用證兌款，更不能援用買賣合同的規定將信用證條款予以補充或變更。因此，審核信用證上的條款是否與買賣合同的內容相符，是賣方收到信用證時首先要做的工作。如發現有疑義，應立即咨詢通知行。②審核信用證要遵循《UCP600》有些信用證未載明遵守現行信用證統一慣例辦理。這種信用證易引起誤解，不宜接受。以前的SWIFT信用證是自動遵循《UCP500》的，2006年11月18日SWIFT升級，在MT700、MT705等報文中增加了40E這一必選項，來表明所開立的信用證適用的規則。該項有6種可供使用的選擇，最好選擇“UCP LATEST VERSION”?！禪CP600》是確保在世界范圍內將信用證作為可靠支付手段的準則，也是各國銀行處理結算業務必須遵循的基本準則。出口商在審核信用證時應遵循《UCP600》的規定來確定是否可以接受信用證的某些條款。例如，受益人在審核信用證種類及性質、到期日及地點、交單期等或某些直接表明與《UCP600》相關的條款時，應遵循《UCP600》的規定。③審核信用證要全面考慮業務實際情況對于合同中未作規定或無法根據《UCP600》來作出判斷的信用證條款，出口商應根據業務實際情況來審核。這里的業務實際情況，是指信用證條款對安全收匯的影響程度、進口國的法令和法規以及申請人的商業習慣等。（2）信用證審核要點對信用證內容的審核（包括對修改通知書內容的審核），主要包括以下幾個方面。①開證銀行的資信及信用證的有效性信用證是由開證銀行來承擔第一性付款責任的，所以出口商應特別留意開證行是否為國際上著名銀行。根據《UCP600》，信用證都是不可撤銷的，但如果開證行無履行付款的信用或能力，信用證也無異于一張廢紙。因此，出口商在收到信用證時，應先審查開證行的信用情況，或有無經由信用良好的銀行保兌。具體到國外銀行的財務狀況，可向本地銀行查詢，也可以參考有關銀行年鑒。信用證最好由本地銀行來通知。若為信開信用證，通知行會核對簽字的真偽，并通常加蓋“印鑒符合”章和本行“信用證通知專用章”。若為電傳開立的信用證，通知行會核對密押，并加蓋密押符合章和本行“信用證通知專用章”。若為SWIFT信用證，通常是開證行與通知行已建立關系，通知行只需加蓋本行“信用證通知專用章”。若通知行無法確認信用證的表面真實性，通常會在發給出口商的信用證通知書上注明“本信用證上簽字無法證實”或“我行無法確認信用證的表面真實性”，以提醒出口商注意。對于有條件生效的信用證，出口商應該謹慎對待。例如，如果信用證“待獲得進口許可證后才能生效”，出口商則不可冒失將貨物裝船。此外，如果信用證是由開證人直接寄送，則要小心為上，這類信用證多半是假的。②開證人的名稱、地址確認開證人的名稱、地址是否準確無誤。如來證誤開，應及時聯系修改，以免寄單時發生困難。③受益人的名稱、地址受益人的名稱、地址如果有誤，會給制單帶來不必要的麻煩和無法解決的困難。所以，應審核信用證的受益人是否與合同相符。④付款期限是否與合同一致信用證的付款期限在信用證中往往不是直接通過信用證本身反映出來，而是反映在匯票的期限上。例如，合同規定“憑即期信用證付款”，信用證則表達為“L/C available by draft at sight”。檢查信用證的付款時間是否與合同規定相一致，應特別注意下列情況。A．信用證中規定有關款項須在向銀行交單后若干天內或見票后若干天內付款等情況。對此，應檢查此類付款時間是否符合合同規定的要求。B．信用證在國外到期。信用證到期地點最好為“IN CHINA”。若規定信用證國外到期，有關單據必須寄送國外，由于我們無法掌握單據到達國外銀行所需的時間且容易延誤或丟失，有一定風險。通常我們要求在國內交單、付款，在來不及修改的情況下，應提前一個郵程以最快方式寄送。C．如信用證中的裝運期和有效期是同一天，即通常所稱的“雙到期”，在實際業務操作中，應將裝期提前一定的時間（一般在有效期前10天），以便有合理的時間來制單結匯。⑤檢查裝期的有關規定是否符合要求超過信用證規定裝期的運輸單據將構成不符點，銀行有權不付款。檢查信用證規定的裝期應注意以下幾點。A．能否在信用證規定的裝期內備妥有關貨物并按期出運。如果來證收到時裝期太近，無法按期裝運，應及時與客戶聯系修改。B．實際裝期與交單期時間相距不能太短。C．信用證中規定了分批裝運的時間和數量，應注意能否辦到。若任何一批未按期裝運，其后各期即告失效。D．檢查能否在信用證規定的交單期交單。如來證中規定向銀行交單的日期不得遲于提單的日期后若干天，過了期限交單銀行有權不付款。⑥商品的描述是否與合同一致對商品的說明包括商品的品牌、數量、包裝、規格、單價、價格術語等。如合同品名用英文，而來證品名用其他文字，應檢查是否為同一貨物。應檢查信用證金額的大、小寫以及貨幣名稱是否與合同一致。如果數量上允許有一定幅度的溢短裝，那么信用證也應相應規定在支付金額時允許有一定幅度的伸縮。⑦運輸條款是否可以接受具體注意以下事項。A．起運地及目的地必須與合同一致。如果目的港有改變，在我方負擔運費的貿易術語下，應相應調整價格；或者規定變更地點與原目的港運費差價由買方負擔。B．如來證指定運輸方式、運輸工具或運輸路線，要求承運公司出具船齡證明或船級證明之類，應及時與有關承運單位聯系，如辦不到應立即通知修改。C．如來證規定裝貨用集裝箱規格，要視貨量是否合適，還要看所去港口有無該規格的集裝箱。⑧保險條款是否符合合同規定根據成交的貿易術語確定投保方。FOB、CFR情況下由進口方投保，CIF情況下由出口方投保。因此，按FOB、CFR成交的交易，信用證中如果出現要求賣方投保，提供保單的條款，應要求刪除。按CIF成交時，則應比照合同審核投保的風險、金額等是否與合同相符。⑨銀行費用條款能否接受銀行費用包括議付費、通知費、修改費、郵費、開證費等，％。如有可能應爭取由開證人負擔。一般來證規定“ALL BANKING CHARGES OUTSIDE AND REIMBURRING BANK CHARGES ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY”，即銀行費用由買賣雙方各承擔一部分，可以接受。⑩檢查信用證中有無陷阱條款比如，有時信用證要求受益人將1/3正本提單直接寄送開證人，若接受此條款，將隨時面臨貨款兩空的風險。再有，將客檢證作為議付條件，若接受此條款，受益人正常處理信用證業務的主動權很大程度上掌握在對方手上，影響安全收匯。【案例13】“軟條款”案某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，金額為100萬美元，購花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：（1）檢驗證書于貨物裝運前開立并由開證申請人授權的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗； （2）貨物只能待開證申請人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運，而該加押電必須隨同正本單據提交議付。問：該信用證可不可以接受？ [案例評析]此為“軟條款”欺詐信用證，不可以接受。 從上述信用證條款中可以看出，由開證申請人驗貨并出具檢驗證書及開證申請人指定裝船條款，實際上是開證申請人控制了整筆交易，受益人（中國出口公司）處于受制于人的地位，信用證項下開證行的付款承諾是毫不確定和很不可靠的。3．改證在對信用證進行了全面細致的審核以后，如發現有任何與合同規定不符并影響到合同的順利履行和安全收匯的不符點時，應該對這些內容提出修改，或者要求取消某些不能接受的條款。（1）修改信用證的一般程序信用證的修改形式上雖由買方向開證行請求，但實際上，多數情況下是由賣方要求買方相開證行申請修改。改證的一般程序如圖12所示。圖12 修改信用證流程說明：①出口商提出要求對信用證進行修改，可以通過電話、傳真、電子郵件和面談提出修改要求。②如果進口商同意修改，就指示開證行開立修改信用證。③開證行修改信用證，并將修改信用證通知給通知行。④通知行將修改信用證通知給出口商。（2）修改信用證應注意的問題在改證工作中，需注意以下問題：①凡需要修改的各項內容，應做到一次向國外客戶提出，盡量避免由于我方考慮不周而多次提出修改要求。否則，會使履約受到影響，而且手續繁瑣，改證費用過高，會引起國外客戶不滿。②對通知行轉來的“信用證修改通知書”的內容，經審核后，只能全部接受或全部拒絕，不能只接受一部分而拒絕其余部分。③接到國外銀行寄來的信用證修改通知書后，應仔細審核。如發現修改內容仍難以接受，應及時與開證申請人聯系，說明有關情況。④對提出修改的信用證，必須在收到修改通知書并已審核同意后，方可將貨物裝船出運，否則，會使我方陷入被動，影響收匯安全。⑤對來證不符合合同規定的各種情況，還需作出具體分析，不一定堅持要求對方辦理改證手續。只要來證內容不違反政策、原則并能保證我方安全迅速收匯或經過適當努力可以辦到而并不造成損失的，我方也可以酌情處理。（三）出口報檢凡屬國家規定，或合同、信用證規定必須經中國出入境檢驗檢疫局檢驗出證的商品，在備貨完畢后，應及時向檢驗檢疫局申請檢驗。對于出口量大、批次多的商品，出口企業可以在收到信用證前向商檢局申請預檢，若預檢不合格，出口企業也有較充足的時間對貨物進行重新加工整理，或重新尋找貨源進行備貨。我國出入境貨物檢驗檢疫實行“一次報檢、一次抽（采）樣、一次檢驗檢疫、一次衛生除害處理、一次收費、一次發證放行”的工作模式和先報檢后報關的工作程序。對實施檢驗檢疫的貨物，只有經檢驗合格、檢驗檢疫機構簽發檢驗檢疫證書，在入境貨物通關單和出境貨物通關單上加蓋“檢驗檢疫專用章”，海關才予放行。出境貨物檢驗檢疫流程可概括為：報檢（審單）→施檢部門接單→現場查驗或取樣檢驗、檢疫、鑒定、除害處理→出具檢驗檢疫結果→檢務審單→計費（收費）→出證。出口方經檢驗合格并取得證書后，應在檢驗證書規定的有效期限內將貨物裝運出口。一般貨物的檢驗證書從發證日起兩個月內有效；鮮果、鮮蛋類的檢驗證書14天內有效；動植物檢疫證書20天內有效；鮮活商品證書14天內有效。如果超過有效期裝運出口，應向檢驗檢疫機構申請展期，由檢驗檢疫機構復驗合格后，才能出口。（四）租船訂艙、投保、報關與裝運 在備妥貨物和落實信用證后，如是CIF、CIP或CFR、CPT合同，出口商應做好租船訂艙、投保、報關與裝運等工作。下面以最常用的海運出口方式為例，介紹出口方組織出口裝運的程序，基本流程見圖13。圖13 裝運貨物流程1．租船訂艙在CIF或CFR條件下，租船訂艙是賣方的主要職責之一。如出口貨物數量較大，需要整船裝運的，則要對外辦理租船手續；如出口貨物數量不大，無需整船裝運的，可洽訂班輪或租訂部分艙位運輸。出口商（在此環節又稱托運人）應根據合同規定的裝運期、貨源情況以及船公司或其代理定期編制的船期表來安排定艙事宜。出口商既可以直接找船公司或船公司的代理人（以下稱承運人）洽訂艙位，也可以委托貨運代理公司（以下稱貨代公司）代其洽訂艙位。在實際業務中，出口商通常委托貨代公司代為辦理貨物運輸．下面以此做法為例介紹租船訂艙這過程。（1）出口商委托貨代公司為其辦理訂艙出運業務時，需填寫并向貨代公司提供訂艙委托書。該委托書是雙方之間委托代理關系的證明文件。另外，還需向貨代公司提供商業發票、裝箱單及其他單證。（2）貨代公司接受代理后，繕制托運單、裝貨單、配艙回單、收貨單等，一式數份，分別用于貨主、貨代和船公司留底。之后貨代公司持托運單等向承運人辦理貨物訂艙手續。船公司如接受訂艙，則在托運單的幾聯單據上編制提單號碼，填上船名、航次并簽字，表示確認托運人的訂艙，并簽發裝貨單（Shipping Order，S/O）。裝貨單又稱關單，俗稱下貨紙，是船公司或其代理在接受托運人的托運申請后簽發給托運人或貨運代理人的單證。其作用有三：一是確認承運貨物的證明，一經簽發，運輸合同即告成立。二是通知托運人貨物已配妥航次船及裝貨日期，讓其備貨裝船；另作為通知船長接受該批貨物裝船的命令。三是便于托運人向海關辦理出_口申報手續，海關憑以驗放貨物。洽妥艙位后，托運人或其代理應在規定的時間內將出口貨物裝箱并發運到港區內指定的倉庫或貨場，以便于裝船工作的進行。在上述租船訂艙上作完成之后，托運人可憑裝貨單等辦理投保、報關手續。2．投保凡是按CIF價格成交的出口合同，在