中鐵某集團有限公司項目管理流程匯編(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 項目部經濟活動分析由項目經理定期（月度分析和季度分析）、不定期組織項目領導班子，財務、預算、工程、安質、物設、勞人、辦公室等部門負責人以專題會議的形式進行，分析結果形成正式文件，及時上報項目主管單位。經濟活動分析必須實事求是，注重時效，要用數據說話，要為生產經營服務。1. 經濟活動分析的內容：項目經濟風險控制情況、合同財務風險情況、成本管理情況（直接成本、間接成本）、資金管理情況、其他。2. 經濟活動分析的方法根據統計核算、業務核算、會計核算提供的資料，按照量價分離的原則對成本形成過程和影響成本升降的因素進行分析，分析方法主要有比較法、因素分析法、差額計算法、比率法（構成分析、相關分析）等。具體包括：a 直接成本分析：結合對內對外各類合同和現場實際情況，對照分類工程工序成本流程圖進行（既要進行工、料、機等成本構成分析，還要與其他有關因素進行相關分析）。b 間接成本分析：將實際所發生成本與間接成本預算情況進行分細目對比分析。c 資金管理分析：在對項目部對內對外計量、結算及支付等情況進行核實的基礎上，進行現金流分析。d 其他：對項目經濟風險控制情況、合同財務風險情況以及資金、質量、安全、工期、施組等其他影響成本的有利因素、不利因素，現實因素、潛在因素進行專項分析。附錄8：管理權限及監督內容：1. 子分公司管理權限及監督內容：通過財務會計報告及有關財務信息定期報告，結合項目統計核算和業務核算等情況，了解、掌握所管理各項目成本管理情況；對項目成本管理情況進行定期、不定期的現場檢查。檢查的主要內容如下：（1） 項目基本情況：工程中標總價及實際工程總價、合同工期、實物工程量、職工人數及構成情況、參加承包施工的主要外協隊伍、實物完成、工期及價值完成 。（2） 項目盈虧情況：總體盈虧情況、對外分包工程完成情況、自行完成工程完成情況、項目責任成本指標完成情況、可能存在的主要潛虧因素。（3） 造成項目盈虧的主要原因（分析項目管理情況）：施工現場管理情況、施工現場材料的管理、施工組織方案、合同管理情況 、材料管理情況、安全質量等管理情況。（4） 資金及成本管理：支付結算情況、成本管理情況、會計基礎工作。2. 公司管理權限及監督內容：（1） 重點對直管項目部通過財務會計報告及有關財務信息定期報告，結合項目統計核算和業務核算等情況，了解、掌握所管理各項目成本管理情況；對成本管理情況進行定期、不定期的現場檢查，檢查的主要內容同各子（分）公司此項工作檢查內容。（2） 對委托各子（分）公司管理和各子（分）公司自行管理的項目公司將根據具體情況進行檢查。附錄9：其他支持性文件、資料：1. 《中鐵X局有限公司內部會計規范》 2. 《中鐵X局有限公司工程項目管理條例》 3. 《中鐵X局有限公司會計核算辦法》 附錄10：項目制造成本控制要素圖：價 格比照內部價格體系，應低于主合同或低于（等于）市場價格計量支付程序完成量（含質量）：雙驗；協作方收入=量X價；扣除資源使用費：人、材（限額使用，超耗處罰）、物；應付工程款=量X價—資源使用費—罰款等；其中原則上不預付工程款（如有則予以扣除）協作成本（以合同控制為準）項目實際總成本（應小于責任成本）數量（應以實際完成量為準）技術部門收方（總量控制）：在不大于設計量的基礎上進行數量、質量雙驗內部計件數量（總量與分量匹配）；質量（須達到標準，返工自理）；按承包合同支付（須扣除資源使用費，對材料應限額使用）使用費應從機械設備使用者處收取，外租價格應不高于項目主管單位內部租賃價格物資材料消耗費用自有及租賃機械設備使用費用以招標采購為主。用量應控制在定額以內（根據承包方式控制）、價格應低于或等于市場價（甲供料時價格應不高于主合同，價格高于主合同時應注意索賠）臨時工程費、形象建設管理費：標準化以項目實有管理人員數量定額控制或按照工程結算收入一定比例控制管理費用的控制附錄11：項目成本核算程序：確定成本核算對象劃分成本核算項目直接成本的歸集及間接成本的分攤項目成本的確定成本核算的范圍、方法、原則、總的要求、基本要求成本核算的基本要求：劃清成本、費用支出與非成本、費用支出的界限；正確劃分各種成本、費用的界限；加強成本核算的基礎工作（各種財產物資的收發、領退、轉移、報廢、清查、盤點、索賠制度；建立健全有關原始記錄和工程量統計制度；建立完善內部價格體系；完善各種計量檢測檢驗制度等），做到有帳有據（真實可靠、準確、完整、及時）核算的方法：會計核算、統計核算、業務核算相結合核算總的要求：施工形象進度、施工產值統計、實際成本歸集“三同步”核算的原則：確認、分期核算、相關性、實際成本核算、及時、配比、權責發生制、謹慎、劃分收益性支出與資本性支出、重要性、明晰性核算的范圍：直接成本（工、料、機、其他直接費）、間接成本工費、料費、機使費、其他直接費、間接費以獨立編制施工圖預算的單位工程為成本核算對象，并與責任成本的界定保持一致附錄12：項目現金流控制情況表： 項目現金流情況表 單位：萬元序號項 目本期數年累數開累數備注一合同總價　　　　二項目現金收入總計　　　1工程預付款　　　　2業主計量　　　　業主撥款（含抵扣料款等）　　　　3業主借款　　　　未納入計量的獎勵款等其他項　　　　4公司及各子分公司貨幣資金投入：　　　　 其中：項目啟動資金　　　　 公司貨幣資金投入　　　　 各子分公司后續貨幣資金投入　　　　三項目現金支出總計　　　　1臨時工程　　　　2購料(含甲供料)　　　　3購置設備　　　　4支付工程款（含租賃費用等）　　　　5上繳各子（分）公司款項　　　　6項目部自身支出　　　　7其他（含業主罰款、監理費用等）　　　　四項目現金存量　　　　備注:表中現金既指貨幣資金,不含各種應收票據項目經理： 財務主管：附錄13：項目驗工計量動態統計表：項 目 驗 工 計 量 動 態 統 計 表項目名稱： 年 月 日 金額單位：元序號項 目合 同 工 期工程造價對業主計價情況對施工作業層計價情況合 同 價變 更 價總 價本 期 計 價開 累 價 值剩 余 價 值對業主已完工程未計價尚未審批的變更設計對業主超前計價 （）總計合同價本期計價開累計價剩余價值對施工隊超前計價已完工程未計價合同號計量期齡未到屬驗交后 計量因質量問題不能計量按業主要求暫不計量計量程序不清無法計量變更審批可以計價小計（⑺=⑴+⑵+⑶+⑷+⑸+⑹）有變更紀要無變更紀要小計（⑽=⑻+⑼）⑿=⑺+⑽+⑾⑴⑵⑶⑷⑸⑹⑺⑻⑼⑽⑾⑿⒀⒁⒂⒃⒄⒅⒆1合 計　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2施工作業隊　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　⑴第一施工隊 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　⑵第二施工隊 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　注： ，要求每季度末月25日對本項目本季度施工已完成工程清方驗收，及時編制相關的計價資料，辦理簽認手續并報批。 　　　　　 、市政及其他工程一般實行月度計價，要求每月25日對本項目本月施工已完工程清方驗收，填寫相關的計價資料，及時辦理簽認手續并報批。 項目經理： 項目總工程師： 制表：四、項目“三標一體”管理流程及工作標準項目“三標一體”管理流程圖項目“三標一體”管理工作標準第 1 頁 共 3 頁任務名稱節點任務程序及管理點時限相關資料資源配置B2任務程序178。 項目部組建時，項目經理應配置滿足施工必需的資源，明確項目內審員、環保員及員工職業健康安全代表，并公開其姓名、職務、職責、聯系電話，方便員工反映問題；5個工作日178。 項目內審員、環保員及員工職業健康安全代表在施工過程中，應及時將項目上的問題及員工意見和建議向上級有關部門反映；178。 項目部應配備必需的檢測設備，對重要環境因素和重大危險源實施監視和測量；178。 上級相關職能部門協助、配合項目的資源配置。管理點178。 項目資源配置的組織與利用。宣傳落實公司管理方針B3任務程序178。 項目經理在開工前，應組織項目管理人員學習理解公司的管理方針及其內涵，并落實有效的宣傳和溝通方式，組織相關部門和人員對公司管理方針進行宣傳；2個工作日178。 項目相關部門和人員，利用會議、墻報、廣播、標語、文件等形式宣傳公司的管理方針及其內涵，以利于項目全體員工理解和有效貫徹，并為業主和公眾所了解；5個工作日178。 項目經理在施工過程中，應對公司管理方針的貫徹落實情況進行檢查，發現問題及時改進。管理點178。 管理方針的有效貫徹。制訂項目管理目標及其分解B4任務程序項目管理目標及各部門分目標178。 項目經理在開工前，應組織項目相關部門和人員，根據公司管理目標，結合項目實際，制訂項目管理目標；2個工作日178。 項目部相關部門和人員配合項目經理制訂項目管理目標，提出意見和建議；2個工作日178。 項目經理應明確目標管理部門，并將項目管理目標分解落實到部門和人員，進行目標分解；5個工作日178。 目標管理部門應定期對項目管理目標的完成情況進行檢查。管理點178。 項目部管理目標的確定、分解。策劃建立項目管理體系B5任務程序管理職責、管理制度、辦法178。 項目經理在開工前，應組織項目相關部門和人員，進行項目管理體系的策劃，落實各項管理職責，編制各項管理制度，建立文件化的項目管理體系；30個工作日178。 項目相關部門和人員協助、配合項目經理，結合項目實際，對本部門業務管理工作進行策劃。30個工作日管理點178。 項目文件化管理體系的建立。第 2 頁 共 3 頁任務名稱節點任務程序及管理點時限相關資料編制項目管理計劃H6任務程序項目管理計劃178。 項目部在開