某集團財務集中管理解決方案(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 據本公司的財務報表、以及 B 公司上報的合并報表，生成匯總報表；再根據內部交易生成抵銷分錄；根據抵銷分錄和匯總報表生成母公司的合并報表。 ? 提供內部債權、債務的自動對賬功能。為了解決集團合并者對賬的壓力，內部交易進行對賬時，要允許各子公司 以本公司的身份登錄，了解集團內其他公司與本公司的交易情況，進行本公司數據的對賬，這樣可以提高對賬的準確率。對賬相符的自動給出標記與編號，可自動生成抵銷分錄。 ? 系統提供有嚴格的權限控制，子公司不可以查到與自己無關的其他公司的內部交易情況。 培訓管理資料大全 《商務智庫》整理 培訓管理資料大全 《商務智庫》整理 . 費用控制方案： 應用配置‘ +報賬中心’ 在以上基本方案的基礎上，通過增配‘報賬中心’功能，可以實現企業對日常各項費用等支出的審批與控制。 報賬中心系統通過對企業日常費用支出、經營業務支出和內部往來款項劃撥的審批、核算和管理，可以實現企業對資金計劃的執行和費用支出的預算 控制。 以下以單一企業為例，說明財務如何實現對費用支出的審批過程： 業務員或經辦員主管一 主管二 主管 ……. 出納 總賬會計審批會計憑證會計平臺報銷單支出單審批審批 付款流批審消息中心交辦事務待辦事務 應用流程說明： ? 審批流設置 ：是定義各種單據的審批人及審批條件，便于在業務發生時進行審批權限控制。系統自動將相關的審批信息以交辦事務、待辦事務的形式即時傳遞給相關人員審批。 ? 實現網上審批，費用支出的事前控制（在支出申請環節）。 ? 制定崗位、人員審批流程和審批權限，可以嚴格區分崗位、人員職責。適用于請購、請款、固定資產審批、費用報銷等多項業務環節。 ? 會計平臺設置 ：應用財務產品時，系統中的所 有單據都是通過動態會計平臺，自動生成會計憑證，傳至總賬，形成系統完整的會計核算數據。在會計平臺中需要設置相應的會計科目分類和影響因素，對各種單據定義憑證模板。 以下圖中以三級公司為例，說明財務在多組織的企業中，如何實現對費用支出的審批 培訓管理資料大全 《商務智庫》整理 培訓管理資料大全 《商務智庫》整理 和事前控制。 三級公司 二級公司 總公司填寫 \ 申請審批生成憑證賬簿審核 \ 記賬 報銷單、支出單是否超出審批限額 ？是 是否否付款憑證復核明細賬審批總賬報賬中心審批流會計平臺自動完成是否超出審批限額 ？ 關鍵控制點說明： ? 對報銷單、付款單等單據的審核，是應用系統的關鍵控制點。可以通過定義審批流，進行審批權限的控制，系統自動完成控制及傳遞待處理事務，完成對單筆業務控制。 ? 對員工借款、報銷等的控制，可以將單據中 借款用途與報銷時用途進行比較，不符情況予以說明，便于分析查找原因。 ? 結合預警平臺對借款報銷期限的控制。針對各項借款，及時進行賬齡分析和催收工作，由系統自動的把相關催收信息傳送到相關責任人。如果企業需要對資金、費用進行預算控制，經辦人員填制各種支出單據時，系統將自動根據企業預算情況對單據金額進行。 . 固定資產、薪資的核算與管理方案： 應用配置‘ +固定資產 +薪資福利’ 在上述費用控制流程的基礎上，如果需要對固定資產、薪資進行進一步管理，如對固定資產購置、報廢、大修；工資項目構成等的管理，可以增配‘固定資產管理 ’和‘薪資福利管理’系統。 培訓管理資料大全 《商務智庫》整理 培訓管理資料大全 《商務智庫》整理 固定資產系統完成企業對固定資產的日常核算業務，全面地反映企業固定資產的增減情況，以及使用狀況、折舊情況等各種信息，提供固定資產評估，固定資產減值準備及自動計提折舊功能，可以實現使企業更有效地、更全面地管理固定資產。 薪資福利系統為企業提供工資及各種福利基金的核算及管理功能，可以實現企業準確及時地進行工資、福利的核算和分攤，提高人事薪資管理部門和核算發放部門處理相關業務的效率。 以下列舉固定資產管理中的應用流程如圖： 三級公司 二級公司 總公司業務 申請審批資產賬簿是 是否否執行憑證審批資產臺賬購置 \ 報廢 \ 轉讓 …..計提折舊計提折舊統計分析資產管理中心可以制定統一的資產管理政策：編碼原則、折舊方法等資產管理的參數可以選擇在任一級進行控制是否超出審批限額 ？是否超出審批限額 ？ 關鍵控制 點： ? 在本方案中，如果集團需要進行資產的統一管理，那么，在集團級控制參數中，對資產管理的政策，如，資產類別編碼規則，折舊方法、資產類別的設置等，是集團的關鍵控制點。 ? 對薪資的統一管理中，集團級控制參數‘工資項目是否允許下級單位增加’是關鍵控制點。 . 應收應付款項的核算與管理方案： 應用配置‘ +應收管理 +應付管理’ 工業和商業等行業的企業在生產經營活動中，與企業的客戶和供應商之間業務往來是其商務活動的重要組成部分，由此而產生的與客戶和供應商之間的款項往來，也是會計核算 培訓管理資料大全 《商務智庫》整理 培訓管理資料大全 《商務智庫》整理 的重要組成部分。為滿足這種核算要求，在 應用財務產品時，可以增配‘應收管理’和‘應付管理’系統。 應收應付管理系統是企業運營資金流入、流出的管理平臺，主要是為企業解決對客戶、供應商以及各種外部往來應收應付款項的處理、核銷及查詢統計，并可以對某段時間內的應收應付款項進行預測，便于企業及時掌握資金收支狀況。 應收管理、應付管理與報賬中心三個系統從不同角度提供了對企業資金的核算和管理功能，共同構建了企業資金流入、流出的平臺。 應收應付系統所作的分析： 應收系統 應付系統應收單據查詢應收款余額表報警單往來分析收付綜合分析結合預警平臺，對應付款項進行報警提示，及時付款應收賬齡分析收款賬齡分析欠款分析應付單據查詢應付款余額表報警單應付賬齡分析付款賬齡分析欠款分析多角度應付分析，滿足不同多角度應收 分析，滿足不同管理需結合預警平臺，對應收款項進行報警提示，及時催款 應收應付管理系統與供應鏈系統集成應用時，業務 系統的單據根據業務流程配置自動傳遞到應收應付系統，通過會計平臺自動生成會計憑證，真正實現財務業務一體化。 與供應鏈系統的接口關系如圖： 應收系統 應付系統收款單會計平臺銷售發票銷售管理報銷單支出單采購發票采購管理總賬系統集成應用時，業務系統產生的單據自動傳至應收應付系統。單獨應用時，在應收應付系統手工錄入單據會計憑證 培訓管理資料大全 《商務智庫》整理 培訓管理資料大全 《商務智庫》整理 注：如果供應鏈使用的是非財務系統，則可以通過財務 的數據交換平臺，把其他供應鏈系統的數據傳給財務，避免手工重復輸入。 . 存貨的核算與管理方案： 應用配置‘ +存貨核算 +庫存管理’ 在 ABC 煤業（集團）應用中，需要從資金角度核算企業存貨（材料，產成品等）的出庫、入庫業務及其相關成本，需要配置‘存貨核算’和‘庫存管理’系統 。 財務存貨核算提供多種成本計價方法，準確及時的反映存貨資金的增減變動情況。 對存貨資金的占用和周轉進行分析， ABC 成本分析，為企業采取合理措施，降低存貨資金占用，加速資金周轉提供直接數據依據。 財務存貨核算與供應鏈系統集成使用，可以實現對出庫成本的實時動態反映，便于企業及時了解和掌握庫存存貨資金占用情況。與供應鏈系統的接口關系如圖： 庫存管理 存貨核算出入庫成本計算出庫單銷售管理采購管理總賬系統會計平臺調整單入庫單生產制造委外加工會計憑證集成應用時，業務系統產生的出入庫單自動傳至庫存系統單獨應用時，手工錄入出入庫單 關鍵控制點： ? 結合預警平臺，系統可以對庫存存貨的安全庫存、最低最高庫存情況進行預警提示，便于企業及時獲取庫存存貨信息 ，以進行相關的采購、生產和銷售業務安排。 ? 存貨系統提供對存貨出庫單價的控制參數，便于企業對存貨單價進行合理控制。 培訓管理資料大全 《商務智庫》整理 培訓管理資料大全 《商務智庫》整理 . 預算管理方案 全面預算管理是企業財務管理的核心，是實現企業經營目標的根本保證。財務管理信息系統的根本任務即是：幫助企業根據自身的資源狀況和發展潛力，制定科學合理的全面預算方案，在企業經營管理的各個環節進行全面控制，以實現企業既定的各項目標。在財務系統中提供了全面的預算管理解決方案。 按照“以銷定運、以運定采”原則，制定以目標利潤為起點的預算體系。平煤集團級預算編制內容如圖所示： 目標利潤 采購計劃 費用計劃 人員計劃 資金計劃 資產負債計劃 損益計劃 生產 計劃 銷售計劃 運輸計劃 設備計劃 成本計劃 ? 通過長期全面計劃的制定，來勾畫企業未來經營的藍圖。 ? 通過全面計劃預算的協調平衡，對企業生產、銷售、運輸等環節進行系統規劃，以確保實際經營活動協調有序進行。 ? 通過年度計劃預算的制定，可以作為集團進行成本費用控制的依據和利潤（資產回報額）等的考核標準。 ? 全面計劃預算可以按金額、數量編制，包括成本計劃、利潤計劃、資金計劃等。 ? 根據經營業務實際狀況，可以進行某項計劃的調整、變動，同時相關的計劃相應自動地進行聯動調整。 培訓管理資料大全 《商務智庫》整理 培訓管理資料大全 《商務智庫》整理 . 應用架構 集團總部 二級公司 基層單位 ? 通過在集團內所有單位應用“計劃預算”系統，預算指標制定自上而下逐級下達，指標編制自下而上逐級匯總，實現“兩上兩下”的預算編制。 ? 對預算樣表編制，為二級公司予留充足的空間：可直接以集團樣表編制；也可參照集團樣表、進行修改后編制；還可制定本級樣表，下發給基層單位編制。 ? 對預算按照部門、單位或期間（季度、月度、旬）進行分解，橫向到各級單位的所有部門，縱向到下級的所有單位。 ? 進行預算的實時監控，當實際發生數達到預算數的一定比例時， 系統報警提示。 ? 執行嚴格的預算控制，對超預算支出，不予執行或依據審批流程進行追加審批。 ? 對預算的執行情況進行實時的統計分析，對計劃實際數、同期數進行比較分析。 指標制定 匯總平衡 預算分析 指標下發 預算執行 預算編制 指標制定 上報匯總 預算執行 預算編制 指標下發 指標制定 上報匯總 預算分析 預算執行 培訓管理資料大全 《商務智庫》整理 培訓管理資料大全 《商務智庫》整理 . 邏輯角色設置 企業在進行計劃預算編制的過程中，往往會成立一個預算編制委員會，由預算編制委員會的委員來進行預算體系的建立，預算的編制以及相關的協調等工作。計劃預算在編制的過程中，會牽涉到企業經營運做的各環節和各個部門，各部門負責人都要參與到計劃預算的編制過程中來。 邏輯角色 角色職責 預算編制委員會 計劃體系和預算內容的制定，以及各計劃之間關系的 制定。 計劃預算的編制。 各部門主管 計劃預算的編制。 公司董事會 審批計劃。 各項業務環節執行者 計劃預算的控制。 各部門主管 企業各級領導 預算執行情況分析。 . 應用流程 預算編制委員會 各部門主管 公司董事會 各業務環節執行者 各部門主管預算編制委員會 企業各級領導計劃體系建立預算樣表確定預算關系確定預算編制審批預算控制預算執行預算調整預算分析單一企業預算應用流程圖 . 建立計劃預算體系： 培訓管理資料大全 《商務智庫》整理 培訓管理資料大全 《商務智庫》整理 ? 由企業的預算編制委員會來制定本企業的計劃體系 —— 銷售起點型。 ? 財務把每一種計劃預算都按照預算類型、預算對象、預算元素、預算周期等進行 抽象和歸納。下表是財務所提供的主要計劃預算的一覽表： 預算類型 預算對象 預算元素 預算周期 銷售計劃 存貨、存貨分類 、地區、銷售結構、部門、業務員、。 銷售數量、銷售單價、銷售收入、銷售成本、銷售費用、銷售毛利、。 年、季、月 采購計劃 存貨、存貨分類、部門、。 采購數量、采購單價、采購金額、。 年、季、月 庫存計劃 存貨、存貨分類、庫存組織、倉庫 最高庫存、最低庫存、安全庫存、期末庫存、期末庫存金額、。 年、季、月 生產計劃 存貨、存貨分類、。 生產數量、。