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中小企業信用擔保風險管理教材(編輯修改稿)

2026-02-05 07:45 本頁面

　

【文章內容簡介】力質押票據權力：匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單股權：股票、股份知識產權中的財產權力：專利權、商標專用、著作權中的財產權力普通債權 45 三、動產擔保動產、不動產抵押、質押 Secured Interest 轉移占有、非轉移占有登記公示：對抗第三人優先權排序 46 2023年，人民銀行與世界銀行開始探索啟動擔保物權改革項目 2023年 1月項目正式啟動 20232023年，全面調研，發現： “兩個矛盾 ”： ? 大量閑置的動產資金與中小企業融資普遍困難。 ? 不動產資源枯竭趨勢與信貸擔保過分依賴不動產 “ 一個不匹配 ”：商業銀行接受的信貸擔保物70%左右是土地和建筑等不動產，而廣大中小企業卻普遍依賴動產擔保資源，其資產價值的 70%左右是應收賬款 15個擔保登記機構的分散狀態 47 動產、權利、不動產擔保登記機關不動產國土房管部門企業機器設備工商行政部門非農用車車管所農用機器和設備農機站船舶港務局飛機民航管理部門農作物和其他農業收獲物農業局其他經濟作物、樹木、果園、森林林業局股票和證券等投資資產證券登記結算公司保險單保險公司知識產權專利局或商標局出口退稅款國稅局高速公路收費權公路局高等院校學費和住宿費教育局個人一般動產公證處 48 四、保證個人保證（ 1）個人保證范圍：企業股東、企業主要經營者、企業產品技術擁有者。（ 2）查驗重點：核對保證人與身份證明，復印身份證明；核對保證人婚姻狀況，復印婚姻證明；查驗保證人財產清單，核對及復印財產證明材料。（ 3）財產清單范圍：房地產（包括按揭的房地產、未辦理房地產證的房地產、分期付款的土地；本市和市外、境內和境外的房地產；自建房、集資房）、汽車、股票和債券、銀行存款、企業股權、其他資產。（ 4）注意事項： 49 A、保證人已婚的，其配偶須一并簽署保證合同； B、財產清單中的財產有共有人，須提供共有人的資料及共有該項財產的證明； C、保證人不能親自簽署合同的，須提供經公證的授權，由代理人簽署。 2企業保證（ 1）保證企業類型：借款企業或股東、主要經營者的關聯企業，經營業績良好、符合保證條件的企業。（ 2）查驗重點：保證企業與借款企業的關聯性（包括企業之間和股東之間），保證企業的基本條件。 50 （ 3）注意事項： A、保證須得到保證企業董事（股東）會的同意并出具董事（股東）會決議； B、一般情況下，企業保證不作為主要的反擔保措施。 51 三、反擔保方案設計的原則反擔保主體和資產的合法有效性 ①、反擔保保證人可以是具有代為清償債務能力的法人、其他組織或者公民，但不得有法律禁止的情形。 ?國家機關不得為保證人，但經國務院批準為使用外國政府或者國際經濟組織貸款進行轉貸的除外。 ?學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體不得為保證人。 ?企業法人的分支機構、職能部門不得為保證人。但分支機構有法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證。 ?董事、經理不得以公司資產為本公司的股東或者其他個人債務提供擔保。 52 ② 、抵押人、質押人一般應是抵押物、質押物的所有權人（土地使用權人除外），以共有財產抵押、出質的，應取得共有權人的書面承諾；公益為目的的事業單位、社會團體只能以公益設施以外的財產為自身債務設定抵押。抵（質）押資產的可控性 —— 首先指資產本身的可控性，如異地資產，特別是境外資產，涉及到司法協助和監管、處置成本的問題，一般不宜接受為反擔保資產；另一方面，將與債務人切身利益密切相關的企業核心資產納入反擔保方案中（如已具備一定規模、經營和市場狀況良好的企業的股權；在社會上具有較高知名度，對企業經營能夠產生決定性影響的商標、專利等無形資產；企業生產賴以生存的固定資產等），通過對這些資產的掌控觸動債務人的切身利益，反擔保資產才能起到有效的制約作用。 53 抵（質）押財產易變現 —— 這里不僅僅指資產依法可以流通，主要是指在擔保機構自身能夠掌控的體系和渠道內可以較快變現的能力；同時必須考慮資產價值量變化的趨勢和速度，合理確定反擔保資產價值量。可長期追索性 ——目前我國《公司法》只承認有限責任公司和股份有限公司兩個類型的公司，兩類公司均以出資人的有限責任為特點。不可否認，有限責任制度為法人制度乃至整個社會商事活動的發展都作出了巨大的貢獻，但它同時也在債權人利益保護等方面 54 存在較大缺陷，尤其在信用缺失嚴重的環境下，個人利用有限責任逃避債務的情況普遍存在。政策性擔保機構多以服務中小企業為主，在反擔保方案中加入企業法定代表人、其他主要經營者的個人連帶責任，以及法人主要股東的連帶責任，一方面能夠控制經營者的道德風險；另一方面，在一定程度上自然人資產較之法人資產具有更強的“可再生性”，即使在債務人可供追償的資產已經窮盡甚至債務人破產之后，仍可通過長期追究上述個人或法人的連帶責任來減少損失。事實證明這是一項行之有效的、對債務人有較強約束力的反擔保資產。價值充足 55 四、反擔保方案反擔保措施開發的原則 ,應以企業的核心資產為重點；根據企業的具體情況設計靈活多樣、組合打包方案。變現能力較強的反擔保措施 □房產、土地使用權抵押 □機器設備抵押 □車輛抵押 □存單、有價證券、票據質押信用反擔保措施第三方保證。包括企業和個人具備一定制約能力的反擔保措施 □應收帳戶監管 □退稅帳戶監管 □存貨、提單質押 □股權、知識產權、收益權質押 56 五、反擔保方案舉例一固定資產抵押方式抵押固定資產狀況 ① 房地產名稱面積所在位置帳面價值建造年份產權狀況評估價值抵押登記條件建筑使用個人住宅 0 北京市海淀區 **山莊 *號樓 2單元 * 54 2023 *** 115 京房權證海私移字第00*** 個人住宅 3 0 北京市海淀區 **路乙 *號院 *號樓 *單元* 72 2023 *** 256 京房權證海私移字第010*** 合計 1

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