商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算 嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機(jī)制 37 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ? 四、“三性”之間的辨證關(guān)系 盈利性是核心 安全性是基礎(chǔ) 流動(dòng)性是保障 短期 ： “三性”在短時(shí)期內(nèi)既相關(guān)又矛盾，彼此可能相消又相長(zhǎng)。 長(zhǎng)期 ： 動(dòng)態(tài)的“三性”平衡能保證商業(yè)銀行取得最大利潤(rùn)。 38 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 ? 最終目標(biāo)與基本目標(biāo)關(guān)系圖 39 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第四節(jié) 政府對(duì)銀行的監(jiān)管 ?一、銀行監(jiān)管的意義 保護(hù)存款人的利益 有效地控制銀行信用、調(diào)控宏觀金融的運(yùn)行 保障金融體系的安全性 國(guó)際銀行業(yè)發(fā)展的客觀要求 40 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第四節(jié) 政府對(duì)銀行的監(jiān)管 ?一、監(jiān)管內(nèi)容 “駱駝（ Camel）原則”： 資 本 （ Capital） 資 產(chǎn) （ Asset） 管 理 （ Management） 收 益 （ Earning） 清 償 力 （ Liquidity） 41 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 我國(guó)金融監(jiān)管體系 1979年之前，銀行業(yè)處于大一統(tǒng)時(shí)期，不存在監(jiān)管的問(wèn)題 1992年，國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)宣告成立，標(biāo)志著分業(yè)監(jiān)管體系初步形成 1998年，決定成立保監(jiān)會(huì)，同時(shí)證監(jiān)會(huì)和證券委員會(huì)合并，分業(yè)監(jiān)管體制推進(jìn) 2023年，銀監(jiān)會(huì)正式掛牌，標(biāo)志著“一行三會(huì)”的監(jiān)管體制正式形成 42 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第五節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) ? 一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu) （一）商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表 銀行資產(chǎn)＝銀行資本＋銀行負(fù)債 (二）商業(yè)銀行的資產(chǎn)項(xiàng)目 現(xiàn)金資產(chǎn) a、庫(kù)存現(xiàn)金 b、在中央銀行的存款（存款準(zhǔn)備金） c、同業(yè)存款 d、應(yīng)收現(xiàn)金 證券：政府債券、地方政府債券和公司債券 貸款 其他資產(chǎn) 43 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第五節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) ? 一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu) （三）商業(yè)銀行的負(fù)債項(xiàng)目 活期存款（支票存款） 非交易存款 儲(chǔ)蓄存款和定期存款 借款 銀行資本 44 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第五節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) ? 二、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)分類(lèi) （一）負(fù)債業(yè)務(wù) 自有資本 存款 借款 （二）資產(chǎn)業(yè)務(wù) 貸款業(yè)務(wù) 票據(jù)業(yè)務(wù) 投資業(yè)務(wù) （三）中間業(yè)務(wù) 45 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 支付結(jié)算類(lèi) （結(jié)算、押匯） 銀行卡業(yè)務(wù) （卡轉(zhuǎn)帳、卡消費(fèi)等） 代理類(lèi)結(jié)算業(yè)務(wù) （代理中央銀行、政策性銀行、商業(yè)銀行、代收代付、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理財(cái)政、代理銀行卡收單業(yè)務(wù)等） 擔(dān)保類(lèi)中間業(yè)務(wù) （銀行承兌匯票、備用信用證、各類(lèi)保函業(yè)務(wù)等） 承諾類(lèi)中間業(yè)務(wù) （貸款承諾、透支額度等可撤消承諾、備用信用額度、回購(gòu)協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等不可撤消承諾） 交易類(lèi)中間業(yè)務(wù) （遠(yuǎn)期合約、金融期貨、互換、期權(quán)等） 基金托管業(yè)務(wù) 咨詢顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù) （企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問(wèn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)等） 其他中間業(yè)務(wù) （保管箱業(yè)務(wù)等其他中間業(yè)務(wù)） 46 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第六節(jié) 現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn) ? 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)電子化 ? 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)綜合化、國(guó)際化 ? 政府金融管制松化 ? 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)化 47 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)電子化 ? 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)電子化過(guò)程可分為三個(gè)階段： ?利用電腦進(jìn)行聯(lián)機(jī)作業(yè) ?裝設(shè)自動(dòng)出納機(jī)（ ATM） ?建立電子資金轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)（ EFTS） 48 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)綜合化、國(guó)際化 ? 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)綜合化 ?現(xiàn)代商業(yè)銀行職能日益豐富，職能涉及存貸款、支付、保管、現(xiàn)金管理、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化、投資顧問(wèn)、信息管理、保險(xiǎn)、租賃、信托等領(lǐng)域。 ? 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化 ?國(guó)際業(yè)務(wù)范圍包括：供應(yīng)外匯、套期保值、國(guó)際信貸擔(dān)保、現(xiàn)金管理服務(wù)、幫助客戶從事國(guó)際并購(gòu)等。 49 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 政府金融管制松化 ? 政府金融管制松化的原因； ? 信貸控制和過(guò)高的法定儲(chǔ)備要求是信貸資源配置的低效或無(wú)效方式 ； ? 金融產(chǎn)品的價(jià)格限制促使金融機(jī)構(gòu)恣意浪費(fèi)資源 ； ? 外匯管制使得許多正常的金融交易無(wú)法進(jìn)行。 ?政府金融管制松化的作用； 進(jìn)一步強(qiáng)化了競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)了金融創(chuàng)新 50 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)化 ? 按巴塞爾新資本協(xié)議，風(fēng)險(xiǎn)主要分為： ?信用風(fēng)險(xiǎn) :由于交易對(duì)手無(wú)法履行合約或不履行責(zé)任而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。 ?市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) :由于利率、匯率等市場(chǎng)價(jià)格變量的變化所帶來(lái)?yè)p失的可能性。 ?操作風(fēng)險(xiǎn) :由于內(nèi)部控制方面、系統(tǒng)方面或外來(lái)因素方面的操作不足或不當(dāng)而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。 51 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 教學(xué)建議： 聯(lián)系《貨幣銀行學(xué)》教材的相關(guān)內(nèi)容，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行改革發(fā)展實(shí)際，進(jìn)行一次討論，以加深有關(guān)商業(yè)銀行基本理論與基礎(chǔ)知識(shí)的理解。 思考與練習(xí)： 1．如何從商品經(jīng)濟(jì)和信用制度的角度理解商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展的過(guò)程？ 2．何謂商業(yè)銀行？怎樣理解商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)？ 3．如何認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行在現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的地位和作用？ 4．商業(yè)銀行有哪些主要的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)？ 5．商業(yè)銀行在 “三性原則 ”之間的矛盾與統(tǒng)一協(xié)調(diào)對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理有什么意義？ 6．各國(guó)政府為何要對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管？監(jiān)管的主要內(nèi)容有哪些？ 7．試描述中國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理的運(yùn)行機(jī)制。 52 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第二章 商業(yè)銀行的資本管理 內(nèi)容提示： 近年來(lái)，銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中最為引人關(guān)注的問(wèn)題就是如何籌集并保持充足的資本。因此，我們必須加強(qiáng)并完善對(duì)商業(yè)銀行的資本管理。必須了解并充分認(rèn)識(shí)：商業(yè)銀行的資本極其構(gòu)成，商業(yè)銀行資本金的功能，商業(yè)銀行的資本充足性管理極其國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的演化，《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容極其對(duì)資本充足性管理的要求，中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施《巴塞爾協(xié)議》的進(jìn)程。 教學(xué)目的與要求： 通過(guò)本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解資本的構(gòu)成，掌握銀行資本的功能，明確衡量資本適宜度的方法和標(biāo)準(zhǔn)。把握《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容，了解銀行資本管理的對(duì)策。 教學(xué)重點(diǎn)： 銀行資本金的功能，《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容及其對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響 教學(xué)難點(diǎn)： 銀行資本適宜度的衡量，銀行資本管理的對(duì)策 53 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成及功能 ?一、商業(yè)銀行資本金的功能 （ 一 ） 商業(yè)銀行資本金的涵義 定義 商業(yè)銀行資本金是指商業(yè)銀行自身?yè)碛械?， 或者是 能永久支配使用的資金來(lái)源 商業(yè)銀行資本金與商業(yè)銀行的資產(chǎn) 商業(yè)銀行資本具有雙重資本的特點(diǎn) 54 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成及功能 ?一、商業(yè)銀行資本金的功能 （二）商業(yè)銀行資本金的功能 營(yíng)業(yè)功能：資本金是商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的先決條件 保護(hù)功能：資本金是保護(hù)存款人利益、承擔(dān)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的保障 管理功能：資本金是吸納商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)虧損、促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的保證 55 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成及功能 ?二、商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 （一）巴塞爾協(xié)議 1988年 7月，國(guó)際清算銀行在瑞士巴塞爾召開(kāi)了“十國(guó)集團(tuán)”以及盧森堡和瑞士在內(nèi)的 12個(gè)國(guó)家中央銀行行長(zhǎng)會(huì)議，會(huì)議上簽署通過(guò)了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本金衡量和資本金標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》（簡(jiǎn)稱(chēng)《巴塞爾協(xié)議》），該協(xié)議對(duì)銀行的資本比率、資本結(jié)構(gòu)、各類(lèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)等方面作出了統(tǒng)一規(guī)定。 56 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成及功能 ? 二、商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 （二）資本金的構(gòu)成 核心資本 a、股本：普通股、永久非累計(jì)優(yōu)先股 b、公開(kāi)儲(chǔ)備：資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等 附屬資本 a、未公開(kāi)儲(chǔ)備 b、重估儲(chǔ)備 c、普通準(zhǔn)備金 d、混合資本工具 e、長(zhǎng)期附屬債務(wù)