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【正文】 內部評級法： ? 內部評級法的兩種分類 ?初級法：根據監管機構的評級 ?高級法：根據商業銀行自身進行的評級 ? 內部評級法的四個輸入參數 ?一是違約概率（ Probability of default, PD），即特定時間內借款人違約的可能性； ?二是違約損失率（ Loss given default, LGD）即違約發生時風險暴露的損失程度； ?三是違約風險暴露（ Exposure at default, EAD）即對某項貸款承諾而言，發生違約時可能被提取的貸款額； ?四是期限（ Maturity, M）即某一風險暴露的剩余經濟到期日。 77 商業銀行經營管理 內部評級法（續） ? 內部評級法計算過程 (詳細計算過程） ?首先 ,計算風險權重（ RWC）： RWC=min{（ LGD/50） BRWC（ PD） [1+b（ PD）（ M3） ]； LGD} ?其次 ,確定每個債項對應的監管資本 ； Capitaln=RWC EAD 8% ?最后 ,將所有資產對應的資本相加得到銀行總監管資本。 78 商業銀行經營管理 標準風險權重（ Benchmark Risk Rating，BRWC ? 所謂標準風險權重是指授信期限為三年， LGD為 50%的情況下，以 PD為唯一變量的風險權重函數，其基本公式如下： ? BRWC(PD)= x N( x G(PD)+) X (1+ X (1PD)/) ? 該公式的核心 N( x G(PD)+)表示的是授信期為一年， LGD為100%，而且授信風險極度分散的授信風險權重， N與 G分別代表標準正態分布函數及其反函數。而后面的 1+ X (1PD)/信期為三年的調整， LGD的調整。 ? b(PD)是以 PD為變量的函數，目前委員會對其仍在進行調整中 . 79 商業銀行經營管理 過渡期的安排 考慮到各國和各銀行的實際情況，巴塞爾委員會對實施新巴塞爾協議作了過渡期的安排。具體包括：對各國全面實施新協議給予三年的過渡期；對初級法下對公司、銀行和國家風險暴露以及零售業務的處理，安排了三年過渡期。 80 商業銀行經營管理 第四節 商業銀行資本金管理策略 ? 一、內源資本策略 （一）內源資本的概念 內源資本，是指以留存收益方式形成的資本，它是西方商業銀行最普遍的補充資本金的來源。 （二）優點 a、 成本低，免發行費 b、不會影響現有股東的控制權和收益 c、風險小，不受外部市場波動的影響 d、免交所得稅 81 商業銀行經營管理 第四節 商業銀行資本金管理策略 ? 二、外源資本策略 （一）外源資本的概念 外源資本，是指商業銀行通過向外發行股票、次級債券等方式籌集的資本，它是商業銀行資本金的重要來源。 （二）外源資本的利弊 發行普通股的利弊 發行優先股的利弊 發行次級長期債券的利弊 82 商業銀行經營管理 發行普通股的利弊 ? 優點 : ?可為銀行帶來長期穩定的資本來源； ?因收益率高容易被市場接受； ?通過擴大股東數量和范圍而達到提升銀行知名度和擴大客戶群的目的； ?有助于市場樹立對銀行的信心，增強銀行籌資能力。 ? 弊端 : ?成本較高； ?稀釋了原有股東的權益。 83 商業銀行經營管理 發行優先股的利弊 ? 優點： ?股息固定，在銀行收益大幅上升時可獲得杠桿效應； ?因不會稀釋原有股東權益從而容易被原有股東接受； ?可給銀行帶來長期穩定的資金來源。 ? 弊端 : ?發行成本高； ?因股息固定，在銀行收益下降時會使普通股收益加速下降。 84 商業銀行經營管理 發行次級長期債券的利弊 ? 優點： ?成本較低； ?可發揮財務杠桿效應； ?利息可免稅； ?不會稀釋股東權益。 ? 弊端 : ?市場接受程度不如普通股； ?加大銀行的債務風險； ?具有財務杠桿風險。 85 商業銀行經營管理 第四節 商業銀行資本金管理策略 ? （三）外源資本的策略選擇 ? 外源資本的策略選擇的兩個要求 ?監管當局的監管要求； ?股東價值最大化。 ? 外源資本的策略的具體選擇 ?發行次級長期債券補充資本的及時性和靈活性； ?發行普通股和永久性非累積優先股補充核心資本的不足，維護資本的穩定。 86 商業銀行經營管理 第四節 商業銀行資本金管理策略 ? 三、資產結構調整與風險控制策略 ? 調整資產結構能調整資本充足率和銀行的收益率 ?信貸資產的風險是客觀的。 ?不同程度的風險要求不同量的資本準備。 ?資本充足率是資本對加權風險資產總量而言的。 ?不同風險程度的資產的占比影響加權風險資產總量，從而影響資本充足率。 ?調整資產結構能調整資本充足率和銀行的收益率。 87 商業銀行經營管理 《商業銀行資本充足率管理辦法》 ?第十一條 商業銀行資本充足率的計算公式 : 資本充足率 =（資本 — 扣除項） /（風險加權資產 +市場風險資本） 核心資本充足率 =（核心資本 — 核心資本扣除項） /（風險加權資產 +） 88 商業銀行經營管理 《商業銀行資本充足率管理辦法》 ?第十二條 商業銀行資本包括核心資本和附屬資本。 核心資本： 實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權。 附屬資本： 重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務。 89 商業銀行經營管理 《商業銀行資本充足率管理辦法》 ?第十四條 銀行計算資本充足率時，應從資本中扣除以下項目： （一）商譽； （二）商業銀行對未并表金融機構的資本投資； （三）商業銀行對非自用不動產和企業的資本投資。 90 商業銀行經營管理 《商業銀行資本充足率管理辦法》 ? 第十五條 商業銀行計算核心資本充足率時，應從核心資本中扣除以下項目 ： （一）商譽； （二）商業銀行對未并表金融機構資本投資的 50%； （三）商業銀行對非自用不動產和企業資本投資的 50%。 91 商業銀行經營管理 《商業銀行資本充足率管理辦法》 ? 現金類資產 庫存現金、黃金、存放人民銀行款項 0% ? 對中央政府和央行的債權 對中國中央政府的債權、對中國人民銀行的債權、對評級為 AA及以 上國家和地區政府和中央銀行的債權 0% 對評級為 AA以下國家和地區政府和中央銀行的債權 100% ? 對公用企業的債權（不包括下屬的商業性公司） 對評級為 AA及以上國家和地區政府投資的公用企業的債權 50% 對評級為 AA以下國家和地區政府投資的公用企業的債權 100% 對中國中央政府投資的公用企業的債權 50% 對其他公用企業的債權 100% 92 商業銀行經營管理 《商業銀行資本充足率管理辦法》 ? 中國金融機構的債權 對中國政策性銀行的債權、金融資產管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發行的債券 0% 對金融資產管理公司的其他債權 100% 對中國商業銀行的債權原始期限四個月以內（含四個月） 0% 對中國商業銀行的債權原始期限四個月以上 20% 對持有我國其他商業銀行發行的混合資本債權和長期次級債務 100% ? 對在其他國家或地區注冊金融機構的債權 對評級為 AA及以上國家或地區注冊的商業銀行或證券公司的債權 20% 對評級為 AA以下國家或地區注冊的商業銀行或證券公司的債權 100% 對多邊開發銀行的債權 0% 對其他金融機構的債權 100% 對企業和個人的債權 對個人住房抵押貸款 50% 對企業和個人的其他債權 100% 其他資產 100% 93 商業銀行經營管理 復 習 思 考 題 ?試述商業銀行資本金的功能。 ?試述商業銀行資本金的構成。 ?試述 1988年《巴塞爾協議》的基本內容。 ?試述《巴塞爾協議》的發展過程。 ?試述商業銀行提高資本充足率的途徑。 94 商業銀行經營管理 演講完畢，謝謝觀看！