某公司票據業務管理及管理知識培訓(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 見的風險及防范要點是什么？ ?答：商業銀行承兌業務經營風險是指商業銀行在辦理承兌業務過程中由于政策把握不準、審查不嚴、審查失誤等多方面原因造成銀行資產損失的可能性。常見的票據承兌業務風險及防范要點主要有： 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 （ 1）政策性風險：政策性風險主要是指違反我國相關法律法規的要求，對沒有真實貿易背景的商業匯票辦理承兌業務，導致貼現后產生的融資資金可能流入股市，擾亂國家正常金融秩序的風險。因此，商業銀行必須對票據的基礎關系予以必要的審查，只有符合真實貿易背景、債權債務關系明確的票據才能辦理承兌業務。 ? 防范要點：嚴格承兌申請人的資格審查；對承兌申請人提交的商品交易合同、增值稅發票等跟單資料進行細致嚴謹的審查，確保票據承兌的貿易真實性背景。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 （ 2）信用風險：信用風險主要指銀行對票據承兌后，由于承兌申請人支付能力不足，或因為不愿履行已簽訂的合約，造成銀行到期被迫墊款，資產損失的風險。根據我國 《 支付結算辦法 》 規定：銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行應向持票人無條件付款。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 （ 3）詐騙風險：票據業務的詐騙風險主要是指犯罪分子以票據為作案工具，通過不法手段騙取銀行信用，套取銀行資金，造成銀行資產損失的風險。承兌申請人通過提供虛假財務報表、虛假擔保等形式，騙開銀行承兌匯票，再以貼現或票據轉讓等形式套取銀行或他人財物，票據到期后使承兌銀行發生墊款。目前，利用票據進行金融詐騙犯罪是銀行經營活動中常見風險，因此，加強對票據承兌中的詐騙風險防范也顯得十分必要。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ? 防范要點：加強對承兌人的資格審查，對承兌人申請人要深入實際，多方調查求證，不能偏聽企業一面之辭，嚴把承兌前的審查關；同時加強內控制度建設，防范內部人員與外部人員相互勾結，共同作案。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 （ 4）道德風險：票據承兌業務中的道德風險是指銀行內部工作人員在由于違背職業道德準則，進行違規操作而造成銀行資產損失的風險。銀行簽發承兌匯票屬于表外業務，并不在商業銀行的資產負債表中體現，如果銀行操作人員違背職業道德進行操作，加之內部管理不嚴，控制不力時，也會對銀行的票據資產質量造成損失。 ? 防范要點：加強銀行從業人員的職業道德教育，強化內控監管力度，從嚴防范風險 。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ?票據買入過程主要存在的風險 （ 1）政策性風險：是指為沒有真實貿易背景的商業匯票辦理貼現或轉貼現所引致的風險，其性質與承兌時沒有真實貿易背景相同。 ? 防范要點：對貼現申請人提交的商品交易合同、增值稅發票復印件等票據跟單資料進行嚴格審查，確保貼現、轉貼現建立在真實的商品貿易背景下。必要時，審查商品交易合同和增值稅發票原件 。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 （ 2）操作風險： ?偽、假票風險。在偽假票中，尤其注意的是克隆票。所謂克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在銀行或企業已簽發、承兌過的真實票據中選擇一張或數張進行復制，達到以假亂真的目的，以騙取資金或財物。此類票據可以在一定程度上逃避票據查詢，具有隱蔽性、欺騙性強的特點。 ? 防范要點：材質審查，票據的紙質、應有水印的部位是否符合規定；票面花紋構成要細辨；票面要素填寫是否正確、符合規定，是否有涂改現象等；對簽發人要進行多種查詢，如電話查詢、傳真查詢等 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ?無效或權利障礙票據風險。 ? 無效或權利障礙票據風險是指銀行因審查不嚴買入欠缺票據要素、要素沖突或要素不符合法律規定而不產生法律效力的票據和權利障礙的票據，使得票據權利行使面臨風險。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 （ 3）信用風險： ?因為買入票據的有買斷和回購兩種方式，所以票據買入業務的信用風險也有承兌人信用風險和交易對手信用風險兩種。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ，包括貼現業務和轉貼現業務，因為票據買斷后，對持票據人來講，票據承兌人成為第一債務人，所以承兌人的信用情況也就成為持票人能否按期收回票款的最大風險。 ? 防范要點：承兌人信用風險的措施就是將承兌人納入授信管理，將買入該承兌人承兌票據的余額嚴格控制在對該承兌人的授信額度內，當授信額度不足時，不得買入該承兌人承兌的票據 。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ，因為現行的票據回購業務，交易時不對票據進行背書，如果賣出方不按期贖回票據，買入方不能也無法通過行使票據權利及時收回資金，所以能否按期收回資金的風險主要來自交易對手的信用。 ? 防范要點：將交易對手納入授信管理，將通過回購方式買入的票據余額嚴格控制在對該交易對手的授信額度內，嚴禁超授信額度與該交易對手進行回購交易。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ?為什么票據貼現、轉貼現等買斷業務的信用風險主要取決于承兌人而不是貼現、轉貼現的申請人支付能力？ ?答：這主要基于兩方面的原因，一是對票據買斷業務來講，承兌人是票據到期后的第一付款人，其它票據背書人雖然也承擔被追索的連帶責任，但這是在票據到期后向承兌人提示付款后，承兌人合理拒付或無力按期足額支付票款的前提下，持票人才可行使的權力 ； 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 二是對票據買斷業務來講，持票人是根據票據的到期日來進行資產負債的期限匹配管理的，如果承兌人無能力付款，將持票人的票款收回寄托在向前手的追索上，票款不可能在法規規定的票款收回日前收回票款，這將有可能導致持票人的流動性管理發生困難，產生流動性風險。所以，貼現、轉貼現等買斷業務的信用風險主要取決于承兌人而不是貼現、轉貼現的申請人支付能力。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 十 .票據貼現業務流程 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 貼現業務辦理需要經過受理、票據審驗、審查審批和核算放款等環節。 公司業務部PS BCCo r p o r a t e Bu s i n e s s貼現業務流程二級分行票據中心核算放款崗受理 審驗 審批 放 款二級分行票據中心票據審驗崗二級分行票據中心市場營銷崗二級分行票據中心風險管理崗二級分行票據中心主管二級分行有權審批崗權限設置 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ?貼現業務品種 ? 正常直貼 ? 協議付息 ? 委托代理貼現 ? 贖回式貼現 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ?貼現主體關系 ? 票據債權人 /票據債務人 ? 前手 /后手 ? 承兌人 /出票人 /付款人 ? 收款人 /持票人 /被背書人 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ?基礎前提 ? 授信 ? 利率 ? 全行營銷 集中受理 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 辦理條件 （一）貼現申請人應具備的條件 在我行開立基本賬戶、一般賬戶或臨時賬戶，經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人、其他經濟組織、個體工商戶。 與出票人（或直接前手）之間具有真實合法的商品或勞務交易關系。 持有尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票。 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 持票企業向我行申請辦理商業匯票貼現時，應提供以下資料： ?（一）經過年檢的營業執照正、副本原件和復印件、法人代碼證原件及其復印件、法定代表人的身份證明及復印件、經過年檢的貸款證及復印件（本條要求僅限首次在我行辦理貼現業務的企業客戶）； ?（二）加蓋有貼現申請企業公章的貼現申請書及協議書； ?（三）貼現申請企業經辦人員身份證及復印件； 【 公司業務 】 綠色財富通道 助力企業騰飛 進步 與您同步 ?（四）加蓋有貼現申請企業在我行預留印鑒（財務專用章和企業法定代表人名章的貼現憑證）； ?（五）經貼現申請企業背書的未到期商業匯票，其承兌行應為我行授信范圍內的銀行； ?（六）貼現企業與其直接前手之間的增值稅發票，