某公司年度計劃與預算編制(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 、宣導推廣與實施 討論修正 由上而下 由下而上 年度計畫與預算編制的實務推動進程 週 作業 1 2 3 4 5 6 7 8 辦年度計畫與預算編制共識營 ▲ ▲ 業整體及部門別的年度計畫擬定 ▲ ▲ ▲ 業整體及部門別的年度預算編制 ▲ ▲ ▲ 度計畫與預算編制之整理與發表 ▲ ▲ 度計畫與預算編制之檢討與調整 ▲ 年度計畫與預算編制的組織 項目召集人 （建議為公司 總 經理層級） 各 部 門 主 管 ※ 專案輔導顧問及助理 進度整合與聯繫窗口 （建議為公司副 總 經理層級） 各 分 店 主 管 總 經 辦 主 管 分 管 各 部 門 的 主 管 公 司 重 要 的 幹 部 幕 僚 與 會 議 行 政 財 務 部 門 人 員 專案準備階段的重要應用表單 項次 表單名稱 負責單 位 備註 1 年度計畫與預算編製做業進度表 總經理室 2 年度計畫與預算編製做業使用表單 總經理室 3 最近三年營業額統計月報表 財務 4 去年損益科目統計比較月報表 財務 5 會計科目說明書 財務 6 公共費用分攤標準表 財務 專案推動階段－ 1 方向階段的重要應用表單 項次 表單名稱 負責 單位 備註 1 企業經營理念 /願景說明 總經理室 2 公司中程目標計畫表 總經理室 3 外在環境分析表 總經理室 4 內部資源分析表 總經理室 5 經營戰略構築表 總經理室 6 年度經營計畫綱要表 總經理室 專案推動階段－ 2 計畫階段的重要應用表單 項次 表單名稱 負責 單位 備註 1 生活行事曆 總經理室 2 年度目標與策略方針計畫總表 總經理室 3 專案實施方案計畫 總經理室 4 部門績效表 總經理室 5 6 7 預算階段的重要應用表單 項次 表單名稱 負責 單位 備註 1 預算編制基準 財務 2 用人預算表 財務 3 損益科目預算表 財務 4 資本支出預算表 財務 5 現金流量預算表 財務 6 7 專案檢討階段的重要應用表單 項目 表單名稱 負責 單位 備註 1 經營會議議程表 總經理室 2 資產負債表 財務 3 損益表 財務 4 損益科目統計比較表 財務 5 經營分析表 財務 6 預算管理表 財務 7 年度預算審查報告表 總經理室 8 專案追蹤表 總經理室 9 會議記錄表 總經理室 年度計畫與預算編制的產出結果 ? 1. 公司經營環境分析 – . 政經情勢分析 – . 產業環境分析 – . 區域發展分析 – . 消費趨勢分析 – . 競爭態勢分析 – . 最近 36個月營運狀況分析 – . 企業營運資源分析 – . 企業財務分析 ? – . SWOT分析 – . 公司經營理念（再確認） – . 公司經營願景（再確認） – . 公司中長期經營目標（再確認） – . 公司中長期經營策略（再確認） – . 年度目標 – . 年度經營課題選定 – . 年度經營方針提出 – . 年度生活行事曆 ? 3. 部門別的年度計劃 – . 總經辦、營業、商品、販促、人資 …等部門別的年度計劃 ? 4. 部門別的年度預算編制 – . 預算基準制定與示範 – . 總經辦、營業、商品、販促、人資 …等部門別的年度預算編制 ? 5. 企業整體的年度預算編制 – . 損益預算表 – . 現金流量預算表 生活行事曆 控管零售企業全年度總體協做的關鍵技法 生活行事曆基本模組 國曆 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 農曆 十二月 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 廿四節氣 自然環境變化 節慶假期 時事動向 生活動向 整體市場狀況 區域市場狀況 商品週期 活動檔期及主題 販促活動提案 企業活動提案 業績分配 備註 生活行事曆基本模組說明 項目 說明 範例 國曆 就是陽曆 農曆 就是陰曆、參照農民曆 廿四節氣 參照農民曆 春分、夏至、芒種、立冬 …等 自然環境變化 大自然動植物的生長變化 油桐花開、黑面琵鷺過境、烏魚汛、大閘蟹肥、芒果時節 …等 節慶假期 包括國定、民俗或外國的節日、慶典、假期 春節、春假、媽祖誕辰、尾牙、臺北燈會、萬聖節 …等 時事動向 國際或全國共同流行的話題、觀念的潮流 地球環保、節能減炭、水資源、知識經濟、世足賽 …等 生活動向 生活者在這段時間會共同關心參與的事情 歲末清掃、結婚旺季、春節連續假期出遊、畢業季 …等 整體市場狀況 整體零售市場在這段時間的共同性活動 冬 sale開始、品牌商訂貨、賣場調整與換約 …等 區域市場狀況 個別區域零售市場在這段時間的特殊性活動 A百 貨週年慶、 B商場日本商品展、 C商場開業 …等 商品週期 從經營角度思考相關商品的生命週期與對應 春季商品導入期、戲水用品成長期、羽絨商品處理 …等 活動檔期及主題 販促活動提案 針對消費者展開、以宣傳促銷為目的各項活動 內衣秀、情人禮品展、週年慶、 X品牌引進造勢 …等 企業活動提案 針對企業內部展開、以管理為主幹的各項活動 業改、員工招募與培訓、年度盤點、 5S運動、員工旅遊 …等 業績分配 將業績以月別分配，可深入組織別或商品別 備註 其他會影響年度計畫方向與內容的因素 時尚流行、立地變化、競爭店情報、產業環境、政經情勢 …等 【簡要版例】 20xx年生活行事曆 國曆 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 農曆 十二月 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 廿四 節氣 07 21 小 大 寒 寒 05 19 立 雨 春 水 06 21 驚 春 蜇 分 05 20 清 榖 明 雨 04 21 立 小 夏 滿 06 22 芒 夏 種 至 07 23 小 大 暑 暑 07 23 立 處 秋 暑 07 23 白 秋 露 分 08 24 寒 霜 露 降 07 23 立 小 冬 雪 07 22 大 冬 雪 至 節慶 假期 01 02 09 10 元 尾 除 春 旦 牙 夕 節 14 14 情 元 人 宵 節 節 08 12 29 婦 植 青 女 樹 年 節 節 節 04 05 兒 清 童 明 節 節 01 14 勞 母 動 親 節 節 02 端 午 節 02 08 10 情 父 中 人 親 元 節 節 節 09 中 秋 節 25 聖 誕 節