戰略規劃流程(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 4appendix 6. 戰略規劃報告書標準模板 業務單元發展宏圖及五年戰略目標 31 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰略規劃報告書標準模板 宏觀經濟環境與行業發展分析 具體內容 宏觀經濟環境 今后五年行業的發展變化 及經營環境變化 所含議題 ?未來五年經濟發展速度 ?區域電信設備需求及預測 ?電信設備需求結構分析 ?五年內可能的技術變革及對大唐的影響 ?中國加入 WTO后對市場的影響 (有利及不利因素 ) ?市場需求和增長模式 ?電信設備價格趨勢 ?潛在技術革新機影響 ?潛在替代產品 分析 資料來源 32 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰略規劃報告書標準模板 宏觀經濟環境與行業發展分析（續） 行業供應特點 行業平衡 行業業績 所含議題 ?行業內參與者數量及各自的份額 ?生產量趨勢 ?生產能力發展及計劃 ? WTO的影響 ?行業內生產能力利用預測 ?預測的行業突變及可能的影響 ?行業的整體發展及利潤率 分析 資料來源 經營環境變化 具體內容 創造的主要機會 ? 潛在的正向及逆向整合機會 ? 這些機會的創造價值的潛力 ? 行業專家訪談 ? 國際趨勢及案例分析 造成的主要威脅 ? 投資需求 ? 政府政策控制 ? 區域地區基礎設施造成的進入壁壘 ? 行業主管部門訪談 33 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰略規劃報告書標準模板 本業務單元現狀分析 具體內容 包含之議題 信息來源 技術水平分析 ? 研究開發投入 ? 與競爭對手技術水平的比較 ? 內部分析 ? 競爭對手調查 生產水平分析 ? 目前的生產效率 ? 生產成本上的優勢 ? 內部分析 ? 國際同行 /競爭對手的“參照” 政策影響力分析 ? 對政府行業政策的影響力 ? 與當地政府的合作關系 ? 內部分析 ? 案例分析 綜合能力評估 ? 融資能力 ? 聯盟的能力 ? 資產組合的管理水平 市場滲透開拓能力 ? 市場占有率 ? 市場的營銷網絡 ? 大唐自身價值定位 ? 與終端客戶的關系評估 ? 市場營銷水平 ? 重點客戶訪談 ? 外部市場反饋及評估 本業務單元近年業績及發展趨勢 分析 34 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 行業成功要素 ? 行業成功的關鍵因素以及本集團進入該行業后的相對優劣勢 ? 現有主要參與者在這些成功因素上的優劣勢 ? 聯盟及合資的必要性 ? 行業專家訪談 ? 競爭對手訪談 本集團進入行業后的競爭力 ? 本集團的成本競爭力(行業的成本曲線 ) ? 本集團對付競爭對手報復性措施的能力 ? 競爭對手年報表 本業務單元現狀分析 具體內容 包含之議題 信息來源 本業務單元主要競爭優勢及弱點 戰略規劃報告書標準模板 分析 35 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰略規劃報告書標準模板 主要競爭對手分析 具體內容 包含之議題 信息來源 主要競爭對手檔案 ? 競爭對手之規模、利潤率和增長 ? 競爭對手訪談、年報 ? 行業協會及公開材料 近期 /預期的競爭環境變化 ? 其他潛在進入者的檔案 ? 近期內行業內的兼并及收購活動 ? 對新進入行業者的大致涵義 近幾年業績分析 競爭對手在之后五年可能采取的戰略舉措 具體內容 包含之議題 信息來源 ? 所采取或計劃采取的舉措 競爭對手可能采取的戰略 ? 競爭對手訪談、年報 ? 行業協會及公開材料 對手戰略舉措對本業務單元的潛在威脅 具體內容 包含之議題 信息來源 ? 所采取或計劃采取的舉措 競爭對手戰略舉措對本業務單元的潛在威脅 分析 36 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰略規劃報告書標準模板 本業務單元五年戰略（方案） 2023 2023 2023 2023 2023 本業務單元今后將在那些市場競爭 地理市場 產品市場 業務模型 如何競爭 主要戰略舉措 市場擴張 新客戶、渠道的建立 37 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰略規劃報告書標準模板 戰略的財務分析 ?銷售收入 –成本 –費用 ?稅息前利潤 –所得稅 ?稅息后利潤 ?折舊 –資本性支出 –運營資本變動 現金流 2023 2023 2023 2023 2023 投資資本回報率 38 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰略規劃報告書標準模板 主要資源需求預測 資本投資 ? 資本額 ? 資本來源 2023 2023 2023 2023 2023 人才 ? 人才需求 ? 人才來源 其它資源 39 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰略規劃報告書標準模板 與前一年戰略規劃的差異總結 本年戰略規劃同上一年的差異 差異解釋 40 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰略規劃報告書簡化模板 業務單元特殊情況戰略綜述 業務單元特殊情況戰略綜述 業務單元為特殊情況戰略采取的舉措 業務單元特殊情況背景 所含議題 ?導致特殊情況的外在行業因素 ?導致特殊情況的外部資產處理的絕佳機會 ?導致特殊情況的業務單元內部因素 ?業務單元內部導致戰略調整的責任人及處理辦法 分析 資料來源 具體內容 外部因素 內部因素 總體評價 41 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰略規劃報告書簡化模板 業務單元特殊情況的影響 業務單元特殊情況所需資源 具體內容 對各方面的有利影響 對各方面的不利影響 具體內容 所含議題 分析 所含議題 分析 外部資源 內部資源 業務單元特殊情況戰略的經驗總結 ?高層公關 ?政府支持 ?集團支持 ?其他業務單元配合 42 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 內容 182。 管理流程概述 182。 戰略規劃流程 182。 財務規劃流程 182。 資金管理流程 43 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 內容 1. 財務規劃要點與預期效果 2. 財務規劃的目的和原則 3. 財務規劃流程 4. 財務規劃流程內容 5. 財務規劃流程質詢會 6. 業務單元財務規劃模板 44 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 1. 財務規劃流程的要點和預期效果 要點 ? 財務規劃包括經營計劃和預算計劃，是一個自上而下、自下而上匯總調整的過程 ? 財務規劃由業務單元負責直接制訂、并“擁有”，而不是由財務部或計劃部 “制訂” ? 通過經營計劃增強經營的主動性 ? 經營計劃、財務預算是一個整體的過程，其結果不光生成一系列報表，而且有詳盡的經營舉措計劃，以作為經營活動的指導 ? 財務規劃的制訂及考核以投資資本回報 (ROIC)為最終目標 ? 財務規劃執行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤 預期效果 ? 真正有經營指導意義的，為各業務單元負責人“擁有”并承諾的計劃及經營合同 ? 通過嚴格的考核，確保業績的實現 ? 計劃的完成或超額完成 ? 在公司管理層中，價值創造及 ROIC概念的建立 總部下達初步的期望業績指標 業務單元制定部門計劃及財務目標 匯總 /質詢 /談判 /修正業務單元計劃 批準各業務單元計劃 季度 /年度經營業績考核及半年度計劃修訂 45 2. 財務規劃流程的目的及原則 目的 ?將戰略規劃的第一年目標轉化為一個詳細的經營計劃以及相應的財務預算計劃，作為集團最高領導和各業務單元領導之間的“管理合同”。這個合同同時被用作業務單元領導之責任及權力的依據 ?集團領導通過對各業務單元財務規劃的嚴格質詢和考核，指導各業務單元的經營運作 原則 ?經營計劃的目標來自于戰略規劃的第一年目標，財務預算起點于經營計劃之目標 ?集團總部制定業績的期望指標，并由總裁和高層領導通過對各業務單元經營計劃的嚴格挑戰及質詢，保證業績期望指標盡量得以實現 ?財務規劃提供明確的經營及財務業績目標，以作為業務單元負責人業績考核的依據 ?季度業績考核包括對業務單元負責人的質詢，并以解決問題為根本出發點，而不是解釋問題 46 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 財務規劃流程 質詢會 /考核會 集團最高領導層 根據集團戰略規劃制定集團財務業績期望目標 總部下達初步的期望業績指標 業務單元制定部門計劃及財務目標 匯總 /質詢 /談判 /修正業務單元計劃 批準各業務單元計劃 季度 /年度經營業績考核及半年度計劃修訂 分解、初定各業務單元的期望財務業績指標，下達年度預算編制指導思想和要求 提供各業務單元必要的技術協助及指導 匯總各業務單元計劃；發現潛在問題及缺口，提出初步調整建議 參與質詢會，向集團領導提供分析及技術支持 總部財務規劃部門 對各業務單元 /業務單元財務規劃逐一質詢 如有必要進一步質詢 /協商；批準計劃 匯總修正過的各業務單元計劃，確保集團目標的盡量實現 最后確定成文，形成考核依據 每季度進行各業務單元逐一考核；在實際業績和計劃差異過大時進行干預 業務單元負責人 陳述本業務單元財務規劃 按需要參與考核會 。 匯報本業務單元業績 業務單元財務部門 在業務單元負責人的領導下按本部門戰略規劃的第一年目標和總部期望目標，起草財務規劃，匯總下屬產品部計劃 按需要參與質詢會 修正本業務單元計劃 為考核會準備材料 修改 /審批經營計劃 考核會了解預算執行情況和業績差距 每月就各業務單元計劃完成情況進行跟蹤；向集團領導匯報明顯的業績差異 設立本業務單元財務規劃目標；直接領導業務單元的財務規劃 批準本業務單元計劃；呈報集團總部 產品部負責人 在業務單元負責人的直接領導下，制訂本產品部財務規劃，匯總下屬經營部門計劃 參與質詢會，陳述本產品部計劃 修正本產品部計劃 匯報本產品部業績 董事會 批準戰略規劃，設定初步財務業績期望 九月 十月 十月 十一月 十二月 得到預算結果，以供了解 47 4. 集團總部財務規劃匯總 –主要內容 主要內容 集團戰略規劃及第一年目標概述 戰略規劃第一年目標 主要經營計劃及預算計劃前提與假設 主要經營業績指標及計劃 年度及月度銷售計劃 為達到戰略目標以及主要經營業績指標的主要經營舉措、時間表、責任人及資源需求 新業務的建立 老業務單元新市場的開拓 新戰略聯盟的建立 影響經營計劃目標完成的主要風險，發生可能性，影響程度和防范舉措 財產損失 違約 其他 詳細的財務預算計劃 損益表 現金流量表 資產負債表 費用預算 固定資產預算 融資需求預算 48 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 業務單元財務規劃 – 主要內容 主要內容 1. 本業務單元戰略規劃及第一年目標概述 戰略規劃第一年目標 經營