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公司的資本市場運作管理(編輯修改稿)

2026-03-23 16:02 本頁面

　

【文章內容簡介】 67。股票市場功能 ? 籌集資金 ? 轉換機制 ? 優化資源配置 ? 分散風險 167。公司債券 ? 涵義：公司依照法定程序發行的、約定在一定期限內還本付息的有價證券。 ? 特征： – 償還性。公司債券到期要還本。 – 流通性。公司債券可以轉讓、買賣。 – 安全性。公司債按固定利率付息，不受公司經營狀況影響；當公司解散或破產清算時對剩余財產有優先索取權。 – 收益性。利息與差價收益。股票與公司債券異同 ? 同： – 公開發行的、可以流通轉讓的有價證券 – 公司籌集長期資金的基本方式 ? 異： – 所有者權力不同 – 表現形式與特征不同（發行要求、償還性、流通性、風險性等） – 所有者的風險與收益不同 167。分類 ? 記名公司債與無記名公司債 ? 有擔保公司債與無擔保公司債 ? 可轉換公司債與不可轉換公司債 ? 參加公司債券與非參加公司債券 ? 注：詳細內容參見附錄四 167。發行條件 ? 主體：股份有限公司、國有獨資公司、兩個以上國企或國有投資主體設立的有限責任公司 ? 條件： – 股份有限公司凈資產額不低于 3000完，有限責任公司的凈資產額不低于 6000萬； – 發行債券累計總額不超過公司凈資產額的 40%； – 公司最近 3年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息； – 債券利率不得超過國務院限定的利率水平。 – 前次發債未募足或對已發債券或其債務有違約或延遲支付本息的事實，且仍處于繼續狀態的，不得再次發行。 ? 公司債券募集的資金的投向要符合國家產業政策，只能用于審批機關批準的用途，不得用于彌補虧損或非生產性支出。 167。債券暫停與終止上市 ? 暫停： – （一）公司有重大違法行為； – （二）公司情況發生重大變化不符合公司債券上市條件； – （三）公司債券所募集資金不按照審批機關批準的用途使用； – （四）未按照公司債券募集辦法履行義務； – （五）公司最近二年連續虧損。 ? 終止： – 公司有暫停第（一）項、第（四）項所列情形之一經查實后果嚴重的，或者有前條第（二）項、第（三）項、第（五）項所列情形之一，在限期內未能消除的，由國務院證券監督管理機構決定終止該公司債券上市。 167。債券發行程序 ? 決策主體 – 有的國家授權給董事會 – 有的國家

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