資金管理辦法大全(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 員企業的一切籌資行為，均須經公司黨政聯席會議審議并報公司董事會按程序批準。未經批準，公司及各成員企業不得自行籌資。第十條 籌資預算的編制：財務部根據公司及各成員企業下一經營計劃及投資需求擬定次籌資預算。籌資預算應包括籌資金額、籌資利率、籌資渠道、籌資類型、擔保方式等內容。第十一條 籌資預算的審批：財務部將擬訂的公司籌資預算報告報公司主管財務工作的副總經理審核、黨政聯席會議審議、董事會批準，形成下一籌資預算。公司董事會授權公司主管財務工作的副總經理批準籌資事項。第十二條 籌資辦理：公司財務部根據籌資計劃及月度資金需求與銀行商洽借款金額及期限，擬定借款合同報公司董事會授權人審批后取得借款。成員企業根據籌資預算自行與銀行辦理籌資事宜。第十三條 成員企業因資金臨時周轉需向公司借款的，需經公司財務部初審、公司黨政聯席會議審議、董事會授權人審批。第十四條 公司對總部及各成員企業的超過籌資預算額度的借款實行“一事一批”，報經公司黨政聯席會議、董事會及集團公司批準。第十五條 財務部門應指定專人保管與籌資活動有關的文件、合同、協議等資料，建立籌資臺賬，及時、準確記錄借款本息。臺賬的內容包括但不限于借款銀行、借款金額、借款日期、還款日期、借款利率、擔保單位名稱及擔保方式等。第十六條 財務部應依據借款的實際天數與籌資合同的約定計算利息支出，確保計息準確。對不能按期支付本息的應及時向主管領導及上級部門匯報，提前預警、報警，防止資金鏈斷裂。第三章資金支付管理第十七條 公司資金支付實行預算管理。預算外的資金支付需按相關規定辦理預算追加后方可執行。第十八條 資金支付辦理程序：一、填寫支付申請：用款單位經辦人員需填寫《用款申請》。申請須注明款項的用途、金額、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明等資料。二、支付審核與批準：經辦人員根據《公司資金支付審批權限表》將用款申請交予審批人員簽字確認。若公司其他規章制度對審批權限另有規定的從其規定。三、支付辦理：（一）財務部經辦會計人員受理業務部門提交的《用款申請》，對支付依據進行初步的合規性審查。支付依據不充分的則退回業務部門要求補充完整；（二）經辦會計人員將初審通過的《用款申請》交財務部負責人審核；（三）經辦會計人員根據財務部負責人審批后的《用款申請》填制會計憑證并轉交稽核會計；（四）財務部出納根據經稽核會計審核通過的憑證及《用款申請》進行付款。第十九條 公司備用金分為個人差旅費備用金和非差旅費備用金兩類：一、差旅費備用金的借款與核銷按公司有關差旅費報銷的規定執行；二、非差旅費備用金借款是員工因辦理公司業務以個人名義向公司借支的款項。借款人應將借款事由、用途、還款時間等詳細情況作出書面說明并經其部門負責人及公司主管業務副總經理審批，交由財務部負責人簽字確認后方能借支。借款人須在約定的事項結束，取得相關業務單據后的十個工作日內到財務部辦理核銷手續。對于長期掛賬、屢次督促仍未核銷備用金的責任人，由財務部責任會計出具書面報告，經財務部長及公司分管財務副總經理審核批準后，分月在責任人的工資中扣除，直到扣完為止。第四章現金管理第二十條 公司須在中國人民銀行《現金管理暫行條例實施細則》所規定轉賬結算。第二十一條 任何人均不得以未經批準或不符合財務要求的票據字條等充抵現金，不得擅自挪用現金，不準將單位收入的現金以個人名義存儲，不準保留賬外公款，不得設置“小金庫”，不得坐支現金。第二十二條 為保證現金的安全和合理使用，公司對庫存現金實行限額管理，原則上以滿足公司三天日常零星開支為標準。凡超過1萬的庫存現金均須及時存入銀行。第二十三條 財務部出納員根據審核無誤、手續齊全的現金憑證收（付）現金，并在憑證上加蓋私章。第二十四條 財務部出納人員應妥善保管庫存現金，存放于財務專用保險柜，確保資金安全。第二十五條 財務部出納人員須每天清點庫存現金，登記現金日記賬，做到按日清理、按月結賬、賬實相符，月末編制《現金盤點表》。財務部負責人或其指定人員應定期或不定期監盤現金，確保賬實相符。第五章銀行存款管理第二十六條 公司在銀行賬戶開戶須按照中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》和集團公司《資金管理辦法（試行）》的規定辦理。由財務部指定專人負責管理，主要管理原則和審批程序如下:一、避免多頭開戶，一家商業銀行一般只能選定一家分支機構開立日常結算賬戶；二、應根據集團公司統籌指導、企業授信、方便業務開展等安排選擇合作銀行開立日常結算賬戶；三、嚴格控制新增開戶。本部和分、子公司確因業務需要需報集團公司財務資產部批準；四、申報開戶申請文件，并附足以證明必須新增開立銀行賬戶的相關資料，待集團公司的審批文件下達后方能開立賬戶，并于辦理后3日內將賬戶信息報集團公司財務資產部備案。第二十七條 銀行賬戶在使用期間如需變更，財務部出納人員應及時到銀行辦理相關變更手續，并將變更信息逐級報集團公司財務資產部備案。第二十八條 對閑置、到期、睡眠等賬戶應及時撤銷，并報集團公司財務資產部備案。第二十九條 會計人員應及時對資金收支業務進行賬務處理。財務部指定專人每月核對銀行賬戶，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與對賬單調節相符。如不相符，須及時查明原因。第三十條 財務部應確保網上銀行結算和支付的安全管理，分設網銀付款提交與審核不相容的職能。第三十一條 網上銀行支付應憑經過復核的會計憑證辦理，如有特殊情況需經財務部負責人審批同意。第三十二條 財務部出納人員須對當日支付的款項逐筆查詢并確認是否交易成功，充分利用網上銀行查詢功能，掌握銀行賬戶的資金余額。對網上銀行出現的故障須做好記錄，并及時報業務主管，以免造成業務受阻和經濟損失。第三十三條 對安裝網上銀行的計算機應定期進行管理與維護，禁止他人使用。第三十四條 財務部出納、稽核會計應確保所管理的網銀密匙安全，嚴禁轉借讓他人代替上機操作，離開崗位時必須退出網上銀行系統并取出密匙。同時須加強網銀支付密碼保密工作，定期更換密碼和更新證書。第六章 票據及財務印章管理第三十五條 公司結算業務涉及的票據包括銀行承兌匯票、商業承兌匯票、銀行支票、銀行本票、銀行匯票、信用證。第三十六條 銀行承兌匯票的收取：一、業務部門取得銀行承兌匯票必須按照公司銷售政策的規定，區別客戶