財務規(guī)章制度及擴展資料(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡介】 任。經(jīng)營管理站審計事務所對村集體經(jīng)濟組織及涉農(nóng)收費單位審計后，審計事務所負責作出審計結(jié)論，被審單位在接到審計結(jié)論后，如有異議，在15天內(nèi)向主審單位提出復議。否則，按審計結(jié)論執(zhí)行。在審計當中發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)濟問題要及時處理整改，對較重的經(jīng)濟問題要移交鄉(xiāng)黨委、政府及有關(guān)司法部門進行處理。財務規(guī)章制度9第一章總則第一條為加強會計電算化的管理，保證會計數(shù)據(jù)的真實、完整、安全,以及會計電算化工作的順利進行，提高工作效率，根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化工作規(guī)范》和《會計檔案管理辦法》等法規(guī)及蒙牛公司的管理要求，特制定本制度。第二條公司各分、子公司的會計電算化工作，應當符合本制度的規(guī)定。第三條各分、子公司應當依據(jù)法律、法規(guī)及本制度的規(guī)定，加強會計電算化工作的管理，保證會計電算化工作的順利實施。第二章電算化崗位職責第四條公司實施財務電算化后，會計人員的工作崗位應作如下劃分：電算主管、數(shù)據(jù)錄入員、審核記賬員（可由電算主管兼任）、系統(tǒng)維護員、數(shù)據(jù)管理員、數(shù)據(jù)分析員等崗位。各公司財務部門可根據(jù)自身情況，對上述崗位作適當調(diào)整。電算主管一般由財務部長或經(jīng)財務部長授權(quán)的核算主管擔任。數(shù)據(jù)錄入員由負責具體業(yè)務的相關(guān)財會人員擔任，但系統(tǒng)維護員不得兼任數(shù)據(jù)錄入的工作。審核記賬由負責憑證或票據(jù)等審核及登帳的人員擔任,但系統(tǒng)維護員不得兼任審核記帳的工作。系統(tǒng)維護員由具有網(wǎng)絡維護經(jīng)驗的人員擔任，但電算主管不得兼任系統(tǒng)維護工作。數(shù)據(jù)管理員由會計檔案保管人員兼任。數(shù)據(jù)分析員可由電算主管或負責財務分析的財務管理人員兼任。第五條 電算化主管崗位職責：(一)職責內(nèi)容：全面負責本公司會計電算化的工作，并對軟件的正常運轉(zhuǎn)及數(shù)據(jù)的真實、安全負責。組織制定和實施本單位會計電算化工作的各項規(guī)章制度。根據(jù)會計制度和本單位的核算要求，建立適合本單位的會計電算化操作流程及核算方法。負責對計算機輸出的帳、證、表等數(shù)據(jù)進行審查，確保帳帳、帳證、帳表核對相符，各業(yè)務模塊與總帳模塊核對相符。根據(jù)本公司財務部門的實際情況。會計電算化規(guī)章制度規(guī)定的其他職責。（二）任職條件：財經(jīng)類大專以上學歷，國家會計師以上資格。大中型企業(yè)從事財務核算與管理工作三年以上，能熟練應用計算機進行日常財務管理工作。具有較強的組織、溝通與協(xié)調(diào)能力，有一定的團隊組織管理經(jīng)驗，初級以上英語水平。第六條 數(shù)據(jù)錄入員崗位職責：（一）職責內(nèi)容：負責原始單據(jù)的錄入及機內(nèi)記賬憑證的編制，做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準確、科目正確、摘要簡明規(guī)范，所制憑證符合財務會計制度的要求。有核算業(yè)務發(fā)生，須及時錄入或制作機內(nèi)憑證，不得積壓。負責對所錄入單據(jù)和生成憑證的正確性進行校驗。負責打印所生成的憑證或報表，簽章后連同原始憑證或其他有關(guān)資料，傳遞到電算主管或?qū)徍擞泿T處審核。執(zhí)行會計電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責（二）、任職條件：具有財經(jīng)類大專以上學歷，國家助理會計師以上資格，或會計學專業(yè)大學本科以上學歷。能熟練操作計算機，具有較強的溝通能力，初級以上英語水平。第七條 審核記賬崗位職責：（一）職責內(nèi)容：負責對已錄入計算機內(nèi)的憑證或數(shù)據(jù)、打印輸出的憑證或報表以及原始憑證的完整性、正確性進行審核，確保入賬數(shù)據(jù)完整、正確。負責合法憑證、數(shù)據(jù)的審核、過帳工作，審核時如發(fā)現(xiàn)錄入或其他錯誤，應通知錄入人員修改，待修改后再行審核。執(zhí)行會計電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責。（二）任職條件：具有財經(jīng)類大專以上學歷，國家會計師以上資格；或會計學大學本科以上學歷，從事會計工作二年以上。能熟練操作計算機，具有較強的溝通能力，初級以上英語水平。第八條 系統(tǒng)維護員職責：（一）職責內(nèi)容負責對會計電算化硬件和軟件故障進行及時處理，確保會計電算化工作的正常運轉(zhuǎn)。按制度規(guī)定做好財務數(shù)據(jù)的備份及電腦病毒的防御工作。定期檢查硬件設備和軟件運行情況，如有異常應及時處理，并做好詳細記錄。除實施特殊數(shù)據(jù)維護外，未經(jīng)電算主管同意，不得打開數(shù)據(jù)庫操作，更不允許修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。負責軟件的安裝、調(diào)試和新上崗人員的培訓工作。執(zhí)行會計電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責。（二）任職條件：專科以上學歷，會計電算化、計算機應用專業(yè)畢業(yè)。從事網(wǎng)絡維護或會計電算化工作二年以上，熟悉網(wǎng)絡操作系統(tǒng)和大型數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的維護。溝通、協(xié)調(diào)能力較強，初級以上英語水平。第九條 數(shù)據(jù)管理崗位職責（一）職責內(nèi)容：按規(guī)定的期限，向相關(guān)人員催交各種備份數(shù)據(jù)及存檔資料。做好備份光盤以及打印輸出的帳、證、表的日常管理工作，對數(shù)據(jù)的安全和保密工作負責，不得擅自出借。按有關(guān)制度規(guī)定負責光盤、資料的定期歸檔工作。負責機內(nèi)上機日志的打印、裝訂和歸檔工作。（二）任職條件：具有財經(jīng)類大專以上學歷，國家助理會計師以上資格，或會計學專業(yè)大學本科以上學歷。溝通協(xié)調(diào)能力較強，初級以上英語水平。第十條 數(shù)據(jù)分析崗位職責（一）職責內(nèi)容：負責對電算化財務數(shù)據(jù)進行分析，并為決策者提供管理數(shù)據(jù)。在經(jīng)電算化主管授權(quán)同意的情況下，將統(tǒng)計、歸納、分析得出的各種數(shù)據(jù)打印輸出。不得修改或篡改任何原始數(shù)據(jù)，不得將分析數(shù)據(jù)透露給無關(guān)人員。會計電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責。（二）任職條件：財經(jīng)類大專以上學歷，國家會計師以上資格，或會計學本科以上學歷。大中企業(yè)從事財務核算與管理工作二年以上，能熟練應用計算機進行日常工作。具有較強溝通與協(xié)調(diào)能力，初級以上英語水平。第三章 電算化上機操作制度第十一條會計電算化工作人員上機操作，須持有會計從業(yè)資格證書和財政部門統(tǒng)一簽發(fā)的《會計電算化培訓合格證書》。第十二條電算主管、數(shù)據(jù)錄入員、系統(tǒng)維護員、審核記帳員、數(shù)據(jù)分析員和經(jīng)授權(quán)的其他人員有權(quán)上機操作，非指定及未授權(quán)人員不得上機操作，以保證數(shù)據(jù)的安全。第十三條電算化操作人員必須對自己的口令或密碼保密，口令或密碼應經(jīng)常修改、更換，以防泄密。上機操作時，操作人員必須使用自己的真實用戶名，除征得本人及電算化主管同意外，嚴禁盜用他人姓名和密碼上機操作。電算主管須根據(jù)工作需要，對操作人員合理授權(quán)。第十四條上機操作人員不能擅自修改他人制作的機內(nèi)憑證及原始單據(jù)，如發(fā)現(xiàn)錯誤應立即通知電算主管或制單人員。第十五條未經(jīng)電算主管同意，一切外來軟件不得裝機運行，禁止在計算機上使用游戲軟件，嚴禁修改、刪除、拷貝硬盤上電算化系統(tǒng)的目錄文件，在軟件運行過程中，一旦出現(xiàn)運行不正常的情況，上機操作人員應及時通知電算主管或系統(tǒng)維護員，不準擅自處理。第十六條操作人員應嚴格按操作規(guī)程進行上機操作，操作完畢應及時退出系統(tǒng)，以防非授權(quán)人員上機操作。第十七條上機操作人員應嚴格遵守會計電算化的各項規(guī)章制度，對于違反規(guī)章制度的行為，電算主管有權(quán)提醒注意和制止，直至取消操作權(quán)。第四章電算化數(shù)據(jù)備份管理制度第十八條財務數(shù)據(jù)的備份工作由系統(tǒng)維護員完成，每日運行財務軟件前，必須啟動軟件自帶的自動備份功能。第十九條只要當天進行了數(shù)據(jù)錄入及處理，工作完畢后應及時進行數(shù)據(jù)備份。第二十條 系統(tǒng)維護員在進行任何維護操作前均應先做好數(shù)據(jù)備份的工作，以防誤操作毀壞財務數(shù)據(jù)。第二十一條 每月結(jié)賬后要及時在硬盤和光盤上做兩套相同數(shù)據(jù)備份，備份光盤須放置在專用的盤盒內(nèi)，并作好必要標識，交數(shù)據(jù)管理員作為檔案資料保管。第五章電算化安全管理制度第二十二條 系統(tǒng)維護員在每次啟動服務器時，必須先打開ups（不間斷電源），以避免意外斷電造成數(shù)據(jù)丟失。第二十三條 服務器及客戶機要安裝正版殺毒軟件，系統(tǒng)維護員必須每星期對病毒庫進行升級，網(wǎng)絡系統(tǒng)運行后要激活殺毒軟件自帶的實時監(jiān)控系統(tǒng)，以防電腦病毒對電算化系統(tǒng)進行攻擊。第二十四條 系統(tǒng)軟件的日常維護只能由系統(tǒng)維護員來進行，所有上機操作人員不得對已安裝并投入使用的軟件程序進行刪除、重裝等操作，電算化軟件的升級由計財管理中心統(tǒng)一安排，各公司財務部門未經(jīng)許可不得自行升級。第二十五條 會計電算化專用硬件設備由各公司財務部門統(tǒng)一管理和使用，計算機及其附屬硬件須保持清潔，系統(tǒng)維護員應不定期（每周至少一次）對系統(tǒng)硬件設備進行檢查，并做好檢查記錄。第二十六條 各分、子公司的電算化主管在金蝶財務軟件和winserver操作系統(tǒng)中都必須具有系統(tǒng)管理員的操作權(quán)限,系統(tǒng)維護人員除了在winserver操作系統(tǒng)和金蝶財務軟件的中間層中具有系統(tǒng)管理員的權(quán)限外，財務軟件的其他各業(yè)務系統(tǒng)只能具有查看權(quán)，不能具有增刪及修改的權(quán)限。財務電算化各相關(guān)崗位（包括系統(tǒng)維護員）的操作權(quán)限必須由電算主管統(tǒng)一授予，為了防止他人盜用密碼上機操作，電算主管、系統(tǒng)維護員以及其他崗位的電算化操作人員應視情況需要隨時變更自己的上機密碼。第二十七條 為了確保計算機不受病毒干擾，財務局域網(wǎng)嚴禁使用任何外來軟盤及光盤，客戶機上的軟驅(qū)及光驅(qū)須全部屏蔽掉，財務數(shù)據(jù)的傳遞使用計財中心統(tǒng)一購買的u盤，系統(tǒng)維護員從服務器上拷貝數(shù)據(jù)前必須清空u盤中殘留的數(shù)據(jù)，防止病毒感染服務器。第二十八條 服務器硬盤嚴禁設置共享，如因系統(tǒng)維護需要暫時設置了共享，系統(tǒng)維護員在完成維護工作須及時取消。第二十九條 系統(tǒng)維護員可根據(jù)數(shù)據(jù)備份量和硬盤剩余空間的大小每隔一段時間（如半年或一年以上）清理一次硬盤備份，以利于提高機器的利用率和運行速度，但沒有做過備份的硬盤數(shù)據(jù)不得刪除。第三十條 系統(tǒng)維護員應不定期（每周至少一次）對服務器及客戶機進行病毒檢測，專用u盤向服務器拷貝數(shù)據(jù)前必須先殺毒，如發(fā)現(xiàn)感染病毒，維護員應及時采取措施清除病毒，防止病毒蔓延。第六章 電算化檔案管理制度第三十一條 嚴格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》。第三十二條 電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)、存儲在光盤上的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面形式的會計數(shù)據(jù)。對會計電算化文件、資料、軟件、備份應當建檔管理，管理方式視同會計檔案。第三十三條 電算化會計資料的輸出：記帳憑證即時打印現(xiàn)金、銀行日記帳每月結(jié)帳后打印一次。銀行存款余額調(diào)節(jié)表每月結(jié)帳后打印一次。科目匯總表每月結(jié)帳后打印一次。總分類帳和各種明細分類帳財務規(guī)章制度10參與制訂公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略。根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略制訂財務戰(zhàn)略。利用財務核算與會計管理原理為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，協(xié)助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略，并主持公司財務戰(zhàn)略規(guī)劃的制定。主持對重大投資項目和經(jīng)營活動的風險評估、指導、跟蹤和財務風險控制。財務報表的審查。全面負責公司財務工作。負責公司與金融機構(gòu)、投資機構(gòu)聯(lián)系，尋找融資資本，全面規(guī)劃融資項目。輔助總經(jīng)理制定投、融資發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃，并向總經(jīng)理提供相關(guān)的`解決方案。協(xié)助總經(jīng)理進行投資業(yè)務管理，優(yōu)化項目結(jié)構(gòu)，提高投資回報率，保障公司戰(zhàn)略發(fā)展目標的達成。負責組織完成引進戰(zhàn)略投資者、資產(chǎn)重組、并購、信托等投資事宜。負責進行項目的投資談判、簽約等工作。負責投資方案和投資報告的審核。負責拓展并維護公司與資本市場的關(guān)系。財務規(guī)章制度11一、職責范圍認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應。進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。建立健全各種財務帳目，編制財務報表。及時核算和上繳各種稅金。會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導布置的其他任務。加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質(zhì)。二、日常費用報銷：公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領(lǐng)導簽字后到財務部報銷。所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領(lǐng)導簽字后到財務人員報銷。崗位職責辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表；保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳；全面了解、掌握國家有關(guān)財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳；對其他應收、應收帳款及時催收清理。按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點；每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚；1負責裝訂、管理會計檔案；1每月末及時督促各項目報帳；1及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；1編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；1進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益；1認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；1完成領(lǐng)導布置的其他工作。財務基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。一、票據(jù)票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票。(2)公司自制的支出證明單。票據(jù)的39。報銷要求：(1)外部取得的原