公司費用報銷制度及報銷流程(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 行。第十二條 本制度由集團管理部制（修）定，自發布之日起開始執行。編 制 人：批 準 人：審 核 人：發布日期：第四篇：費用報銷制度及報銷流程費用報銷制度及流程總則一、為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，明確簽字審核、審批特制定本制度。二、公司對報銷的經濟業務實行三級審核制度。第一級為部門負責人審查，對報銷的經濟業務真實性審核并簽字確認。第二級為公司財務審核，審核票據是否符合要求，每三級為公司總經理審批。三、本制度適用公司全體員工。第一條：借支管理規定一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。二、其他臨時借款，如業務費、輔助材料費、辦公費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。三、各項借款金額超過2000元應提前3—5天通知財務部備款。四、借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。五、借款實行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷時，應先歸還借款，當年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。第二條：借支流程一、借款人按規定填寫《領款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。二、審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。三、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。第三條：報銷的要求一、發票的基本要求① 發票必須合法、真實、有效，且不得模糊業務內容，需列清明細，否則不予報銷。② 發票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發現發票有誤，應當退回重開。③ 發票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。④ 發票抬頭與公司名稱應一致，并具有規定印章（公章或財務專用章或發票專用章等）。⑤ 財務部門有權拒收不合法不合規的票據，應當扣留虛假票據，并及時通報相關責任人。二、報銷憑證的填寫要求① 必須按費用報銷單要求填寫相關內容。② 報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于哪個單位或項目，便于分類核算或轉賬），必要時附清單詳細說明，另報銷業務招待費（如送紅包，購煙，好處費之類）需列明被招待人明細及招待事項，并征得單位經理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用。③報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。④ 財務在審核時按相關制度規定有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應退回經辦人重填或按申報金額報銷。⑤費用報銷單分差旅費報銷單、費用報銷單，差旅費報銷填差旅費報銷單，其他所有費用填費用報銷單。三、其他報銷附件要求①除發票外，其他附件、報表必須合法、合規，有相關責任人的簽字審批，業務招待費的報銷人對應說明的事項根據管理需要要求填寫費用說明清單，但費用說明清單不做為原始入帳憑證。四、報銷的時效要求①當月費用必須當月25日前報銷處理完畢。②當年費用應在當年12月31日前報銷處理完畢。部分費用的發票如當年無法取得，只能在次年1月取得的，應在1月取得時立即辦理報銷；財務部門如果賬務處理允許，應進入當年費用。第四條：報銷審批付款流程一、經辦人：根據本單位實際業務需要，在費用事項發生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責任審核。經辦人對其發生費用的真實、合理、合法、完整性負責，嚴禁虛報、假公濟私。二、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任并落實責任。對審核不通過的予以退回。三、財務部門負責人：財務部門負責人（或授權主辦會計）對報銷憑證的相關內容，根據財務制度要求、標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關借款；根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。四、單位經理、公司總經理：對授權范圍內所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理性承擔責任；對審批、審核不通過的予以退回。五、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。第五條：報銷時間的具體規定為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。第六條 代辦及其它一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續，報銷人應填被代辦人，并按被代辦人的職別進行審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領款時必須由本人親筆簽字確認領款。二、本規定自發布之日起執行。第五篇：費用報銷制度及流程費用報銷制度及流程費用報銷制度及流程1第一章總則第一條為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規定。第二章請款報銷程序第二條請款報銷的審批權限(一)公司購置固定資產、公司領導出國費用及日常費用支出須經總經理簽字。(二)各部門所有報銷單據必須經部門主任簽字后，才能匯總交公司總經理審批。第三條請款審批手續(一)請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫“借款單”經部門主任初審簽字。(二)請款人員執“借款單”到公司總經理處審批。(三)請款人員執審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。(四)請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。第四條報銷管理程序(一)請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借。(二)報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票，經部門主任審核簽字，總經理批準后到財務部報賬。(三)會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核。第三章差旅費報銷程序第五條關于差旅費報銷標準的規定(一)坐車船的規定：原則上公司領導及具備高級技術職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導批準。特殊情況要由總經理批準。(二)出差人員的住宿規定：公司領導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費標準為三星級(含三星級)，一般人員不應超過200元/日。與高一級領導一同出差，可按高一級領導同星級標準執行。參加會議人員憑會議通知單及相關票據實報實銷。(三)出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區每人每天補助標準為100元(按實際天數計算)，參加會議人員憑會議證明報銷。(四)夜間乘火車補助規定：出差期間在夜晚(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上)未坐臥鋪的，發給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發給乘車補助。乘臥鋪者，不予補助。(五)白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補助。不足6小時滿4小時者，按半天計算補助。不足4小時者，當天不計算住勤天數。白天行車以及夜間行車不超過5小時者