地方政府性債務風險應急處置預案(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 、企事業單位等債務人協商一致，可以按照合同法有關規定分類處理。即，債權人同意在規定期限內置換為政府債券的，地方政府不得拒絕相關償還義務轉移，并承擔全部償還責任。債權人不同意在國務院規定的期限內將償債義務轉移給地方政府的，仍由原債務人依法承擔償債責任，對應的地方政府債務限額由中央統一收回，地方政府作為出資人在出資范圍內承擔有限責任，依法實現債權人的風險和收益相匹配。三是存量或有債務。具體包括：——存量擔保債務。存量擔保債務不屬于政府債務。按照擔保法及其司法解釋規定，除外國政府和國際經濟組織貸款外，地方政府及其部門出具的擔保合同無效，地方政府及其部門對其不承擔償債責任，僅依法承擔適當民事賠償責任，但最多不應超過債務人不能清償部分的二分之一。擔保額小于債務人不能清償部分二分之一的，以擔保額為限。具體金額由地方政府、債權人、債務人參照政府承諾擔保金額、財政承受能力等協商確定。——存量救助債務。存量救助債務不屬于政府債務。對政府可能承擔一定救助責任的存量或有債務，地方政府可以根據具體情況實施救助，但保留對債務人的追償權。四是新發生的違法違規擔保債務。對新預算法實施以后地方政府違法違規提供擔保承諾的債務，參照上述第三類情況中的存量擔保債務依法處理。另外，經國務院同意，財政部專門制定了《指南》，進一步區分存量債務中的銀行貸款、企業債券、信托、BT等不同類型，分門別類明確具體處置措施，作為《預案》配套文件印發實施。六、問：《預案》中為什么要提出責任追究?責任追究的范圍、響應機制和程序是什么? 答：防范和化解地方政府性債務風險事關全局。按照《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》(國發〔2014〕43號)關于建立考核問責機制的規定，《預案》中專門對違法違規責任范圍、追究響應機制、責任追究程序進行了明確。一是違法違規責任范圍。包括違反《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律規定的行為。違反國發〔2014〕43號文件等有關政策規定的行為。其他違反財政部等部門制度規定的行為。二是追究機制響應。發生Ⅳ級以上地方政府性債務風險事件，應當適時啟動債務風險責任追究機制，地方政府應當依法對相關責任人員進行行政問責。在地方政府統一領導下，當地銀監部門應當對銀行業金融機構相關責任人員依法追責。三是責任追究程序。有關任免機關、監察機關、銀監部門根據省級政府審定的有關責任認定情況，依紀依法對相關責任單位和人員進行責任追究。對涉嫌犯罪的，移交司法機關進行處理。省級政府應當將地方政府性債務風險處置納入政績考核范圍。對實施財政重整的市縣政府，視債務風險形成原因和時間等情況，追究有關人員的責任。屬于在本屆政府任期內舉借債務形成風險事件的，在終止應急措施之前，政府主要領導同志不得重用或提拔。屬于已經離任的政府領導責任的，應當依紀依法追究其責任。七、問：貫徹落實《預案》應當把握的主線是什么? 答：一是堅持法治意識。地方政府債務風險應急處置涉及債權和債務關系。要充分認識地方政府債務管理與一般管理事務的差異性，全面貫徹依法治國的精神，堅持嚴格依據法律法規規定，妥善應對和處理各種可能出現的風險事件，保護好債權人和債務人合法權益。二是樹立風險意識。要主動適應和引領新常態，把防風險擺在各項工作突出位置。要按照《預案》要求，加強動態監測和實時預警，準確研判可能出現的地方政府債務風險及其原因，對癥下藥，綜合施策，力爭把各類風險化解在源頭，防止風險加劇或轉化，并依法加強對金融機構的風險警示和提醒。三是增強責任意識。地方政府債務風險防控事關總體國家安全。要堅持守土有責，妥善處理好促進經濟發展和防范債務風險的關系，處理好金融創新和國家安全的關系，把職責范圍內可能引發的風險防控好，不能把防風險的責任推給上面、留給后面或轉嫁他人。四是強化大局意識。地方政府債務風險防控涉及中央與地方、財政與金融、政府部門與社會主體、當前地方經濟增長和國家可持續發展等之間的關系，錯綜復雜。加強地方政府債務風險防控，要站位更高一層，堅持從全局視角、整體思路出發研究制定各項政策，維護國家持久安全穩定。來源：中國政府網第三篇：國務院辦公廳關于印發地方政府性債務風險應急處置預案的通知國辦【發布單位】國務院辦公廳 【發布文號】國辦函〔2016〕88號 【發布日期】20161027 【生效日期】20161027 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】國務院辦公廳國務院辦公廳關于印發地方政府性債務風險應急處置預案的通知國辦函〔2016〕88號各省、自治區、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：經國務院同意，現將《地方政府性債務風險應急處置預案》印發給你們，請認真組織實施。國務院辦公廳2016年10月27日（此件公開發布）地方政府性債務風險應急處置預案 1 總則 目的 工作原則 編制依據 適用范圍 組織指揮體系及職責 應急組織機構 部門職責 預警和預防機制 預警監測 信息報告 分類處置 債務風險事件級別 4 應急響應 分級響應和應急處置 地方政府財政重整計劃 輿論引導 應急終止 5 后期處置 債務風險事件應急處置記錄及總結 評估分析 6 保障措施 通信保障 人力保障 資源保障 安全保障 技術儲備與保障 責任追究 7 附則 預案管理 預案解釋 預案實施時間 1 總則 目的建立健全地方政府性債務風險應急處置工作機制，堅持快速響應、分類施策、各司其職、協同聯動、穩妥處置，牢牢守住不發生區域性系統性風險的底線，切實防范和化解財政金融風險，維護經濟安全和社會穩定。 工作原則 分級負責省級政府對本地區政府性債務風險應急處置負總責，省以下地方各級政府按照屬地原則各負其責。國務院有關部門在國務院統一領導下加強對地方政府性債務風險應急處置的指導。跨省（區、市）政府性債務風險應急處置由相關地區協商辦理。 及時應對地方各級政府應當堅持預防為主、預防和應急處置相結合，加強對政府性債務風險的監控，及時排查風險隱患，妥善處置風險事件。 依法處置地方政府性債務風險事件應急處置應當依法合規，尊重市場化原則，充分考慮并維護好各方合法權益。 編制依據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國突發事件應對法》、《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發〔2014〕43號）、《國務院辦公廳關于印發突發事件應急預案管理辦法的通知》（國辦發〔2013〕101號）等。 適用范圍本預案所稱地方政府性債務風險事件，是指地方政府已經或者可能無法按期支付政府債務本息，或者無力履行或有債務法定代償責任，容易引發財政金融風險，需要采取應急處置措施予以應對的事件。本預案所稱存量債務，是指清理甄別認定的2014年末地方政府性債務，包括存量政府債務和存量或有債務。 政府債務風險事件（1）政府債券風險事件：指地方政府發行的一般債券、專項債券還本付息出現違約。（2）其他政府債務風險事件：指除地方政府債券外的其他存量政府債務還本付息出現違約。 或有債務風險事件（1）政府提供擔保的債務風險事件：指由企事業單位舉借、地方政府及有關部門提供擔保的存量或有債務出現風險，政府需要依法履行擔保責任或相應民事責任卻無力承擔。（2）政府承擔救助責任的債務風險事件：指企事業單位因公益性項目舉借、由非財政性資金償還，地方政府在法律上不承擔償債或擔保責任的存量或有債務出現風險，政府為維護經濟安全或社會穩定需要承擔一定救助責任卻無力救助。2 組織指揮體系及職責 應急組織機構縣級以上地方各級政府設立政府性債務管理領導小組（以下簡稱債務管理領導小組），作為非常設機構，負責領導本地區政府性債務日常管理。當本地區出現政府性債務風險事件時，根據需要轉為政府性債務風險事件應急領導小組（以下簡稱債務應急領導小組），負責組織、協調、指揮風險事件應對工作。債務管理領導小組（債務應急領導小組）由本級政府主要負責人任組長，成員單位包括財政、發展改革、審計、國資、地方金融監管等部門、單位以及人民銀行分支機構、當地銀監部門，根據工作需要可以適時調整成員單位。 部門職責 財政部門是政府性債務的歸口管理部門，承擔本級債務管理領導小組（債務應急領導小組）辦公室職能，負責債務風險日常監控和定期報告，組織提出債務風險應急措施方案。 債務單位行業主管部門是政府性債務風險應急處置的責任主體，負責定期梳理本行業政府性債務風險情況，督促舉借債務或使用債務資金的有關單位制定本單位債務風險應急預案；當出現債務風險事件時，落實債務還款資金安排，及時向債務應急領導小組報告。 發展改革部門負責評估本地區投資計劃和項目，根據應急需要調整投資計劃，牽頭做好企業債券風險的應急處置工作。 審計部門負責對政府性債務風險事件開展審計，明確有關單位和人員的責任。 地方金融監管部門負責按照職能分工協調所監管的地方金融機構配合開展政府性債務風險處置工作。 人民銀行分支機構負責開展金融風險監測與評估，牽頭做好區域性系統性金融風險防范和化解工作，維護金融穩定。 當地銀監部門負責指導銀行業金融機構等做好風險防控，協調銀行業金融機構配合開展風險處置工作，牽頭做好銀行貸款、信托、非法集資等風險處置工作。 其他部門（單位）負責本部門（單位）債務風險管理和防范工作，落實政府性債務償還化解責任。預警和預防機制 預警監測財政部建立地方政府性債務風險評估和預警機制，定期評估各地區政府性債務風險情況并作出預警，風險評估和預警結果應當及時通報有關部門和省級政府。省級財政部門應當按照財政部相關規定做好本地區政府性債務風險評估和預警工作，及時實施風險評估和預警，做到風險早發現、早報告、早處置。此外，地方各級政府及其財政部門應當將政府及其部門與其他主體簽署協議承諾用以后財政資金支付的事項，納入監測范圍，防范財政風險。地方各級政府應當定期排查風險隱患，防患于未然。 信息報告地方各級政府應當建立地方政府性債務風險事件報告制度，發現問題及時報告，不得瞞報、遲報、漏報、謊報。 政府債務風險事件報告設區的市級、縣級政府（以下統稱市縣政府）預計無法按期足額支付到期政府債務本息的，應當提前2個月以上向上級或省級政府報告，并抄送上級或省級財政部門。發生突發或重大情況，縣級政府可以直接向省級政府報告，并抄送省級財政部門。省級財政部門接報后應當立即將相關情況通報債務應急領導小組各成員單位，并抄送財政部駐本地區財政監察專員辦事處。 或有債務風險事件報告地方政府或有債務的債務人預計無法按期足額支付或有債務本息的，應當提前1個月以上向本級主管部門和財政部門報告，經財政部門會同主管部門確認無力履行法定代償責任或必要救助責任后，由本級政府向上級或省級政府報告，并抄送上級或省級財政部門。遇突發或重大事件，縣級政府可以直接向省級政府報告，并抄送省級財政部門。省級財政部門接報后應當立即將相關情況通報債務應急領導小組各成員單位，并抄送財政部駐本地區財政監察專員辦事處。 報告內容包括預計發生違約的地方政府性債務類別、債務人、債權人、期限、本息、原定償還安排等基本信息，風險發生原因，事態發展趨勢，可能造成的損失，已采取及擬采取的應對措施等。 報告方式一般采取書面報告形式。緊急情況下可采取先電話報告、后書面報告的方式。 分類處置 地方政府債券對地方政府債券，地方政府依法承擔全部償還責任。 非政府債券形式的存量政府債務對非政府債券形式的存量政府債務，經地方政府、債權人、企事業單位等債務人協商一致，可以按照《中華人民共和國合同法》第八十四條等有關規定分類處理：（1）債權人同意在規定期限內置換為政府債券的，地方政府不得拒絕相關償還義務轉移，并應承擔全部償還責任。地方政府應當通過預算安排、資產處置等方式積極籌措資金，償還到期政府債務本息。（2）債權人不同意在規定期限內置換為政府債券的，仍由原債務人依法承擔償債責任，對應的地方政府債務限額由中央統一收回。地方政府作為出資人，在出資范圍內承擔有限責任。 存量或有債務（1）存量擔保債務。存量擔保債務不屬于政府債務。按照《中華人民共和國擔保法》及其司法解釋規定，除外國政府和國際經濟組織貸款外，地方政府及其部門出具的擔保合同無效，地方政府及其部門對其不承擔償債責任，僅依法承擔適當民事賠償責任，但最多不應超過債務人不能清償部分的二分之一；擔保額小于債務人不能清償部分二分之一的，以擔保額為限。具體金額由地方政府、債權人、債務人參照政府承諾擔保金額、財政承受能力等協商確定。（2）存量救助債務。存量救助債務不屬于政府債務。對政府可能承擔一定救助責任的存量或有債務，地方政府可以根據具體情況實施救助，但保留對債務人的追償權。 新發生的違法違規擔保債務對2014年修訂的《中華人民共和國預算法》施行以后地方政府違法違規提供擔保承諾的債務，（1）項依法處理。 其他事項地方政府性債務風險分類處置的具體辦法由財政部另行制定，作為本預案的配套文件，經國務院同意后實施。 債務風險事件級別按照政府性債務風險事件的性質、影響范圍和危害程度等情況，劃分為Ⅰ級（特大）、Ⅱ級（重大）、Ⅲ級（較大）、Ⅳ級（一般）四個等級。當政府性債務風險事件等級指標有交叉、難以判定級別時，按照較高一級處置，防止風險擴散；當政府性債務風險事件等級隨時間推移有所上升時，按照升級后的級別處置。政府性債務風險事件監測主體為省級、設區的市級、縣級政府。經濟開發區管委會等縣級以上政府派出機構的政府性債務風險事件按照行政隸屬關系由所屬政府負責監測。 Ⅰ級（特大）債務風險事件，是指出現下列情形之一：（1）省級政府發行的地方政府債券到期本息兌付出現違約；（2）省級或全省（區、市）15%以上的市縣政府無法償還地方政府債務本息，或者因償還政府債務本息導致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉支出；（3）省級或全省（區、市）15%以上的市縣政府無法履行或有債務的法定代償責任或必要救助責任，或者因履行上述責任導致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉支出；（4）全省（區、市）地方政府債務本金違約金額占同期本地區政府債務應償本金10%以上，或者利息違約金額占同期應付利息10%以上；（5）省級政府需要認定為Ⅰ級債務風險事件的其他情形。 Ⅱ級（重大）債務風