商業銀行業務與經營考前練習題(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 論述商業銀行負債定價的主要依據和主要策略。一般而言，商業銀行負債定價的依據主要有：利率因素。利息是商業銀行一種最重要是負債成本，因此銀行進行負債定價決策時，考慮的是與銀行負債產品價格密切相關的利率，主要有法定利率和銀行同業拆借利率。匯率因素。隨著全球經濟一體化發展的趨勢，匯率成為銀行負債定價時必須考慮的因素之一，尤其當銀行在國際金融市場融通資金時，匯率更是一個重要的因素。其他因素。有關的法規約束、服務成本或服務費用開支、金融資產的風險程度等。總之，商業銀行在進行負債定價時必須綜合考慮上述各種因素，才能合理地制定負債價格。銀行負債定價的策略主要有：以成本為基礎的定價策略。其中包括：（1）成本加成法。指以金融產品的單位總成本再加上一定比率的給存款人的利益來確定存款價格的方法。此方法適用于銀行對客戶有吸引力的負債產品。其公式：單位產品的價格 = 單位產品的總成本 + 給存款人的利益（2）目標收益定價法。指金融機構按照預期可以賺到的利潤大小來確定產品價格的一種方法。它是銀行根據總成本及預計銷量制定一個目標利潤額作為定價基礎，即：單位產品的價格 = 產品總成本+目標利潤/預計銷售量單位存款利息= 單位存款價格單位存款帶來的目標利潤以需求為基礎的定價策略。其中主要有：（1）脫脂定價策略。又稱高價策略，往往在新產品推出的初期使用。此時，商業銀行可以趁競爭者還未做出反應之時，利用較高的價格盡可能多地獲取更多的資金來源。（2）滲透定價法。與脫脂定價策略相反，滲透定價法對首創新產品制定出一個較低的價格，以達到吸引客戶、擠出競爭者的目的，從而贏得較大的市場份額。該方法適用于價格敏感和可薄利多銷的產品。（3）隨行就市法。指銀行跟隨市場競爭者的定價，較少考慮本息的成本和收入目標，以達到保護現存市場份額的目標。影響企業未來還款能力的主要因素有哪些？商業銀行如何進行企業的信用分析？ 影響企業未來還款能力的因素主要有：財務狀況、現金流量、信用支持以及非財務因素。這是因為財務狀況、現金流量、信用支持以及非財務因素是影響企業未來還款能力的主要因素。企業的財務狀況和現金流量構成企業的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財務因素雖不構成直接的還款來源，但會影響企業的還款能力。因此，銀行對企業的貸款信用分析主要從企業的財務狀況、現金流量狀況和擔保狀況三個方面進行。（一）對借款企業的財務分析審查借款人的損益表。財務分析主要從借款人的損益表和資產負債表兩個方面進行。對借款人的財務報表進行分析和審查之前，可能需要對損益表的結構進行必要的調整。對損益表調整之后，就可以開始計算和進行百分比的分析了，主要的分析指標有：毛利潤率、營業利潤率、凈利潤率、股利發放率、直接成本和費用比率等。審查借款人的資產負債表。主要的分析指標有：營運效率、杠桿比率和流動比率。（二）對借款企業現金流量的分析銀行需要確定借款企業的現金流量和流向，分析引起現金流入流出的原因。現金流量分析的內容包括：經營活動的現金流量、投資活動的現金流量和融資活動的現金流量。（三）對借款企業的擔保分析主要包括：對抵押和質押狀況的分析。其中包括銀行對抵押物的占有和控制情況、抵押物的流動性、抵押物的價值評估、抵押物的變現價值和抵押率的分析。對保證狀況的分析。需要考察保證人的以下問題：保證人的資格、保證人的財務實力、保證人的保證意愿、保證人與借款人之間的關系以及保證的法律責任等。論述商業銀行貸款的一般程序及其內容。解答:商業銀行發放貸款的一般流程是：。銀行接受一項貸款申請，就將決定貸款的數額、期限、還款安排、價格以及其他貸款條件。貸款的決策程序主要包括：（1）綜合分析。主要根據獲取的所有信息資料進行風險識別，評價借款人的資信狀況。如果借款人資信水平達不到要求將拒絕貸款；（2）確定貸款結構。如果借款人申請符合貸款要求，銀行就要考慮設計發放何種期限和條件的貸款，以保護銀行的利益和滿足客戶需要。（3）提出貸款方案，與客戶談判。當貸款結構確定后，需與借款人就貸款的具體條件共同進行談判。如果貸款方案能夠滿足雙方的需要，則可順利達成貸款協議。客戶的貸款申請被批準后，雙方開始擬定貸款協議。當貸款文件齊備、合格后，借款雙方及保證人在貸款協議上簽字，貸款正式生效，借款人可以提取款項。貸款在發放后，要對貸款的使用進行監督、催收和處理有問題貸款。這包括（1）跟蹤監督。（2）建立對貸款的催收制度。（3）對有問題貸款進行處理等。貸款的檢查。貸款的檢查必須與發放貸款的信貸人員分離，由專人負責。檢查的內容包括：貸款是否符合政策；貸款的合法性；借款人的財務狀況及清償能力；歸還的可靠性與具體安排；抵押品的可靠性；各項文件是否齊全等。第三篇：商業銀行業務與經營*商業銀行：（1）性質:以追求利潤為目標，以金融資產和負債為對象，綜合性、多功能的金融企業（2）作用：①信用中介：最基本、最能反映其經營活動特征的職能：，，調節經濟結構②支付中介：③信用創造：在信用中介和支付中介職能的基礎上產生，商業銀行獨有的貨幣創造功能④金融服務：如信托、租賃、咨詢、經紀人業務、國際業務等（3）外部組織形式：商業銀行在社會經濟生活中的存在形式：（1）單一銀行制：①又稱單元銀行制或獨家銀行制，銀行業務完全由各自獨立的商業銀行經營，不設或限設分支機構。②優：，，利于中央銀行監管控制③缺：，籌資不易，成本高，不易取得規模經濟效益。（2）分行制：①法律允許除了總行以外，在本市及國內外各地普遍設立分支機構，所有分支機構統一由總行領導指揮。總行一般設在各大中心城市②優：、分布廣、業務分散，可充分有效利用資本、降低放款平均風險，易于采用現代化設備，便于宏觀管理。③缺：，管理困難（3）銀行控股公司制：①指由一個集團成立股權公司，再由該公司控制或收購兩家以上的銀行，法律上各銀行獨立，但其業務與經營政策統屬于同一股權公司所控②優：③缺：，風險控制難度大（4）監管原則：謹慎監管：“CAMEL”原則：①C：Capital資本，最重要的是對資本充足率的監管，要求建立國際上共同的資本標準，使國際銀行業平等競爭②A：Asset資產，如資產的質量規模、結構、銀行工作程序③M：Management管理，管理者的品質和業績④E：Earning收益，即盈利能力，同業比較資產收益率和資本收益率來衡量⑤L：Liquidity清償能力，銀行滿足提款和借款需求的能力 *存款保險制度：（1）是指國家貨幣主管部門為了維護存款者利益和金融業的穩健經營與安全，規定本國金融機構必須或自愿地按吸收存款的一定比率，向專門存款保險機構交納保險金進行投保的制度（2）組織形式①政府設立：美、加、英②政府銀行聯合成立：日、比、荷③銀行同業聯合建立：德。*次貸危機后美國對銀行業監管的改革：①加強對金融機構監管；②建立對金融市場的全方位監管；③保護消費者和投資者不受不當金融行為損害；④賦予政府應對金融危機所必需的政策工具；⑤建立國際監管標準，促進國際合作。*信用風險：銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性；或由于銀行的借款人或交易對象信用等級下降，使銀行持有的相應資產貶值。*利率風險：市場上利率的變動使銀行在籌集或運用資金時可能遭受的損失，主要表現為經濟主體在籌集或運用資金時選擇的時機或方式不當從而付出比一般水平更高的利息或收到比一般水平更低的利益。*匯率風險：由于匯率變動而使銀行所持有的資產和負債的實際價值發生變動可能帶來的損失，主要針對既有本幣資產又有外幣資產的商業銀行。*經營風險：銀行在日常經營中由各種自然災害、意外事故等引起的風險，存在于銀行的各種經營項目和各個業務環節中，具有多邊形、不確定性、突發性。*流動性風險：傳統商業銀行的主要風險之一，指商業銀行掌握的可用于即時支付的流動性資產無法滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。*市場風險：在一段時期內匯率和利率變化所造成的金融工具市場價格下降的風險*操作風險：由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險*銀行資本（1）功能：吸收意外損失和消除銀行的不穩定因素：①吸收銀行經營虧損，保護銀行正常經營，為銀行避免破產提供緩沖，使債權人在面對風險時免遭損失②為銀行注冊、組織營業及存款進入前的經營提供啟動資金③樹立公眾對銀行的信心，向債權人顯示銀行實力④為銀行擴張，新業務、新計劃的開拓與發展提供資金⑤作為銀行增長的監測者，有助于保證單個銀行增長的長期可持續性（2）我國規定內容：①核心資本：實收資本或普通股，資本公積，盈余公積，未分配利潤，少數股權②附屬資本：重估儲備，一般準備，優先股，可轉換債券，長期次級債券③資本扣除項：商譽，商業銀行對未合并報表的銀行機構的資本投資，商業銀行對非自用不動產、非銀行金融機構和企業的資本投資（3）內部籌集方式：①方式：未分配利潤是銀行資本內部融資的重要來源②優：，可免去發行成本，③缺：受銀行本身情況的限制較多：（4）外部籌集方式：①出售資產與租賃設備：優點是引起現金流入從而增加銀行資本頭寸②發行普通股：缺點：發行時交易費用較高；使銀行原股東的控制能力受到削弱，分散銀行控制權；使杠桿作用降低③發行優先股：缺點：發行須承擔較高費用；減少普通股股息分配數額④發行中長期債券：：利息支付享受稅收優惠從而降低籌資成本，增加股票收益，不會削弱股東控制權；：增大銀行還本付息壓力，破壞公眾對銀行信心，銀行面臨利率風險⑤股票與債券互換：優點：增加資本實力，節約未來利息支付 *《巴塞爾協議》：商業銀行的資本應與資產的風險相聯系，最低資本由銀行資產結構形成的資產風險所決定，限額為風險資產的8%：總資本風險比率=總資本/風險加權資產*100%=（核心資本+附屬資本）/（信用風險加權資產+*市場風險+*操作風險）*100%≥8%；核心資本是銀行持股人的資本，不能低于風險資產的4%：核心資本比率=核心資本/風險加權資產*100%=核心資本/（信用風險加權資產+*市場風險+*操作風險）*100%≥4%（1）核心資本：①股本：:包括發行和盈余轉入,廣泛吸收社會資金，保護存款人和其他債權人不受損失，激勵公眾信心，但若木屐股本超過需要量，：具有債券和普通股的雙重特點，通常只支付固定股息，沒有定期支付股息和到期償還本金的義務；但其股息不能從稅前盈利中扣除導致籌資成本高，支付義務先于普通股且比較固定②公開儲備：通過保留盈余或其他盈余的方式在資產負債表上明確反映的儲備（2）附屬資本：①未公開儲備：又稱隱蔽儲備，只包括雖未公開，但已反映在損益表上并為銀行的監管機構所接收的儲備②重估儲備：對記入資產負債表上的銀行自身房產的正式重估和來自有隱蔽價值的資本的名義增值③普通準備金：為防備未來可能出現的一切虧損而設立④混合資本工具：帶有一定股本性質又有一定債務性質的資本工具⑤長期附屬債務：資本債券與信用債券的合稱（3）扣除項：①商譽②從總資本中扣除對從事銀行業務和金融活動的附屬機構的投資 *《新巴塞爾資本協議》：（1）資本充足測定：①核心資本（一級資本）與風險加權資產的比率不得低于4%，即：核心資本比率=核心資本/風險加權資產100%=核心資本/(信用風險加權資產+市場風險+操作風險)100%②總資本（一級資本與二級資本之和）與風險加權資產的比率不得低于8%，即：總風險資本比率=總資本/風險加權資產100%=（核心資本+附屬資本）/(信用風險加權資產+市場風險+操作風險)100%（2）精神：銀行風險監管的三大支柱：①最低資本要求：，銀行根據外部評級結果，以標準化處理方式計量信用風險，要求六標準：客觀、獨立、國際通用性和透明度、披露、資源、銀行采用自身開發的信用風險內部評級體系，但必須通過銀行監管當局的明確批準（2）監管當局的監督檢查：不但要保證銀行有充足的資本應對業務中的所有風險，還應鼓勵銀行開發并使用更好的風險管理技術來監測和管理風險（3）市場紀律：建立一套披露要求以達到促進市場紀律的目的 *存款定價：（1）成本加利潤定價法：每單位存款服務價格=每單位存款服務經營支出+分配到銀行的總支出+售出每單位存款的計劃利潤（2）邊際成本定價法：邊際成本=總成本的變動=新利率*以新利率籌集的總資金舊利率*以舊利率籌集的總資金，邊際成本率=總成本變動額/籌集的新添資金額 *非存款性資金來源：（1）同