貸前審查要點(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 。（不能把抵質押物作為還款來源）對采取何種擔保方式，則需視借款對象和業務品種確定，在信貸實務中盡可能采用保險系數高的擔保方式進行操作。附：擔保人為自然人的應提供資料擔保人及財產共有人身份證復印件擔保人戶口本復印件（擔保人夫妻雙方未并戶的提供結婚證復印件，未婚的提供未婚證明）擔保人及財產共有人收入證明（制式）擔保人家庭財產證明（房產證、行車證等）復印件擔保人從事個人經營的提供營業執照副本、稅務登記證、組織機構代碼證復印件擔保人簡歷擔保人為企業法人的應提供資料年檢有效的法人營業執照副本復印件年檢有效的稅務登記證副本復印件年檢有效的法人組織機構代碼證副本復印件開戶許可證復印件年檢有效的貸款卡復印件經營許可證復印件企業法定代表人證復印件企業法定代表人身份證復印件公司章程（包括章程修正案）復印件驗資報告復印件1企業最近二年及本年最近一個月的財務報表復印件1同意擔保的股東會（或董事會）決議1企業簡介、法定代表人簡歷1征信報告1企業最近二年及本年最近一個月的水、電費發票，稅務發票時刻把風險防范放在第一位注重借款的目的、用途；客觀測定融資安全線；不要一味追求貸款回報；注意力放在本地客戶身上；關注環境保護、勞資糾紛；根據《中華人民共和國擔保法》中相關條例規定： 第二章 保 證第八條 國家機關不得為保證人，但經國務院批準為使用外國政府或者國際經濟組織貸款進行轉貸的除外。第九條 學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體不得為保證人。第十條 企業法人的分支機構、職能部門不得為保證人。企業法人的分支機構有法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證。第十一條 任何單位和個人不得強令銀行等金融機構或者企業為他人提供保證；銀行等金融機構或者企業對強令其為他人提供保證的行為，有權拒絕。第十二條 同一債務有兩個以上保證人的，沒有約定保證份額的，債權人可以要求任何一個保證人承擔全部保證責任。第三章 抵 押第一節 抵押和抵押物第三十七條 下列財產不得抵押：（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但本法第三十四條第（五）項、第三十六條第三款規定的除外；（即發包者同意的除外）（三）學校、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；（四）所有權、使用權不明或者有爭議的財產；（五）依法被查封、扣押、監管的財產；最高人民法院出臺的《關于人民法院執行設定抵押的房屋的規定》規定：在判決后給借款人六個月的寬限期，讓借款人騰空抵押房；僅對屬低保戶的，人民法院不應強制遷出。(質押)管理優質擔保(抵押)物四大要素：①權屬明確②價格合理③可以變現（有效對抗善意第三方）④容易變現質物應能移交銀行保管，在評估其價值和確定質押率時應考慮該質物的市場行情、轉讓的難易程度等風險因素；動產質押應是易封存、易保管、易變現的動產；權利質押應認真辨別權利憑證的真偽，分析其變現能力。① 資料初審：客戶申請的貸款業務品種、金額、幣種、期限、擔保方式與協商的內容應相符，如不符，應要求客戶作出解釋或與客戶重新協商；申請原因及用途應詳細說明貸款業務的具體用途； 申請資料中申請單位的公章應清晰，與營業執照和貸款卡上的單位名稱一致； 年審合格且在有效期內的營業執照、稅務登記證和貸款卡；財務報表上加蓋的公章清晰，與營業執照和貸款卡上的單位名稱必須一致； 法定代表人身份證明上姓名應與營業執照上法定代表人一致；董事會決議。包括：申請貸款業務的用途、期限、金額、擔保方式及委托代理人；決議的簽字人數應達到公司合同或章程規定的有效簽字人數；根據各授信品種的規定，對客戶提供的相應資料進行初步審查； 根據“擔保管理政策”的要求審查擔保方的資料。法律文件：貸款合同借款借據抵押合同擔保書董事會決議合同附加條款關系人放款合同股權證明保險合同按揭或信托的復印件1租賃轉讓協議1其他 信貸文件：貸款申請書貸款審批報告承諾函個人財務報告公司財務報表保險單據關鍵人的保險單據貸款年審報告備忘錄往來信函1納稅證明1其他經過審核合格，客戶經理應向授信經營部門的負責人報告，若授信經營部門負責人同意客戶經理意見的，則準備安排授信調查；若客戶經理審核不同意或授信經營部門負責人不同意的，客戶經理應將申請材料退還客戶，并對客戶做好解釋工作。② 交叉審核：交叉審核是通過不同途徑確認信息正確性的方法。貸款調查交叉審核技術就是在貸款調查前、調查中和調查報告制作和貸后檢查管理過程中，通過不同信息來源途徑、同一信息來源途徑的勾稽關系，對客戶信息進行真實性、準確性、完整性確定的過程。交叉審核有兩個簡單的邏輯關系，當二個或二個以上信息來源途徑，或同一信息來源途徑通過勾稽關系推導得到基本一致的結果時，這個結果的真實性和準確性就高； 簡單舉個例子，比如我們手中有客戶的征信記錄，但我們可以以開方式的提問方式問客戶：“你在銀行有貸款嗎？貸了多少？”如客戶隱瞞實情，就證明他不太老實。不同信息來源途徑包括： 1）保證人； 2）鄰里； 3）夫妻及其它家庭成員； 4）合伙人；5）經營管理者或雇員； 6）同行或行業協會；7）政府或其它信息來源，如經貿、財稅、工商、司法、海關、電力等； 8）申請信息與調查信息； 9）上一次調查信息與本次調查信息等等。同一信息來源交叉審核是指：僅憑借對借款人的正面調查，通過對借款人基本情況、財務情況和非財務情況、貸款用途和還款來源等相關聯內容項的交叉比較和審核，驗證調查結果的真實性、準確性和完整性的過程。它是交叉審核的核心內容。③ 應避免建立信貸關系的 有下列情形之一者，不對其發放貸款： ；、經營或投資國家明文禁止的產品、項目；；； ； 、租賃、聯營、合并（兼并）、合作、分立、產權有償轉讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務、落實原有貸款債務或提供相應擔保；7 。行業情況調查：調查客戶所在行業的發展趨勢和客戶在行業中所處的位置，客戶主要產品及其市場份額，面對的主要競爭對手和主要競爭方式，及客戶的產品創新能力等；調查客戶其所在行業的成本結構、行業成熟度、行業周期性、行業盈利能力、行業依賴性、行業替代品及政策對行業的監管等各類情況。對新進入的行業尤為警惕。客戶雙人調查：對新授信客戶的調查必須實行有簽字權的雙人會同調查，雙人中除一人為經辦客戶經理外，另一人應為信貸業務部門負責人（或業務骨干）或授信經營單位（支行）負責人；授信經營部門認為風險敞口金額較大或潛在風險較大的，授信經營部門上級負責人應參與雙人調查。間接調查：目的：搜集公司和主要負責人的經營狀況、行業信息、信用狀況。對象：人行征信系統、供應商、銷售商（客戶），及相關人員（如企業管理人員、會計人員、員工等）等，了解他們的觀點和評論。如有條件還可從同行間交換信息（競爭對手也是合作伙伴）。通過非實地調查的方式，如借助報刊、網絡、咨詢機構等了解客戶及其所在行業的情況等，也可通過向稅務、工商、海關等政府有關部門及房地產交易中心、產權交易中心等社會中介機構索取相關資料，了解客戶情況等。面談：目的：初步確定貸款申請人是否具備資格，為實地調查、財務分析作準備。對調查無法確認的信息，在面談中加以明確和約定。關注的5個基本信息：需要多少貸款？如何使用貸款？何時歸還貸款？何種方式償還貸款？何種擔保方式？（數額、用途、期限、還款方式、擔保方式）實地調查的目地和方式：目的：核實企業家底，了解企業生產、銷售等經營管理狀況、測定融資安全線、評估抵押物價值等。方式：通過查賬、盤庫進行賬實核對；巡視廠房、設備；與公司負責人、財務與銷售主管等面談；如需要也可會見公司其他相關人員（如員工）。去看看企業的水電費單子和水、電表，由此判斷企業的經營情況和判別客戶的誠信度。調查人員應對擬授信主體和擔保人主要生產經營場所或項目建設場所進行實地考察。在現場驗證有關客戶資料，調查客戶生產經營情況和財務狀況，與客戶負責人或授權人就客戶生產經營情況和擬授信業務進行面對面的直接溝通。通過對生產、銷售、財務等部門的調查，從多方面了解公司經營管理、生產銷售、資產狀況、設備利用情況、原輔材料和成品存貨情況、項目建設情況，以及公司內控制度、財務管理的規范性等，實地查看抵（質）押物狀況，取得第一手調查資料，并對客戶有一個感性和直觀的判斷。在實地調查前，調查人員應做好充分準備，詳細研究已有的客戶資料，并根據客戶的情況準備問題清單。調查中應使用“授信客戶查訪報告”對貸前調查的過程和結果進行客觀記載，包括調查的時間、地點、客戶方參與會談人員、會談內容、客戶提供的資料、考察的部門、車間、倉庫、對財務資料的核實情況等，調查人員應在調查報告上簽名并對報告內容的真實性負責，雙人調查的雙人均應簽名。客戶資格審查：對新授信客戶，客戶經理應主要審查其主體資格是否符合規定，查驗客戶的營業執照、貸款卡和近期財務報表，初步了解客戶的背景、經營情況、財務狀況、借款用途、還款來源、擔保方式等；如客戶與我行曾發生過授信業務關系，客戶經理應了解以往客戶與我行合作的情況，并重點了解客戶目前經營管理情況，有無影響客戶資信的重大事項等。對現有授信客戶，客戶經理應了解客戶與我們銀行合作情況，分析有無影響客戶資信的重大事項，如:重大的投資項目、重大的體制變化、重大的人事調整、重大的事故和賠償、重大的法律訴訟和對外擔保等等，并判斷其是否仍符合我行授信客戶資格要求。對符合資格要求的客戶，應了解本次申請授信業務的原因、用途、還款來源、擔保方式等。調查人員須對借款人、擔保人提供的營業執照、法人機構代碼證、稅務登記證、貸款卡(號)、授信主體資格證明的有效性、真實性進行核實。要求客戶提供以上資料原件并進行核對，在復印件上注明“與原件核對無誤”并簽名以示負責；必要時應到發證機構進行核查，或到相關機構官方網站核查；必須使用貸款卡通過中國人民銀行信貸登記咨詢系統查詢并打印出借款人/擔保人的貸款和擔保信息。應取得借款人、擔保人主要負責人、財務負責人名單、印鑒和簽字樣本；若公司章程規定申請授信業務或提供擔保須董事會決議或授權的，需取得董事會成員的名單和簽字樣本；調查人員應將印鑒和簽字樣本與公司章程、董事會有關決議等材料上的簽字驗對，必要時應到工商行政管理機關或稅務機關核對；對投資者和主要管理者背景不夠清楚的企業，調查人員一般應要求以當場簽字的方式取得簽字樣本。參考案例：一、被告已注銷，銀行訴訟請求被駁回。二、代理人未經授權，抵押無效。三、偽造法定代表人簽名，使用變造公章簽署《擔保書》，保證人不承擔保證責任。四、約定擔保的主債權不明確，擔保人免責。五、土地使用權抵押未辦理登記，銀行沒有抵押權。六、借貸雙方串通騙取擔保，保證人免責。財務報表真假辯：財務報表造假成風的今天，我們從事資金工作的客戶經理首當其沖成為報表造假的受害者。道高一尺，魔高一丈。面對市場上的造假之風，我們需掌握足夠的專業知識，以行業明銳的目光，練就一手隨時能識破其真偽的技能，確保信貸業務在我們的努力下健康發展。辨別企業財務報表的真偽，主要可從三方面著手核實：在資產負債表、現金流量表和利潤表三者之間進行比較、核對，分析三表間是否有互相矛盾之處；從歷史報表的分析比較中核對有否與實際有較大出入的； 從對企業的實地調查中核對報表的真偽； 從行業的比較中核實財務報表的真實性。客戶財務狀況的審核：① 調查人員應收集掌握借款人/擔保人經審計的近三年年報和近期財務報表，成立不足三年的應收集成立以來的報表及近期財務報表，并對財務報表的真實性進行核查。對未經審計的報表，調查人員應注明報表來源，注意審查報表要素是否齊全、有效，是否已加蓋公章，不接受制表人、負責人欄目空缺的報表。② 應調閱公司財務報表和銀行對賬單，著重關注其他應收、其他應付等非經營性往來科目和應收應付票據科目的變化，并著重關注以下三種情況：，或其他應付款在流動負債中占比較高（特別關注比例超過30％的客戶）；（如：在流動資產中占比超過1/3）；。對以上三種情況，應調查其原因，判斷是否存在關聯企業資金占用、貸款資金挪用的情況。不能被授信客戶表面的高現金現象所蒙蔽，應剔除客戶銀行存款中的保證金存款部分（因該部分資金流動性受到限制），準確衡量客戶實際承受債務能力。③ 在審核客戶財務報表和分析報表各科目比例合理性的基礎上，應對金額較大的科目和異常變化的科目逐一核實，核查有關科目報表數與相應的總賬余額是否相符，是否符合財務制度規定，并根據明細賬的記錄抽查部分原始單據，分析其形成原因是否正常。重點核查以下內容：對資產負債表，應調查貨幣資金情況，核實銀行存款總