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投資擔保管理有限公司財務管理制度(編輯修改稿)

2026-06-19 06:49 本頁面

　

【文章內容簡介】生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。二、公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。三、健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計賬簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致，公司采用小企業會計制度核算。第二條財務監督一、做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和數據的準確性。二、會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。三、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計壹元財富投資擔保第 9 頁共 19 頁報表和其他會計資料都應建立檔案，按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。四、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。第四章費用審批及報銷流程制度第一條審批原則一、任何一種類型費用支出，包含采購貨物或接受服務、差旅費、業務招待費等，必須于事件發生前填制四川大博金投資擔保管理有限公司各種預算審批表，并按照本規定審核權限取得權責人的書面核準。單筆采購貨物或接受服務金額在 500 元以下的屬于零星支出，不需要填制預算表，但需要打申請。二、各種費用支出必須取得合法有效的憑證（發票），費用報銷必須由經辦人、部門負責人、財務部、總經理、董事長簽字。三、填寫費用報銷單時，各項費用要逐項分類填寫，一張報銷單最多只能填寫三項費用，超過需另填報銷單，常見費用分類：交通費、差旅費、業務招待費（多次接待需壹元財富投資擔保第 10 頁共 19 頁寫明細）、辦公費、車輛費用等。四、業務招待費用按業務招待費審批流程執行報銷。五、各種費用支出報銷時間不得超過三日（因公出差在外地除外）。第二條審批程序及說明一、審批程序及權限詳見四川大博金投資擔保管理有限公司各類費用支出審批權限一欄表（附件一）。二、各類費用支出（除差旅費、業務招待費按 4 條處理外）必須憑核準的四川大博金投資擔保管理有限公司費用支出預算審批表（附件二）、入庫單和合法憑據到財務部報銷。三、出差人員因公差旅費（交通費、住宿費、雜項費用），應在出差回來 3 天內按規定到財務部報賬。憑正式發票和出差申請審批表（附件三）核準報銷。四、報銷業務招待費須憑合法憑據和招待審批單（附件四），二者缺一不可。未提供招待審批單一律不得報銷。實際消費數超出審批表核定招待標準的應重新按照規定程序報批，否則按原核定的招待標準額度報銷。五、各種公車修理、裝修費用必須憑支出預算審批表、修理單位蓋章配件和工時清單以及合法憑據到財務部報銷，三者缺一不可，金額不符的按最低金額予以報銷。公車用油一律憑中國石化或中國石油的合法憑證壹元財富投資擔保第 11 頁共 19 頁（發票）進行報銷，并應附公司用油報銷審批單（附件五）。六、原則上各種審批必須由審批人簽字確認，遇審批人出差在外，而審批事項又比較緊急，可采取電話委托形式進行審批，然后補辦簽字手續。七、如審批手續不全或越權審批，出納有權拒絕付款，如未按規定執行付款的，一旦發現，將酌情扣發責任人工資或獎金。八、預算審批表、出差申請審批表、車輛用油報銷審批單必須通過公司負責人審批簽字才能生效。第三條費用報銷管理一、報銷單據要字跡清晰，項目齊全、完整，并整齊地貼于粘貼單上，車票之類等小票據應分相同金額粘貼，費用報銷單填寫必須規范，日期、用途、金額、頁數、報銷人欄目必填，不得涂改。經辦人員報銷費用，應當盡快完成報帳手續，不得跨月。二、在公司掛有借款人員，須及時充帳還款，前次借款后未銷帳又要求借款的，一律拒支。三、出差人員回公司三日內，辦理報銷清帳手續；報銷需在票據上注明出差人數、地點和時間。四、購買辦公用

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