商業銀行經營與管理學(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 (3)一般儲備金 /一般呆帳準備金：用于防備目前不能確定的損失的儲備金或呆帳準備金 (4)混合 (債務 /股票 )資本工具：一系列同時具有股本資本和債務 資本特性的工具，如美國的強制性可轉換債務工具等 (5)長期次級債務：包括普通的、無擔保的、原始期最少在 5 年以上的資本債券與信用債券 扣除 (1)一級資本中要扣除商譽 (2)總資本要扣除對不并表的銀行與財務附屬公司的投資和對其他銀行與非金融機構的資本投資 巴塞爾協議的實施要求 :幾個公式 資本充足率＝ [資本 /風險權重資產總額 ] ╳ 100% 資本風險權重資產總額＝∑資產╳ 風險權重 一級資本比率 =[核心資本 /風險資產總額 ] ╳ 100% 二級資本比率 =[附屬資本 /風險資產總額 ]╳ 100% 資本對風險資產比率 =[核心資本 +附屬資本 ]/風險資產總額╳ 100%=一級資本比率 +二級資本比率 要求 : (1)資本對風險資產比率應達到 8%以上 ,其中核心資本至少要占總資本的 50%。 (2)一級資本對風險資產比率不應低于 4%。 (3)二級資本內普通貸款準備金不能高于風險資產的 %,次級長期債務的金額不得超過一級資本的 50%. (二 )新巴塞爾協議 巴塞爾新資本協議的三大支柱： 支柱之一：最低資本金要求。新協議保留了 1988 年巴塞爾協議中對資本的定義以及相對風險加權資產資本充足率為 8%的要求，但風險范疇有所拓展 ，不僅包括信用風險，同時覆蓋市場風險和操作風險。在具體操作上與 1988 年協議相同，計算風險加權資產總額時，將市場風險和操作風險的資本乘以 （即最低資本比率 8%的倒數），將其轉化為信用風險加權資產總額。銀行資本充足率 =總資本 /〔信用風險加權資產 +（市場風險資本 +操作風險資本） 〕 操作風險： 是指因操作流程不完善、人為過失、系統故障或失誤及外部事件造成損失的風險。它包括了內部欺詐、外部欺詐、就業政策和工作場所安全性、客戶及產品和業務操作、業務中斷或系統失敗、內部流程管理等銀行業所面臨的風險。 支 柱之二：外部監管。目的是要通過監管銀行資本充足狀況，確保銀行有合理的內部評估程序，便于正確判斷風險，促使銀行真正建立起依賴資本生存的機制。 支柱之三：強化信息披露，引入市場約束。要求銀行不僅要披露風險和資本充足狀況的信息，而且要披露風險評估和管理過程、資本結構以及風險與資本匹配狀況的信息；不僅要披露定量信息，而且要披露定性信息；不僅要披露核心信息，而且要披露附加信息。 (三 )巴塞爾協議的作用與影響 (1)巴塞爾協議提出了以資本充足性管理為核心的風險資產管理模式，從資本構成及資產風險權數來控制銀行資產的風險， 增強銀行的穩定性，為國際銀行統一監管提供了有效的風險控制手段。 (2)巴塞爾協議將銀行的表外項目納入了銀行資產管理范圍，減少了表外業務急劇擴張給銀行帶來的風險，是銀行風險管理的最大突破，有利于銀行的穩健經營。 (3)《巴塞爾協議》為國際金融監管提供了統一的標準和方法，使金融監管的國際協作成為可能和必然。 (4)促使商業銀行轉變經營管理觀念，重視對“三性”的均衡要求；拓寬了商業銀行經營管理的范圍，加強了對表外業務的管理；推動商業銀行施行全面的風險管理，尤其加強了對表內信貸資產風險的管理。 (四 )有效銀行監管的 核心原則 在對以往工作進行總結的基礎上 ,巴塞爾委員會在廣泛征求各方面意見之后，于 1997 年推出了《有效銀行監管的核心原則》。該原則的主要內容可以分為七大部分，共 25條。主要內容有： (1)有效銀行監管的先決條件。 (2)發照和結構。 (3)審慎法規和要求。 (4)持續銀行監管手段。 (5)信息要求。 (6)正式監管權力。 (7)跨國銀行業。 有效銀行監督管理的內涵 。有效銀行監督管理應該立足于“提高市場對銀行運行的約束”，而不是人為的替代或扭曲市場的作用； 。有效銀行監督管理應該 立足于對市場缺陷發揮積極的補充作用，這就需要金融監督管理當局的主動與努力，“有效的銀行監督管理作為公共商品是不能完全由市場提供的。” 。金融監督管理措施不能影響和抑制銀行業務的正常發展以及金融創新活動的深入進行。 。既然金融監督管理的對象 —— 金融市場在不斷發生變化，金融監督管理的方式，措施，體制，內容等都應該相應作出調整。 。有效金融監督管理不是萬能的。首先，金融監督管理本身不能也絕對不應該保證不出現銀行倒閉；其次，在缺乏穩健的宏觀經濟政策的情況下，實 際上金融監督管理者的任務是難以完成的。 (五 )《新巴塞爾協議》的主要內容 （ 1）主要內容： ，而且要控制其它風險特別是利率風險和操作風險；不僅要控制表內風險，而且要控制表外風險； ，不能只是發揮各國金融監督管理當局的力量，也要發揮內部管理約束的力量和市場的力量，尤其是要強化市場約束如規范信息披露，提高投資者素質等； ，強調內部評級與外部評級的有機結合，強調加強內部風險管理。 第四節 銀行的資本管理與對策 （一）分子對策 盡量提高 商業銀行的資本總量，改善和優化資本結構。當內 源資本不足時尋求外源資本。具體選擇何種資本來源，取決于取得資本的優點和代價。 內源資本策略 增加利潤留存。三個限制：適度資本金原則、銀行創利能力和股利政策。 優缺點分析： 外源資本策略 發行普通股。 缺點：會稀釋股東權益與每股收益，并受《巴塞爾協議》規定限制，即附屬資本不能超過總資本的 50%，次級長期債務不能超過核心資本的 50%等等。 （二）分母對策 在于優化資產結構，盡量降低風險權數高的資產在總資產中所占的比重，同時加 強表外業務管理，盡可能選擇轉換系數較小及相應風險權數小的表外資產。 重點：減少資產規模，降低商業銀行的風險資產額，從而提高資本與風險資產的比重。 思考題 ?其與一般工商企業的主要區別是什么 ? ? ? ? 巴塞爾協議 的主要內容 . ?主要對策有哪些 ? 商業銀行資本金的籌集合積 累 籌集 內部籌集 收益留存和增加各種準備金 . 外部籌集 發行普通股 ,優先股 ,長期債券等形勢 . 積累 1,資本溢價和股票溢價 2,法定財產重估增值 3,法定盈余公積金 4,任意盈余公積金 第四章 商業銀行負債業務的經營管理 負債業務及其構成 銀行存款 短期借款 長期借款 一、 商業銀行負債業務的作用和構成 ：是商業銀行在業務經營管理過程中形成的，必須用自己的資產或提供的勞務去償付的一種經濟業務。是商業銀行組織資金來源的業務。 2. 商業銀行負債業務的特點： （ 1）能夠用貨幣計量的； （ 2）必須是在業務經營管理過程中形成的； （ 3）是必須要償還的； （ 4）只有在償還后才會消逝的； （ 5）必須是合法的。 (1)是銀行經營的先決條件，是銀行開展資產業務的基礎和前提。 前提性作用；基礎性作用（支付中介的基礎，信用中介的基礎）；決定性作用（決定著資產的規模和結構）。據 巴塞爾協議 國際標準，負債提供了銀行 92%的資金來源。 (2)是保持流動性的手段。 (3)把閑散資金轉化為資本。 (4)構成社會流通中的貨幣量 (現金 +存款 ) (5)是銀 行同社會各界聯系的主要渠道。 4. 商業銀行負債業務的構成 負債結構：存款、借入款和其他負債。 二、銀行存款 （一）存款業務 （ 1）活期存款 （ 2）定期存款 （ 3）儲蓄存款 （ 1）創新原則 主要對利率形式、計算方法、服務特點、期限差異、流通轉讓程度和提取方式等的選擇、排列和組合。 多種存款品種的平均成本應不超過原有存款的平均成本 （ 2）創新品種（如美國） 可轉讓支付 憑證帳戶，超級可轉讓支付憑證帳戶 貨幣市場存款，可轉讓定期存單，自動轉帳服務帳戶 C. 儲蓄存款工具創新 零續定期儲蓄存款，聯立定期儲蓄，指數存款證，特種儲蓄存款。 可轉讓支付命令賬戶 1970 年由美國商業銀行創辦的一種針對個人和非盈利性機構開立的、支付利息的活期存款賬戶 . 特點：使用支付命令進行轉賬或付款。實際上是一種不使用支票的支票賬戶。 能滿足客戶支付便利和收益相兼顧的需要。 自動轉帳服務帳戶 背景：美國的活期存款沒有利息，活期存款可簽發支票。 該賬戶特點：儲戶同時在銀行開 立儲蓄存款賬戶和活期存款賬戶，平時客戶的活期賬戶余額保持為 1 美元，當需要簽發支票時，用電話通知銀行，開戶行隨即將支付款項從儲蓄賬戶上轉移到活期存款賬戶上。 （二）存款負債經營管理 存款是一種被動負債，穩定性存款是形成銀行中長期和高盈利資產的主要資金來源。 活期存款穩定率＝（活期存款最低余額 /活期存款平均余額） 100%； 活期存款平均占用天數＝（活期存款平均余額計算期天數） /存款支付率。 （ 1）易變性存款：主要是活期； （ 2）準變性存款：主要如 定活兩便、通知存款等； （ 3）穩定性存款：主要有定期存款、可轉讓存單及專項存款等。 提高存款穩定性的策略 重點：提高易變性存款的穩定性 （ 1）提供優質高效的服務，吸引更多的客戶。 （ 2）努力延長穩定性存款和易變性存款的平均占用天數。 （ 1）成本構成 （服務成本）：除利息成本以外的其他所有開支，包括員工工資、廣告宣傳費、折舊攤提費、辦公費及為存戶提供其他服務的費用等。是成本控制的重點。 資金成本：利息成本＋營業成本 （ 2）存款成本控制 A. 存款結構和成本選擇 應盡量擴大低、中息存款吸收，在降低營業成本上挖潛。 B. 存款總量和成本控制 4 種組合： 逆向組合模式：存款總量增長，成本下降； 同向組合模式：存款總量增長，成本也上升； 總量單向變化模式：總量增加，成本不變； 成本單向變化模式：存款總量不變，成本增加。 （ 3）可用資金成本和邊際成本分析 A. 可用資金成本率＝〔（利息成本＋營業成本） /可用資金〕 100% NOTE：可用資金：指扣除法定存款準備金和必要的超額準備金后可實際用于貸款和投資的資金。 ＝（ 新增利息＋新增營業成本） /新增存款資金 三、短期借款的經營管理 （一）短期借款的特征和意義 特征：屬于主動負債 （ 1）期限短，主要滿足流動性需要（調劑頭寸，解決臨時性資金不足和周轉困難 ）； （ 2）面臨較高的利率風險。 意義 （ 1）是滿足銀行資金周轉的重要手段 （ 2）提高了銀行的資金管理效率 （ 3）擴大了銀行的經營規模 （二）短期借款的主要途徑 同業拆借 向中央銀行借款 其他渠道 （ 1）轉貼現 （ 2）回購協議 （ 3）大面額存單 （ 4）歐洲貨幣市場借款 概念：指金融機構之間的短期資金融通 ，主要用于支持日常性的資金周轉，是商業銀行為解決短期資金余缺，調劑法定準備金頭寸而融通資金的重要渠道。 一般通過商業銀行在中央銀行的存款賬戶進行。 同業拆借的利率：一般高于存款利率，而低于短期貸款利率。 期限：很短，有 1－ 7 天的頭寸市場和 120 天以內借貸市場組成。 同業拆借 向中央銀行借款 主要形式：再貼現和再貸款 再貸款：是中央銀行向商業銀行的信用放款，即直接借款。 再貼現：指經營票據貼現業務的商業銀行將其買入的未到期的貼現匯票向中央銀行再次申請貼現，也稱間接借款。 時機和規模：中央銀行依據宏觀調控需要 定 利率：通常高于同業拆借 用途：只能用于調劑頭寸、補充儲備不足和資產應急調整。 其他渠道 （ 1）轉貼現：商業銀行通過轉貼現在二級市場賣出未到期的貼現票據以融通資金。期限一律從貼現之日起到票據到期日止，按實際天數計算。利率由雙方議定，或以貼現率為基礎參照再貼現率來確定。 （ 2）回購協議：指商業銀行在出售證券等金融資產時簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。通常只有一個交易日，我國規定最長不得超過 3 個月。 （ 3）大面額存單：由大銀行發行，期限在 1 年以內，二級市場上一般 不超過 6 個月，可在市場上轉讓，到期還本付息。 （ 4）歐洲貨幣市場借款 （三）短期借款的經營策略和管理重點 經營策略 （ 1）時機選擇：成本較低時 （ 2）規模控制：根據自身資產與負債的變化特點來合理確定。 （ 3）結構的確定：期限與方式 管理重點 （ 1）主動把握借款期限和金額 （ 2）妥善安排借款到期日及金額 （ 3）多頭拆借以分散風險 四、長期借款 形式：發行金融債券 目的：增加長期資金來源和滿足特定用途的資金需要。 特點：（ 1）發行數量、利率和期限受管理當局有關規定的嚴格限制；（ 2）籌資成本較 高；（ 3）流動性受市場發達程度限制；（ 4）利率高于同期存款利率；（ 5）穩