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2026-03-27 12:05本頁面

　　

【正文】級管理，權責結合的管理體制。公司年度預算草案由財務部編制，并報公司領導小組(各部負責人)審核，總經理審定批準后執行。　　第九十四條公司預算編制要遵循量入為出，收支平衡的總原則，根據公司事業發展規劃和預算年度公司可能組織的收入情況，統籌合理安排支出項目，不搞赤字預算。　　第九十五條做好預算編制前期準備工作。要分析上年度預算執行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規律，為本年度的預算編制打下基礎。要了解和掌握預算年度事業發展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。　　第九十六條收入預算的編制要堅持穩健的原則，盡可能排除收入的不確定因素，不將上年非經常性的收入作為預算年度的收入依據。收入預算的編制按來源測算，按部門匯總。　　第九十七條支出預算的編制要堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，支出預算分為基本支出預算和項目支出預算兩部分。支出預算首先要保證基本支出，其安排要做到適度從緊。在編制基本支出時，應分為材料支出、人員支出和費用支出三部分：材料支出要根據公司年度發展規劃，結合歷史數據計算編制。人員支出應按公司有關政策、標準和編制人數等計算編列。費用支出有支出定額的，要按定額計算編列，無支出定額的，要根據實際情況測算編列。項目支出的預算要按公司年度項目安排來相應編制，其安排要做到量力而行。在編制項目支出預算時，應分為基本建設項目支出、對外投資項目支出和其他項目支出，在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴格審核的基礎上，按照輕重緩急進行排序，并及時上報上級領導。項目支出實行項目管理，要有執行項目完成情況報告和績效考評制度。　　第九十八條各部門應在每年10月30日前向財務部報送本部門下年的預算草案。財務部根據公司下年度的事業發展規劃和各部收支計劃，匯總編制預算方案，并于11月底以前將預算方案報公司領導小組討論，經總經理審定、批準后下達執行。　　第九十九條預算年度開始后，在預算草案未經批準前，暫按上一年度同期預算支出的數額安排支出。預算方案一經批準實施,即具有指揮全公司經濟活動的嚴肅性和權威性，非經規定程序，不得隨意更改。　　第一百條公司預算支出要貫徹勤儉節約的方針，提高資金使用效益，各部門應嚴格按預算進度執行，原則上不得超出。　　第一百零一條若在年度內因特殊情況確需調整預算的，在每年3月份由有關部門提出書面報告，由部門負責人簽署意見，財務部充分調查分析后拿出初步意見，經總經理批準后進行預算調整。調增支出時，必須有相應的收入來源彌補。調減收入時，必須有相應的壓縮支出措施。　　第十八章：附則　　第一百零二條本制度解釋權歸公司財務部。　　第一百零三條本制度20**年月日經總經理辦公會研究通過，于20**年月日起執行。篇3：風景區財務管理制度　　風景區財務管理制度　　(一)、各項收入的管理　　各項收入應按規定進行會計處理。　　景區各類收入(包括門票、罰款、攤點費、導服管理費、宣傳廣告飛機保險等)應按規定全部上繳PM集團財務，任何單位和個人不得坐支和私留。景區實行收支兩條線。　　景區各類收入由景區售票人員負責收繳，票款要做到當日結清，當天上繳財務，在當前銷售情況下每周至少向財務結帳一次。不能按時結報的，每次扣罰責任人20元。　　嚴禁公款私存、私借。一經發現有類似情況的，嚴肅處理，并調離財務崗位。造成經濟損失的將追究其經濟責任和其他責任。　　(二)、經費支出管理　　各項開支實行報批制度。開支項目無論大小，先有支出單位或個人填寫審批報告單，經PM集團批準后，方可開支報銷。未批先支的，財務一律不予報銷。　　嚴格執行報銷聯簽制度，景區建設性支出實行經辦人、工程負責人和景區負責人聯簽制度。景區費用支出實行經辦人和景區負責人聯簽制度。　　(三)、固定資產及低值易耗品、辦公用品的管理　　景區所有固定資產和低值易耗品都由辦公室和財務負責登記、造冊和統一管理。　　景區將所有固定資產和低值易耗品都要落實到景區個人管理，實行責任到人，進行上墻式管理，任何人不得將公物借回家私用。　　各部門所需的辦公用品，由景區為單位，寫出申請報告，辦公室審核，經景區負責人批準，報PM集團簽批后，由辦公室統一購買。　　(四)、嚴格票款管理　　景區經營所用票單必須由專人管理，并實行管理與使用分離的辦法。領票人每天保證票款及時上繳財務，如有挪用公款或丟失票單，視情節輕重追究當事人責任，嚴重者作下崗處理，并追究其他責任。第 15 頁共 15 頁

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