20xx年機關財務管理制度機關財務管理制度實施細則(五篇)-資料下載頁

　　

【正文】 機關財務管理制度實施細則篇四為了加強機關財務管理規范財務行為，保障機關日常工作正常運轉，提高工作效率，根據有關財政法規的規定，制定本制度。各部門收費時，必須使用從財政領用的正式收據，不得自行購用其他收據。嚴格實行收支兩條線制度，各部門所收取的資金必須直接繳入財政結算專戶，不得私存或私設小金庫，不得直接或變相坐支。鎮政府機關所有支出（包括報銷、發放津補貼、撥轉經費和往來性支付）一律由常務副鎮長一支筆審批，除特別授權外，否則財政不予受理和入賬。鎮機關后勤費用支出1000元以內的需經經辦人簽字、主管領導簽字，常務副鎮長審批，經財政審核無誤后方可報銷；1000元以上的必須經黨委會研究同意后方可報銷。各站辦所費用支出需站辦所長簽字、主管領導簽字后方可報銷。支出報銷實行三手制，即由經辦人簽明具體事由，分管負責人審核，常務副鎮長審批。購置固定資產的支出，應經使用（或保管）人簽字，財務同時進行固定資產財務核算。除工資和對個人補貼性支出以外的支出，應開具正規發票，嚴格控制白條支出。辦公費：一般辦公用品的購置，需經分管負責人審核后，經常務副鎮長同意，由財政負責購買，并建立領用手續和分發記錄。旅差費：旅差費的報銷標準嚴格按財政局有關規定執行，外出學習、培訓等所需經費報銷必須附主辦單位通知文件，并經領導審批。按上級財政部門規定報銷車船費、住宿費和伙食補助費，應該在出差歸來七日內填寫《差旅費報銷表》，及時辦理報銷，外出進行招商考察活動經費支出必須經領導批準，并列編制經費預算，報銷時不準超出預算。交通費：車輛維修必須到指定的汽修廠，經常務副鎮長同意后方可修車，修車費用由財政安排專人定期結賬，如需租車時，必須經常務副鎮長同意，否則不予結賬。招待費：政府來客人一律在食堂就餐，標準按實際需要安排。食堂費用要每月同財政結一次賬，用食堂報銷單核銷入賬。特殊情況需在飯店招待的，或需在飯店要菜的必須經常務副鎮長同意方可招待，標準按領導安排意見辦。任何單位和個人不得挪用和借用公款，如有特殊情況需借款的，必須經常務副鎮長批準，借款時間最長不得超過30天，前次未還的不得辦理新的借款，出納人員要加強對借款情況清查，及時催還到期借款。嚴格執行《現金管理暫行條例》超千元以上的款項必須通過銀行辦理轉賬結算。單位現金不得超范圍留存，必須及時存入銀行，做到日清月結。機關財務管理制度 機關財務管理制度實施細則篇五第九條 資金管理及審批遵循“誰經手，誰負責”的原則，即由經手人（證明人、驗收人）、和科室負責人對發票的真實性、合法性負責。第十條 除工資、醫保、公積金外，其他所有開支實行事前申報制度，即按規定填寫開支申報表，經有關領導批準后，方可開支。所有開支須兩人以上經辦，重大采購項目應有紀檢、監察人員介入監督。第十一條 資金審批一般程序和權限:由經手人負責將票據進行分門別類整理，并填寫經費報銷審批單，經手人（證明人、驗收人）在票據上簽字，會計和辦公室主任審核，分管財務的局領導審批。支出1000元以下的由分管財務的局領導審批，支出超過1000元(含)報局長審批，2萬元以上的支出經局黨組研究決定。第十二條 原始憑證（即報銷憑證）必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素:（一)原始憑證名稱:（二）填制原始憑證的日期及編號；（三）填制和接受原始憑證的單位或個人簽章；（六）報銷原始憑證須有經手人、證明人、科室負責人（或分管領導）簽字；（七）單筆金額500元以上(含500元）的須附憑證附件。對要素不齊全的票據，會計和辦公室有權不予受理。第十三條 根據市財政局規定，凡符合公務員卡消費條件的公務消費必須使用開戶行的公務卡，用現金支付的費用財務有權拒絕報帳。第十四條 接待管理（一）接待工作要本著熱情、節儉的原則，促進黨風廉政建設。（二）接待統一歸口辦公室管理。對口單位來人需接待的，由有關科室填寫接待申請單先報辦公室主任或負責接待工作的副主任審核，再按審批權限報局領導審批，在指定地點消費。煙酒、水果等接待用品由辦公室統一購買。接待消費后，一般情況下由辦公室主任或負責接待的副主任簽單，一律注明接待單位或開支用途，計入單位經費支出。特殊情況下，經報分管辦公室的局領導或辦公室主任同意，可由負責接待的其他科室人員簽單，由辦公室主任或副主任事后補簽。經辦人事后應及時補辦接待申請單。（三）接待標準:縣級來客人平60元/餐，市級來客人平80元/餐，省直部門及其以上領導的接待標準由局長確定。縣市來客原則上不安排住宿。上級和外地來客由辦公室安排在協議單位接待。（四）接待費報賬程序:由辦公室結算接待經費，經會計審核，辦公室主任簽字，分管財務的局領導或局長審批。所有接待開支必須附原始接待申請單，在非指定接待點經費憑接待申請單和原始票據按規定審批程序報賬。第十五條 出差管理（一）機關干部職工差旅費開支，嚴格執行婁財行[2010]374號《婁底市市直單位差旅費管理辦法》的規定執行。（二）會議出差須有文件或電話通知，并嚴格按通知人數參會。出差期間，因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂開支，均由個人自理。（三）出差須事先定好工作任務、地點、人數和路線，填寫“出差申請單”報辦公室，由辦公室統一進行登記，作為報銷依據。省、市內出差，科以下干部由分管局領導審批，科室負責人和副處以上領導出差由局長審批；出省出差一律報分管辦公室的局領導和局長審批。（四）出差原則上不乘坐飛機，如特殊情況需乘坐飛機的，報分管副局長和局長批準。（五）預借差旅費須經分管財務的局領導和局長批準，出差回機關一個星期內報賬結清。（六）出差人員憑“出差申請單”和有效單據，每月25日前報賬，不得集中在年底一次報銷差旅費。第十六條 專項工作支出（一）承辦科室根據有關活動方案，編制經費預算，一般應提前報分管領導和局長審批，如大額支出須經局黨組會議研究決定。（二）專項工作結束后，承辦科室應在5個工作日內匯總相關費用，按程序和規定報賬。第十七條 借款管理（一）辦公室借備用金限額2萬元以內，于每年12月25日前結清。（二）所有借款須注明事由及時結清，不得跨年清還。第十八條 對外付款超過1000元的，應通過銀行轉賬或使用公務員卡結算，原則上不得付現。第十九條 市內交通費局領導（含副處級干部）按每人每月300元，科以下干部職工按240元（不含司機），憑票按月限額報銷。第二十條 報賬時限（一）為方便報賬和有利于財務人員整理賬務，實行集中報帳，每周星期五為集中報賬時間。（二)各項開支應在一個月內報賬，除辦公室定點接待外，機關干部職工每月24日、25日(如遇節假日，依次往后順延時間）必須把一個月內的開支（包括差旅費）按程序報批；定點接待由辦公室在每季度的20日前統一結算按程序報批。（三）嚴格監督管理。每月10日前出具上個月財務報表。