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財(cái)務(wù)管理學(xué)短期資產(chǎn)管理-資料下載頁

2026-08-02 10:56本頁面

【導(dǎo)讀】短期資產(chǎn)具有以下幾個突出特點(diǎn)。按照在生產(chǎn)經(jīng)營循環(huán)中所處的流程?，F(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)也被稱為貨幣資金周轉(zhuǎn)率及一年中貨幣資金的周轉(zhuǎn)次數(shù)。，其應(yīng)付款的平均付款天數(shù)為35天，應(yīng)收帳款的收款期為70天，公司從原材料購買到產(chǎn)品銷售的期限為85天，最佳現(xiàn)金持有量＝1200萬/3次＝400（萬次）。確定最佳貨幣資金的周期模式反映了貨幣資金持有量與其周轉(zhuǎn)率。企業(yè)蒙受損失或?yàn)榇烁冻龅拇鷥r。上述三項(xiàng)成本之和最小的現(xiàn)金持。與持有量有明顯的對應(yīng)關(guān)系。持現(xiàn)的機(jī)會成本就是放棄投資收益的代價。如由于短缺現(xiàn)金而無法及時購。損失等，都是可以計(jì)算和確知的?？蛻舻碾x去等的損失是很難估計(jì)的。由于嚴(yán)重現(xiàn)金短缺造成企業(yè)重大財(cái)務(wù)危機(jī)，所以確保企業(yè)必要的安全性現(xiàn)金儲備是很。的現(xiàn)金短缺成本可能等于0。某企業(yè)根據(jù)歷史資料和進(jìn)去企業(yè)經(jīng)營狀況的分析和預(yù)測，估計(jì)其現(xiàn)金持有。，企業(yè)的資金成本率為10％，先將其分析結(jié)果列表如下。為零，得求導(dǎo)數(shù)，并令一階導(dǎo)數(shù)，對總成本

　　

【正文】收帳款的成本。（） “ 5C”分析系統(tǒng)中的 “ 資本 ” 一項(xiàng)，是指客戶的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量的優(yōu)劣分析。（）。（）。（）的資金減少。（） 8. ，應(yīng)收帳款的逾期時間越長，發(fā)生壞帳的程度就越大。（）信用期限是指企業(yè)對外提供商品或勞務(wù)時允許顧客延遲付款的時間期限。（）二、單選題給定的信用條件為 “ 1／ 10， n／ 30”的含義為（）。Ａ付款期限為 10天，現(xiàn)金折扣為 1％，信用期限為 30天Ｂ信用期限為 30天，現(xiàn)金折扣為 1／ 10 Ｃ表示賒銷期限為 30天，如果在 10天內(nèi)付款，可享受 1％的現(xiàn)金折扣Ｄ如果在 10天內(nèi)付款，可享受 10％的現(xiàn)金折扣，否則應(yīng)在 30天內(nèi)按全額付清在下列費(fèi)用中，屬于應(yīng)收帳款機(jī)會成本的是（）。下列項(xiàng)目中，不屬于信用條件的是（） A. 現(xiàn)金折扣某企業(yè)規(guī)定的信用條件是： “ 3/10,1/20， n/30”，一客戶從該企業(yè)購入原為 10,000元的原材料，并于第 18天付款，則該客戶實(shí)際支付的貨款為（）元。 A. 7700 D. 1000 衡量信用標(biāo)準(zhǔn)的是（） A. 預(yù)計(jì)的壞帳損失率現(xiàn)率單元自測題一、判斷題、儲存成本和缺貨成本之和最低的訂貨批量，便是經(jīng)濟(jì)訂貨批量。（），即與訂貨量成正相關(guān)。（）。（）。（），增加訂貨次數(shù)，在影響儲存成本降低的同時，也會導(dǎo)致訂貨成本與缺貨成本的提高。（） “ 訂貨的固定成本 ” 。（），是生產(chǎn)經(jīng)營過程中為生產(chǎn)或銷售而儲備的物資，如工業(yè)企業(yè)的原材料、低值易耗品、半成品及產(chǎn)成品。（），而與訂貨的次數(shù)有關(guān)。（）。（）。（） 1 2 3 4√ 5√ 6 7√ 8 9 10√ 二、單選題下列項(xiàng)目中屬于存貨儲存成本的是（）。 A、進(jìn)貨差旅費(fèi) B、存貨儲存利息成本 C、由于材料中斷造成的停工損失 D、入庫檢驗(yàn)費(fèi) 通常在確定經(jīng)濟(jì)批量時，不應(yīng)考慮的成本是（）。 A、購置成本 B、訂貨成本 C、儲存成本 D、短缺成本下列各項(xiàng)目中屬于購置成本的是（） A. 運(yùn)輸費(fèi)用 B. 采購人員的差旅費(fèi) C. 貨物的買價 D. 入庫檢驗(yàn)費(fèi) 1B 2D 3C 某建筑公司每年需要材料 200噸，每噸年度儲備成本為 20元，平均每次進(jìn)貨費(fèi)用為 125元，單位訂價為 20元，則每年最佳采購次數(shù)為（） A. 4 B. 6 C. 7 D. 10 中原公司每年需耗用 A種材料 14400公斤，據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，單位提出定貨單申請以后 4天到達(dá)， A材料的每天最大耗用量為 44公斤，那么 A材料的訂貨點(diǎn)是（一年以 360天計(jì)算）。（） A. 176 B. 160 C. 264 D. 244 AB 三、多選題 1. 缺貨成本主要包括（） A. 停工待料損失（），與訂貨經(jīng)濟(jì)訂貨量無關(guān)的是（）。 A. 儲存變動成本價，必須考慮的因素是（）。 A. 平均每天的正常耗用量 B. 預(yù)計(jì)每天的最大耗用量 C. 提前時間 D. 預(yù)計(jì)最長提前時間 E. 保險(xiǎn)儲備 1ABCD 2ABC 3BD 4AC 四、計(jì)算題 6000公斤，單位采購成本為15元，單位儲存成本 9元，平均每次訂貨費(fèi)用為 30元，假設(shè)該材料不存在缺貨情況，計(jì)算：（ 1）乙材料的經(jīng)濟(jì)訂貨批量；（ 2）經(jīng)濟(jì)訂貨批量下總成本；（ 3）經(jīng)濟(jì)訂貨批量的平均占用資金；（ 4）年度最佳訂貨批次。單元自測題答案 1. 判斷題 2. 1 2 3 4√ 5√ 6 7√ 8 9 10√ 3. 單選題 4. 1B 2D 3C 4A 5B 5. 多選題 6. 1ABCD 2ABC 3BD 4AC

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