資產經營公司管理制度匯編范本[企業管理大全-資料下載頁

【導讀】公司實行獨立核算、自主經營、自負盈虧、依法納。南京郵電大學以其出資額為限對公司承擔責任，并依法享有。有資產受益、重大決策和選擇經營管理者等出資人權利。重和維護所出資企業的合法權益，并承擔相應的民事責任。資額可超過公司凈資產的50％。關規定，并依法向登記機關辦理登記手續。通知債權人，并于三十日內在報紙上至少公告三次。50萬元出資，占注冊資本的100%。第十七條公司成立后應向股東簽發出資證明。注冊資本等重大事項作出決定。產、解散、清算等作出決定前，須報主管部門批準。（五）審議批準公司董事會、監事會的報告。學校財產的法律證明。會，由南京郵電大學行使股東職權。董事會設董事長1人，由南京郵電大學從董。事會成員中指定。董事會每屆任期3年，董事任期屆滿，連派可。有《公司法》第一百四十七條。列舉情形之一者，不得擔任董事。資產經營狀況和資產的保值增值情況。

　　

【正文】 告經資產公司總經理、相關職能部門閱知后由綜合部負責歸檔，并作為派駐人員工作業績考核評價的依據。定期報告反映的情況和問題，可視情況匯編印發有關領導和部門參閱。 第十八條專項報告處理。綜合部收到報告后負責登記編號、確定密級。專項報告涉及資產公司相關部門工作職責內事項的，綜合部提出處理意見送資產公司總經理閱示。相關部門根據資產公司領導的批示精神具體辦理，辦理結果由綜合部負責反饋給派駐人員。專項報告經資產公司總經理閱知后由綜合部負責歸檔 ，并作為派駐人員工作業績考核評價的依據。 第十九條資產公司相關部門在具體辦理專項報告過程中如遇到企業阻力或不予合作的，由綜合部負責起草或組織起草 出資人維權意見書 。相關部門根據資產公司領導簽發的 出資人維權意見書 繼續辦理專項報告的相關事項。 第二十條綜合部和相關部門要做好報告的保密工作，不得隨意泄露報告反映的具體內容。 第五章附則 第二十一條綜合部負責對本制度的執行情況進行監督檢查。 第二十二條報告制度的執行情況作為對派駐人員考核的 重要內容。 第二十三條本制度從 2020年 1月 1日起施行。 四、財務管理與投資 財務管理制度 第一章 總則 第一條 為了規范資產經營公司（以下簡稱公司）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，根據國家財政部頒發的《企業財務通則》和《有限公司財務制度》，結合公司實際經營情況，修訂本制度。 第二條 公司一切財務、會計活動均應符合《會計法》的要求，符合《企業財務通則》和《企業會計準則》的要求，實行董事會領導下的總經理負責制，具體會計核算制度遵照《有限公司會計制度》執行 。 第三條 本制度適用于公司本部的財務管理工作，同時也是控股、參股子公司財務管理工作的參考依據。各控股公司為獨立核算的法人單位，應根據相關法規和制度，參照本制度自行制訂具體的財務管理制度。 第二章 資金管理 第四條 公司資金管理的原則是：合理使用，減少占壓，降低風險，加速周轉，提高效益。 第五條 公司的財務實行預算管理。預算管理就是對有關財務計劃的制訂、審批、實施、檢查和分析進行全面的管理，從而使財務管理工作有序、穩定地進行。 第六條 為保證庫存的現金安全合理，公司各 部應按規定限額提取備用金。支取現金先填寫借款單，并注明用途、金額、期限等，按規定批準方可支取。預支現金一般不超過 2020元，超過支票結算起點的付款應通過轉帳支票結算。任何人不得從營業收入中坐支現金。庫存現金必須日清月結，不準白條抵現。 第七條 支票的領取及管理 支票領取 （ 1）凡領取支票，先填制支票申領四聯單，寫明用途、金額、使用人等項，經由總經理批準方可領取。 （ 2）簽發支票的金額超過 10000元，在填寫申領單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件（合同、采購單、計劃書 等）。 （ 3）領取人應辦理登記手續，于使用后三日內報帳。 （ 4）未及時報帳者財務人員及時督促，并有權不予簽發新支票。（ 5）持票人應對支票妥善保管，如丟失將由個人承擔經濟責任。 支票管理 （ 1）所簽發支票應填寫日期、金額（限額）、用途，嚴禁簽發空白支票。 （ 2）準確掌握帳戶余額，嚴禁發生空頭、透支。 （ 3）出納人員應每日編制庫存現金與銀行存款變動表。 （ 4）出納人員應于月末填制 銀行帳戶余額表 ，送交財務經理批準后呈報總經理。 （ 5）按時于月末填制 銀行余額調節表 交財務經理審核，對未達帳項要認真查對，及時入帳。 （ 6）支票和公司印鑒分人保管。 第八條 預付貨款和定金，必須根據合同辦理，經公司總經理批準后方可執行。 第九條 按照合同約定的條件支付購貨款或工程進度款 ,經公司總經理批準后方可執行。 第十條 對外投資等資本性開支的審批、使用、實施順序 對外投資的撥付，由產品孵化部根據項目可行性報告實施步驟提出股本金使用申請，分管副總經理和財務部會簽，總經理批準后支付。 新籌建單位的前期開辦費如在公司核算，由總經理授權給新設單位負責人后，各項費用由被授權單位負責人審核簽單，財務部門在核定的限額內支付，并進行單獨記帳、結算。 第十一條 對外收、付款的規定 對外付款必須要填制對外付款審批單，由項目經辦人具體辦理。 有合同（或協議）的付款，在第一次付款時應附上所簽訂的合同（或協議）。實行分次付款的，在未結帳前的付款，應由收款方開具收據。 收款方必須提供符合公司規定的發票或收據。 廣告宣傳由代理商墊支的，必須要由代理商提 供付款憑證。 特殊情況先付款，收款方再提供發票或收據的，由經辦人向財務辦理暫支手續 ,并負責將發票或收據在規定時間內交回財務。 對外付款有合同的，必須要按照約定的帳號辦理；付款、收款要求改變帳號的，必須要由收、付款方提供蓋有公章的證明，沒有合同或合同沒有約定帳號的，由收款方提供后辦理。 第十二條 公司與校內非獨立二級核算單位往來結算款項，按實際發生的債權，債務金額入帳，并以往來部門、個人為對象分別設置的明細帳，及時登記帳薄，準確無誤地反映其形成，回收及增減變化。 第三章 應收賬款的管理 第十二條 應收款項的管理 應收賬款的發生：經辦部門項目負責人在決定提供信用于客戶之前，應對該客戶的資信情況進行詳細調查，并按相應的權限批準信用額度，最終由總經理決定是否對客戶提供商業信用。 所有應收賬款均按帳齡為基礎記存。必須經常核查所有應收賬款（至少每月一次），確定每項賬款的可收性，并每半年編制賬齡帳目分析，交公司總經理審核。此分析將作為設立壞賬準備及壞賬確認的基準。 財務部應根據歷史經驗確定其本年度每月壞賬應計項目。該應計項目將作為壞賬準備， 并每年進行調整，以反映目前狀況。該項準備由公司總經理每年審核一次，以確定是否恰當。 各項目負責部門應經常與信用客戶保持聯系，按期進行賬款的催收，財務部門予以監督。 所有被視為無法收回的應收賬款將根據實際金額計入壞賬損失。壞賬確認還應考慮以下條件： （ 1）債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后，仍然不能收回的應收賬款。 （ 2）債務人逾期未履行償債義務超過三年仍不能收回，且具有明顯特征表明不能收回的應收賬款。 涉及壞賬核銷，財務部應將核銷情況書面上報公司總經理 ，根據公司管理權限審批后方可核銷。 第四章 低值易耗品管理 第十三條 低值易耗品 根據公司的情況，特規定 2020以下、 50元以上，使用年限較短，不作為固定資產核算的各種用具、物品以及在經營中使用的包裝物、周轉容器等，為低值易耗品。 低值易耗品在購買之前應按規定申購，經公司資產經營部審核，總經理批準，方能選購。 為了加強對在用低值易耗品的管理，公司資產經營部應設置低值易耗品登記簿，以控制各使用部門的在用低值易耗品。 低值易耗品報廢時，應由負責使用 部門及使用人到資產經營部辦理報廢手續。所有離開公司的人員，應辦理低值易耗品的退回手續。 第五章 長期投資 第十四條 長期投資指公司投出的期限在一年以上（不含一年）各種股權性質的投資，包括購入的股票和其他股權投資。 第十五條 公司作為投資中心，行使投資功能。公司的資產經營部負責公司長期投資的管理，并負責擬制發展規劃及年度投資計劃，經分管副總經理審核，提請總經理辦公會討論決定。重大項目投資需經董事會討論決議通過。 第十六條 總投資 100萬元人民幣以下的項目，符合國家產業政策、布局 政策的，由公司報公司董事會批準后執行。 第十七條 總投資超過 100萬元（含 100萬元）以上的項目，由公司董事會確定。項目計劃上報學校分管校長，以學校黨政聯席會議或校長辦公會的決議作為公司決策的依據。 對合資項目和外地投資的項目，其所占的股份發生變更前，均需由項目單位報公司審批后，方可辦理變更的有關手續。 第六章 固定資產 第十八條 使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的主要設備器具工具等列作固定資產。不屬于生產經營主要設備的物品單位價值在 2020元以上，也應當列為固定資產。 第十九條 對固定資產實行預算管理，新增固定資產應有可行性分析。購置之前由固定資產使用部門提出申請報告，資產經營部、財務部會審，總經理批準后方可購買。 第二十條 各部門的固定資產統一由公司財務部建帳核算，統一提取折舊，建立固定資產卡片。固定資產卡片，一式兩份，一份留實物管理部門，一份留財務部，實物管理應保持賬、卡、物三相符。 第二十一條 公司的固定資產由資產經營部統一管理，各部門暫時閑置和不需用的固定資產應報公司資產經營部統籌安排。各使用單位負責做 好固定資產的日常維護、保養和修理，做到誰使用，誰維護，誰保養。 第二十二條 定期對固定資產進行清查 固定資產清查是從盤點實物開始的。在盤點過程中，要認真核對，查明存在的各種問題。 公司的固定資產每年實地盤點一次，如果發現盤盈、盤虧和毀損固定資產，由負責保管或負責使用的部門查明原因，寫出書面報告，固定資產盤虧、報廢發生的凈損失超過 1萬元應書面報公司財務部，由財務部審核并報總經理批準后做會計處理，數額較大的應報公司董事會審批。 公司出售固定資產的收入，扣除清理費用和固 定資產凈值的差額，計入當年損益。 對于經過清查核實的固定資產，屬于需要進行清理的，應及時清理，該入賬的要入賬，該報廢的要報廢。做到手續完備，賬目清楚，一般應在年度決算前處理完畢。 第二十三條 經公司決策批準執行的 在建工程 項目，由資產經營部統一管理。在建工程包括工程施工前期準備、正在施工中和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安裝工程。在建工程項目的管理實行 誰主管、誰負責 的項目經理負責制。 在建工程項目每年清查、核查一次，發生報廢或毀損，按照扣除殘料價值和過失人或者保險公司等賠款后的凈損失，經報批后，計入施工的工程成本。 單項工程報廢以及由于非常原因造成的報廢或者毀損，其凈損失，經報批后，在籌建期內，計入開辦費；在投入生產經營以后，計入營業外支出。 工程交付使用前因進行運轉發生的支出，計入工程成本。在正式運轉中形成產品且可以對外銷售的，以實際銷售收入或者預計售價扣除稅金后，沖減在建工程成本。 雖已交付使用但尚未辦理竣工驗收、決算的工程，自交付使用之日起，按照工程預算，造價或者工程成本等資料，估價轉入固定資產，并計提折舊。竣 工決算辦理完畢以后，按照決算數調整原估價和已計提的折舊。 第七章 信貸管理 第二十四條 銀行借貸 銀行借貸業務由公司財務部統一負責。此項業務包括但不限于以下交易： 開立（注銷）銀行賬戶 長、短期借款 應收票據貼現 公司債券 財產抵押 融資租賃 擔保 重大融資項目的每次會議，均應有詳細的會議記錄，每次會議記錄應提交公司財務部備查。 融資合同簽字前，應有公司總經理批準意見。合同簽訂后，合同 由公司財務部存檔。 對外擔保必須符合公司章程及有關管理規定，由總經理或公司董事會決議批準后執行。 第八章 費用管理 第二十五條 公司對各項費用實行預算管理，各項費用開支均應編制計劃，費用總額與營業收入掛鉤，獎金總額與利潤掛鉤，在計劃內，各部門可在相應的權限內開支，超過預算的，應履行特別審批和程序。 第二十六條 公司各部門應于年度結束前編制下一年度的行政辦公費用預算，財務部審核匯總后報公司總經理審批。 費用開支預算變動 10%以內的，由公司財務部審核報總經理批準；預算變動 達 10%以上的，必須由公司總經理辦公會審批。（該審批權限適用于本章所有費用） 第二十七條 費用開支的審批規定 公司各項辦公經費都應列入公司全年預算計劃，各部門根據全年工作規劃編制當年預算計劃，按月使用。 （ 1）公司各項董事會費用由公司綜合辦歸口管理。 （ 2）公司采購辦公用品、及其他物品，各學會、協會的會 (年 )費，職工福利費，通訊費，汽車各項維護保養費用等均由公司綜合辦根據規定歸口管理。 （ 3）職工工資及各項福利費用、教育培訓費由公司綜合辦歸口管理。