企業資金控制管理制度-資料下載頁

【導讀】企業資金控制管理制。資金管理風險與關鍵環節控制。可以說，資金是企業進行生產。經營活動的必要前提條件，沒有資金或資金不足，企業的經營活動就難以實現，因此，企業。進行資金管理，保證資金安全，提高資金使用效率至關重要。企業在進行資金管理、實施資金內部控制過程中，為減少或避免上述可能發生的風險，應加。資金管理未經適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞。銀行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理不符合國家有關法。律、法規要求，可能導致企業受到處罰造成資金損失。有關票據的遺失、變造、偽造、被盜用以及非法使用印章，可。能導致資產損失、法律訴訟或信用損失。職責分工與授權批準。門和崗位的職責權限，確保辦理資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。員配備應當科學、合理。應當嚴格按規定執行。◇授權范圍內審批部門個人用款申請。◇權限范圍內審批現金數目。◇復核現金記錄和支票登記本。◇登記現金和銀行存款日記賬。序號工作職責負責程度。3組織有關部門編制財

　　

【正文】 的相關管理規定執行。 第 26 條 網上銀行的銀行存款業務至少設操作員、復核員與轉賬員三級。 第 27 條 電子銀行卡與密碼的保管人員不得將卡交予其他人員，密碼需定期更換，電子銀行卡丟失需及時掛失、上報，否則后果由保管人 員承擔。 第 5 章 附則 第 28 條 本制度由公司財務部負責制定、修訂及解釋。 第 29 條 本制度自董事會通過之日起執行。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數 修改日期 票據和印章管理 票據管理規范 制度名稱 票據管理規范 受控狀態 文件編號 執行部門 監督部門 考證部門 第 1 章 總則 第 1 條 為加強對與資金相關票據的管理，規范各種票據的領用、保管、使用等事項，特制定本制度。 第 2 條 本制度適用于與資金相關票據的業務辦理。 第 2 章 票據的領用、保管與使用 第 3 條 出納人員在向開戶銀行領購支票時，必須得到資金主管與財務經理的授權審批。 第 4 條 出納人員領取的票據額必須在銀行存款的額度內。 第 5 條 出納人員負責建立票據登記薄，保管相關的票據。 第 6 條 企業的各類業務往來原則上使用轉賬支票，確需簽發現金支票的，則需上報財務經理批準。 第 7 條 有關部門或人員領用票據時要填寫“票據領用單”，注明領用票據的日期、金額、用途等事項并報相關管理人員批準。 第 8 條 出納人員簽發票據前要逐項審核票據領用單上的內容與相關管理人員的審批意見 ，審核無誤后蓋章簽發，并在“票據簽發登記薄”上記錄。 第 9 條 出納人員必須按照支票的序號簽發支票，不得換本或跳號簽發，否則后果由出納人員承擔。 第 10 條 出納人員對填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。 第 11 條 票據領用人在“票據簽發登記薄”中的領用人欄中簽字，未使用的票據與使用過的票據存根、相關使用憑證應在天之內交予出納人員進行票據注銷登記。 第 12 條 出納人員應在“票據注銷登記薄”上注明票據編號與注銷日期，逾期不辦理票據注銷業務的票據領用人，出納人員有權停止對其部門及個人簽發票 據。 第 13 條 票據領用人妥善保管相關票據，不得將票據折疊、污損、丟失。 第 14 條 票據領用人不得將票據借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財務人員不予報銷，由此引發的后果由領用人承擔。 第 15 條 出納人員不得簽發印章齊全的空白支票，確需簽發的應該得到財務經理的批準，并在支票上注明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、最高限額及報銷日期，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發日期、最高限額與報銷日期，逾期未用的轉賬支票需及時收回注銷。 第 16 條 出納人員簽發票據時用碳素筆填寫，數字一律采用銀行規定的大寫漢 字表示，日期、金額、用途、單位應填寫齊備并加蓋預留銀行印鑒，票據填寫日期必須是支票簽發當日，不得推前或推后，因不按規定填寫、被人涂改冒領的，由簽發人負全責。 第 17 條 出納人員不得簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不得簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據；不得無理拒絕付款或任意占用他人資金。 第 18 條 為方便企業財務報表的編制，財務部定于每月 日停止簽發票據，各相關票據領用人要安排好票據的使用，提前或推后請簽。 第 3 章 票據的遺失處理與核銷 第 19 條 票據的保管、領用人員必須 保管好票據，若不慎遺失，由當時的持票人負全責。 第 20 條 部分票據遺失時的處理方法 1．持票人的現金支票不慎丟失時，持票人應立即上報財務部，財務部及時聯系銀行采取措施。 2．持票人持有的轉賬支票不慎丟失時，持票人應立即聯系收款單位請求協助防范。 3．持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發銀行請求掛失。銀行不予掛失的填明收款單位與收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發銀行并請求協助。 第 21 條 票據的核銷必須經過相關管理層的批準并指定核銷日期，任何 人不得擅自銷毀票據。 第 22 條 票據核銷時由財務經理、審計人員與票據保管員共同審核票據的金額、數量等，確保票據是使用過的或已繳款的，并編制核銷票據登記薄進行記錄。 第 23 條 票據核銷后，票據保管人應蓋上“作廢”章并隨同記賬憑證，按照票據的本號與序號的相應順序裝訂成冊，妥善保存，在保存期之前禁止銷毀。 第 24 條核銷后的票據保存期限為 年，與票據相關的領用憑證、核銷憑證的保存期限不低于 10 年。 第 4 章 票據的結算 第 25 條 業務中使用票據結算時，經手人必須審核票據的內容，確認其為有效票據。具體的審核內 容包括： 1．票據填寫是否清楚。 2．票據內容是否齊全。 3．是否在簽發單位處加蓋單位印鑒。 4．票據上的金額及收款人是否有涂改跡象。 5．票據是否在有效期內。 6．有背書的票據其背書是否正確。 第 26 條 使用支票結算時，有效支票的標準內容應該具備以下條件。 1．收款人名稱是否正確，要求不能寫錯或遺漏一個字。 2．填寫的日期必須在十日以內。 3．交款企業的財務專用章、企業法人章、財務負責人章齊全、清晰。 4．支票用碳素筆填寫，內容清晰，無涂改。 5．支票金額的大小寫一致。 第 27 條 票據背書的規范。 1．背書要連續，背書粘單上的簽章符合規定，背書人的簽章符合規定。 2．背書人為個人的身份證件。 3．背書粘單上必須加蓋企業財務專用章、企業法人章或財務負責人章。 第 28 條 財務部相關人員收到的現金支票、銀行現金本票等要及時存入銀行，當日不能存入銀行的，需請示財務經理后妥善保管，于第二日存入。 第 29 條 若銀行退票，票據業務經手人應立即到簽發單位進行更換，同時企業將對經手人與出納的工作過失進行嚴肅處理。 第 30 條 票據管理員需注意承兌匯票的日期，在到期之前提醒財務經理。承兌匯票到期后，財務經理對匯票進行背 書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。 第 5 章 票據管理的其他規范 第 31 條 企業票據與印鑒的保管分開，出納員不得保管相關印鑒。 第 32 條 企業在同城結算時可以使用銀行本票。 第 33 條 各種票據的結算日期。 1．支票的結算日期為出票日起 10 日內。 2．銀行本票的付款期限為自出票之日起最長不超過 2 個月。 3．銀行匯票的付款期限為自出票之日起 1 個月內。 4．商業匯票的最長補款期限不超過 6 個月，提示付款期限自匯票到期日起 10 日內。 第 34 條 出納人員離職或調職時，必須辦理移交手續，移交不清的禁止其離職或調 職。 第 6 章 附則 第 35 條 本制度由財務部負責制定、修訂及解釋。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數 修改日期 印章管理制度 制度名稱 印章管理制度 受控狀態 文件編號 執行部門 監督部門 考證部門 第 1 章 總則 第 1 條 為規范企業財務印章管理，減小因印章使用不當給企業帶來的損失，特制定本制度。 第 2 條 本制度適用于涉及使用印章的所有相關人員。 第 2 章 印章的制作、保管、廢止 第 3 條 企業財務相關方面的印章由企業指定的部門統一制作 ，相關人員嚴禁私自制作印章。 第 4 條 經相關管理人員授權后由行政部負責制作財務方面的印章，印章具體分事項印章、財務專用章與人名章三類。 第 5 條 企業財務方面相關的事項印章由財務部指定專人進行保管，人名章由本人自己保管或本人授權他人保存，財務專用章由財務總監負責保管，未經授權的人員一律不得接觸、使用印章。 第 6 條 印章的保管人員一律不得將印章轉借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負責。 第 7 條 企業總裁可以使用企業的所有印章。 第 8 條 印章保管人若管理不慎使印章遺失、被盜或損毀，需立即上報行政部， 由行政部登記后申明作廢并制作新的印章。 第 9 條 財務部制訂財務方面的印章登記薄，說明印章制作時間、內容、印章發放時間、保管人等。 第 10 條 出納人員要將財務的有關印簽薄交予銀行，當印章變動時要及時與銀行聯系，更新印簽薄。 第 3 章 印章的使用 第 11 條 使用印章時，使用人必須填寫“印章使用申請單”，說明使用印章的理由、起止時間、印章的種類、材質及申請人等。 第 12 條 印章使用申請單經有關領導審批后，連同需用印蓋章的文件一同交予印章保管人蓋章。 第 13 條 印章保管人要仔細審核印章使用申請單的事項和相 關管理人員的批示，若認為不符合相關規定，可拒絕蓋章。 第 14 條 經授權的印章代理人員使用完印章后，要將蓋章依據與印章使用申請單交予印章管理人進行審核。 第 15 條 企業財務方面的印章原則上不允許帶出，確需帶出企業使用，必須填寫印章使用申請單說明事由，經總裁批準后方可帶出，由兩人共同使用。 第 16 條 印章使用申請單由各蓋章人員保存，每月月底匯總后交予企業指定部門存檔。 第 17 章 印章保管人在使用完印章后，填寫印章使用登記薄，說明印章使用事由、使用對象、蓋章時間等并有申請人簽字確認。 第 4 章 印章使用的 其他規定 第 18 條 印章保管人員離職或調動時，必須將保管的印章及相關文件交割，否則不允許離職或調動。 第 19 條 企業中任何涉及財務印章的使用事項均需按本制度規定程序執行，嚴禁擅自使用印章。 第 20 條 未經授權擅自使用企業財務方面印章所造成的后果由使用者與印章保管人共同承擔，后果嚴重者將移交司法機關進行處理。 第 5 章 附則 第 21 條 本制度由公司財務部負責制定、修訂及解釋，自董事會通過之日起執行。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數 修改日期