商業銀行風險管理與合規經營-資料下載頁

　　

【正文】 業務，金額為 770萬元；一筆本票業務，金額為 230萬元；一筆匯票業務，金額為 1000萬元，從該賬戶劃出共計 2022萬元。 ? 3月 24日上午， L公司到銀行反映其賬戶資金缺失2022萬元，要求銀行核查，自此案發。 ? 目前，公安機關已將尤某、任某抓獲。 案例分析（四） ? （二）案件分析 ? 犯罪嫌疑人以高息為誘餌，誘騙企業或個人到銀行開戶。犯罪嫌疑人要求企業（個人）將資金按照約定存入銀行，并在一定時間內不得支取，企業即可取得高息回報。而客戶存在知情不報的可能。 ? 犯罪嫌疑人采取調換客戶印鑒、支付憑證等重要憑證的方式實施詐騙。犯罪嫌疑人利用與銀行工作人員相識的便利條件，將已經處理完畢的開戶資料索回，將印鑒卡偷換之后又將材料交回銀行辦理開戶，而銀行工作人員未按規定程序重新審查，就辦理了開戶。 ? 犯罪嫌疑人對銀行業務的操作流程十分熟悉。案件重要犯罪嫌疑人曾在案發銀行工作，熟悉銀行業務流程和操作，清楚員工在制度執行上存在的漏洞，并利用這些漏洞實施詐騙。 案例分析（四） （七）合規風險 合規風險的定義：指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。 77 ? 國內外銀行業的實踐以及無數的案例和教訓表明，合規風險是產生銀行其他風險的一個重要誘因，尤其是操作風險和聲譽風險。 合規 ①遵守法律法規（狹義） ②遵守企業倫理、內部規章及社會規范等（廣義） 圖 廣義和狹義的合規（ 1） 處理好狹義的合規與廣義的合規之間的關系 遵守企業倫理和內部規章 遵守社會道德規范 遵守法律法規 圖 廣義和狹義的合規（ 2） 誠信正直、履行企業的社會責任 商業銀行合規管理的定義：指商業銀行應確保其經營活動與適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守相一致。 81 主動發現和糾正已發生的違規事件 持續修訂相關制度和相應做法描述的崗位手冊 主動避免違規事件發生 周而復始的循環過程 合規風險管理的流程 2022/2/7 82 努力營造良好的合規文化 牢固樹立科學發展觀和正確的業績觀和依法合規、穩健經營、可持續經營的理念以及誠信與正直的價值觀念并使之深入人心。在整個銀行內形成講合規經營為榮，以違規經營為恥的氛圍。營造良好的合規文化。在建設的過程中應抓好以下基本環節： （ 1）領導以身作則（合規必須從高層做起） （ 2）建立科學的考核機制 （ 3）做好合規培訓 三、商業銀行風險管理的“三駕馬車” ? 商業銀行風險管理的“三駕馬車”為：理念、機制和工具。三者相輔相成，缺一不可是個有機的整體。 ? “理念”指明了“機制”和“工具”的實施目標和發展方向。沒有核心理念，風險管理的框架、制度和流程將是無源之水、無本之木、無米之炊。 ? 由具體制度和流程構建的管理機制是核心理念的主要載體。 ? 先進、有效、實用的工具是核心理念實現手段和方法 。 ? 風險管理目標和原則的主要著眼點是： ? 建立全面風險管理長效機制，保持經營風險在可接受的水平內，實現風險調整后的股東回報最大化，即尋求風險和價值的平衡統一。 2022/2/7 84 四、商業銀行風險防范必須樹立的幾個觀點 ?防范經營風險是商業銀行的自律行為要自覺執行內部控制的一切規章制度。 ? 防范經營風險是一項系統工程，涉及到銀行經營的方方面面，防范風險需每一崗位員工共努力。 ? 經營風險防范無小事。 銀行經營過程中的違規操作都存在形成風險的可能，都會造成銀行經營的潛在風險，而這些風險具有累積效應，積累到一定程度，量變就會導致質變，最終釀成大禍。所謂“最后一根稻草壓跨了駱駝”說的就是這樣一個道理。 86 ?防范經營風險的措施、手段必須與時俱進 。 ?經營風險防范必須常抓不懈。 87 五、商業銀行風險防范的措施 （管理層面） （一）樹立科學的發展觀和正確的業績觀 ?應追求依法合規的發展、和諧的發展、有質量有效益的發展、可持續地發展。要正確對待指標和業績。應該處理好顯績和潛績，短期利益與長期利益，個人利益與集體利益，局部利益和全局利益關系。不搞急功近利、殺雞取卵、竭澤而漁，決不能將今天的發展建立在明天的風險上。 （二）認真學習制度，嚴格執行制度 ? 制度問題帶有根本性、全局性、穩定性和長期性，它在規范我們經營行為，提高我們的工作水平和防范經營風險能力中發揮極大的作用。因此我們必須認真學習制度，真正理解和掌握制度的精神實質。但是再好的規章制度如果不去執行，也會形同虛設。我們許多很好的辦法、制度之所以沒有發揮應有的效力，沒有達到預期的效果，其中最重要的原因就是執行不力。因此作為分管內控的負責人一定要認認真真、踏踏實實地抓好規章制度的貫徹落實，確保規章制度真正落到每個業務環節和每個員工身上。 89 （三） 加強規章制度執行情況的檢查，嚴格問責 ? 做到日常檢查和階段性重點檢查內容相結合。要在調查研究基礎上，確定階段性檢查的重點內容，制定檢查方案，明確檢查方法。對檢查發現的問題要嚴格問責，對重大違規違紀問題必須嚴肅處理。要 把嚴肅紀律、嚴格問責作為提高執行力的重要手段。 90 （四）注意案件防范方面的宏觀、微觀信息，提高敏感性 ? 經營風險的發生，在一定時候帶有普遍性，它的最終形成也有一個逐步發展的過程。“禍患常積于忽微”。負責人一定要善于見微知著，提高敏銳性，學會以小見大，敏銳地意識到經營風險的苗子，早作決策，采取有效措施，將風險消滅于萌芽狀態。要經常思考，著重抓住五個“ W”： 2022/2/7 91 “ where”（高發部位在哪里） “ who”（誰有可能違規或作案） “ way”（違規、作案手段和教訓） “ what”（應針對性地整改什么） “ when”（具體分條分段的整改時間） （五）抓好整改。 ?整改要舉一反三，就事論理，同類型問題同時對照整改 （六）認真調閱、觀看監控錄像 ? 因為在監控錄像中能歷史、真實地反映經辦人員當時當地的實際操作情況，能及時發現經辦員工違規或錯誤操作行為，有利于及時化解風險。 93 （七）要加強對要害崗位的管理，對每個員工要做到“五個關注” ? 對要害崗位人員要加強思想教育，對要害崗位的人員要及時報告，并及時采取措施控制風險。對支行每個員工要做到“五個關注”，即知道員工住址、電話、婚姻狀況、家庭成員；關注員工及家庭成員是否涉黃、賭、毒和經商辦企業；關注員工的業余生活方式；關注員工的社交圈；關注員工的經濟狀況。 94 （八）負責人要率先垂范，成為依法合規經營、認真執行各項內控制度的榜樣 2022/2/7 95