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商業銀行資產負債管理理論(1)-資料下載頁

2026-01-02 08:16本頁面

　　

【正文】結構比較頻繁，加大了商業銀行的營運成本。第五節我國商業銀行的資產負債管理 ? 我國商業銀行資產負債管理發展歷程 ? 我國現行的商業銀行資產負債管理方法一、我國商業銀行資產負債管理發展歷程（信貸資金管理體制發展歷程） ? （ 19531958） ? 、計劃包干、差額管理、統一調度（ 19591961） ? 、高度集中、與分口、分級負責相結合（ 19621978） ? 、分級管理、存貸掛鉤、差額包干（ 19791984） ? 、劃分資金、實貸實存、相互融通（ 19851993） ? 、比例管理、分類指導、市場融通（ 19941998） ? 、自求平衡、比例管理、間接調控（ 19982022） ? （ 2022年 1月 1日起） ? 《商業銀行風險監管核心指標》二、商業銀行現行資產負債管理方法《商業銀行風險監管核心指標》（銀監會） ? 《商業銀行風險監管核心指標》包括風險水平、風險遷徙和風險抵補三大類指標及指標值，其中一級指標 15個，二級指標 8個。 ? 風險水平指標包括流動性指標、信用風險指標、市場風險指標、操作性風險指標，以時點數據為基礎，屬于靜態指標。 ? 風險遷徙指款衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。 ? 風險抵補類指標衡量商業銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足率和資本充足度 3個方面。 ? 商業銀行風險監管核心指標是對商業銀行實施風險監管的基準，是評價、監測和預警商業銀行風險的參照體系。商業銀行風險監管核心指標一覽表指標類別一級指標二級指標指標值風險水平流動性風險（ 1）流動性比例（ 2）核心負債依存度 ≥60% （ 3）流動性缺口率 ≥10% 信用風險（ 4）不良資產率不良貸款率 ≤4%， ≤ 5% （ 5）單一集團客戶授信集中度單一客戶貸款集中度 ≤15%， ≤ 10% （ 6）全部關聯度 ≤50% 市場風險（ 7）累計外匯敞口頭寸比例 ≤20% （ 8）利率風險敏感度風險遷徙正常貸款（ 9）正常貸款遷徙率正常貸款遷徙率關注貸款遷徙率不良貸款（ 10）次級貸款遷徙率（ 11）可疑貸款遷徙率風險抵補盈利能力（ 12）成本收入比 ≤35% （ 13）資產利潤率 ≥% （ 14）資本利潤率 ≥11% 準備金充足度（ 15）資產損失準備充足率貸款準備充足率＞ 100% ＞ 100% 資本充足率（ 16）資本充足率核心資本充足率 ≥8%≥4% 風險水平流動性風險流動性比例＝流動性資產／流動性負債 100% 核心負債依存度＝核心負債／總負債 100% 流動性缺口率 =流動性缺口 /90天內到期表內外資產 100% 信用風險不良資產率＝不良信用風險資產／信用風險資產 100% 不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項貸款 100% 單一集團客戶授信集中度＝最大一家集團客戶授信總額／資本凈額 100% 單一客戶貸款集中度＝最大一家客戶貸款總額／資本凈額 100% 全部關聯度＝全部關聯方授信總額／資本凈額 100% 市場風險累計外匯敞口頭寸比例 =累計外匯敞口頭寸／資本凈額 100% 利率風險敏感度 =利率上升 200個基點對銀行凈值影響 /資本凈額 100%。操作風險操作風險損失率風險徒涉正常類貸款正常貸款遷徙率 =(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額 +期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額 )／ (期初正常類貸款余額期初正常類貸款期間減少金額 +期初關注類貸款余額期初關注類貸款期間減少金額 ) 100% 、正常類貸款遷徙率 =期初正常類貸款向下遷徙金額／ (期初正常類貸款余額期初正常類貸款期間減少金額 ) 100% 、關注類貸款遷徙率 =期初關注類貸款向下遷徙金額／ (期初關注類貸款余額期初關注類貸款期間減少金額 ) 100% 不良貸款次級類貸款遷徙率 =期初次級類貸款向下遷徙金額／ (期初次級類貸款余額期初次級類貸款期間減少金額 ) 100% 1可疑類貸款遷徙率 =期初可疑類貸款向下遷徙金額／ (期初可疑類貸款余額期初可疑類貸款期間減少金額 ) 100% 風險抵補盈利能力 1成本收入比率 =營業費用／營業收入 100% 1資產利潤率 =凈利潤／資產平均余額 100% 1資本利潤率 =凈利潤／所有者權益平均余額 100% 準備金充足度 1資產損失準備充足率＝信用風險資產實際計提準備／信用風險資產應提準備 100% 、貸款損失準備充足率＝貸款實際計提準備／貸款應提準備 100% 資本充足程度 1資本充足率＝資本凈額／（風險加權資產＋） 100% 、核心資本充足率＝核心資本凈額／（風險加權資產＋） 100%

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