820商業銀行資產負債管理-資料下載頁

【導讀】它將資產和負債綜合起來，協調各種不同資產和負債在總量、結構、利。我國銀行以商業化、國際化為改革與發展的目標，必須借鑒現代商業銀。資產負債管理也叫資產負債綜合管理。以取得最大的利潤。完整的含義是，資產負債管理是指商業銀行在業務經營過。存款的數量下降了，而此時的經濟由于稅收減免，和由于越戰引起需求的增加而繁榮，表中的資產和負債兩個方面，這種方法也就成了資產負債管理。因此資產負債管理本。在80年代，資產負債管理的重要性有所增加，但管理的難度也越來越大。盡管有多種復雜方法的出現，但資產負債管理仍然是一門藝術，而不是一門。因為沒有關于資產負債管理的簡單但放之四海而皆準的方法，商業銀行必須根。理的期限結構，其目的是保證資金流動性和安全性。利性的措施來實現“三性”的要求。失與風險收入的互補，具體體現在資產負債管理中對貸款集中度的控制等方面。環境下有可供選擇的方法.因此,資產負債管理是商業銀行戰略管理的第一步.

　　

【正文】 產的風險程度越低，資本充足率會越高；貸款質量指標共設置了三個比例， 8%、 5%、 2%。這三個比例越低，貸款的安全性越強；單個貸款比例指標是結合國際慣例和我國銀行的實際情況制定的，反映了銀行在分散貸款風險方面的狀況；對股東貸款的比例則對股份制商業銀行與其股東之間的貸款關系作了限定，以防止銀行因對其股東盲目加大貸款而出現經營風險。 4．效益性管理 類指標 。管理目標是：提高銀行的資產盈利性，加強銀行利息回收工作，降低負債成本，促使銀行的經營行為轉向注重改善銀行資產結構、質量以及銀行負債的效益結構。主要包括：資產利潤率、資本利潤率、利息回收率等三項比例指標。其中：資產利潤率是衡量銀行盈利狀況的最重要的指標之一，此項比例越高，說明銀行的盈利水平越高；資本利潤率則體現為銀行利潤總額與銀行資本總額的比例，此比例越高，說明銀行的資本盈利能力越強；利息回收率的高低，表明了銀行回收利息的能力大小。 以上四類指標是相互依存、相互制約，構成了商業銀行資產負債比例管理的完 整實體。總量管理類指標是對銀行機構自我約束的總體要求；流動性管理類指標有助于銀行機構資產與負債期限結構錯為的狀況；安全性管理類指標中的資本充足率指標設置的目的在于控制銀行機構最基本的風險承受能力，并與國際銀行監管的統一標準接軌，資產質量和其它風險性指標是在資本充足條件基礎上的深化，是研究風險更為集中的敏感點。盈利性管理類指標是根據商業銀行自身經營盈利性要求而設立的。總之，上述方面給出了銀行經營在質上、量上、結構上的一般限定，使商業銀行的經營在比例約束的限度內取得穩定高校 =效發展，最終實現銀行體系的健全與穩定 ，保證中央銀行宏觀調控的順利實現。 二、商業銀行實行資產負債比例管理的指導思想和基本原則 （一）指導思想 我國商業銀行實行資產負債比例管理的指導思想是：強化銀行的自我約束，提高資產效益與質量，實現銀行經營效益性、安全性、流動性的優化組合，逐步形成自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我發展的現代商業銀行經營機制，更好地服務于社會主義市場經濟的發展。 （二）基本原則 我國商業銀行實行資產負債比例管理的基本原則是： 1．負債總量平衡 。銀行應根據被動型負債（各項存款、結算資金）的情況來確定計劃運籌使用的主動型負債（同業 拆借、向中央銀行借款）的數量。 2．資產總量平衡 。商業銀行各類資產要合理分布結構合理。 3．資產負債總量平衡 。其實質是根據負債總量安排資產規模，防止銀行出現資金的超負荷運轉。 4．結構對稱原則 。就是在決定貸款和投資組合時，必須考慮資金來源的期限結構，以實現資產和負債在期限結構對應的優化。 風險監管核心指標一覽表 指標類別 指標名稱 公式 擬定監管值 風險水平 流動性風險 流動性資產 /負債 大于 25% （超額準備 +庫存現金） /各項存款 大 于 2% 核心負債 /負債總額 大于 60% （ 流 動 性 缺口 +未使用不可撤銷承諾） /到期流動性資產 大于 10% 信用風險 不良貸款 /貸款總額 不良資產 /資產總額 小于 5% 小于 4% 單 一 客 戶 授信 額 /資本凈額 小于 15% 全部關聯授信 /資本凈額 小于 50% 市場風險 計外匯敞口頭 寸比例 累 計 外 匯 敞口 頭 寸 /資本凈額 小于 20% 修正持續期缺口 X1%/年 監測 操作風險 操作損失 /（凈利息收入 +非利息凈收入） 監測 風險遷徙 正常貸款 正 常 類 貸 款變 為 不 良額 /正常貸款 小于 % 關注貸款 關 注 類 貸 款變 為 不 良額 /關注貸款 小于 % 次級貸款 次級類貸款變為可疑和損失類貸款 /次級貸款 小于 3% 可疑貸款 可 疑 類 貸 款變 為 損 失額 /可疑類貸款 小于 40% 風險抵補 盈利能力 凈利潤 /平均資產 總額 大于 % 凈利潤 /平均凈資產 大于 11% 準備金充足程度 貸 資 產 準 備 充 足率 信 貸 資 產 實提 準 備 /應提準備 大于 100% 信 貸 資 產 準 備 充足率 非 信 貸 資 產實 提 準 備 /預計損失 大于 100% 資本 核心資本 /風險加權資產 大于等于 4% 充足程度 （核心資本 +附屬資本） /風險加權資產 大于等于 8% 《商業銀行風險監管核心指標》口徑說明 一、風險水平 （一）流動性風險 流動性比率 ： 本指標分別計算本幣及外幣口 徑數據。 ? 計算公式： 流動性比率＝流動性資產余額／流動性負債余額 100% ? 指標釋義： 表中各項流動性資產包括：庫存現金（現匯）、在中國人民銀行超額準備金存款、一個月內到期的同業往來凈額 (資產方 )、一個月內到期的貼現及其他買入票據、一個月內到期的應收賬款、一個月內到期的正常類貸款（包括正常類貸款和關注類貸款）、一個月內到期的債券、在國內外二級市場上隨時可拋售的合格債券及可隨時變現的合格票據資產、其他一個月內到期可變現的資產（剔除其中的不良資產）。 流動性負債包括：一個月內到期的同業往來凈額 (負債方 )、活期存 款（不含財政性存款）、一個月內到期的定期存款（不含財政性存款）、一個月內到 期的各種已發行的債券和票據、一個月內到期的應付款、一個月內到期的中央銀行借款、其他一個月內到期的負債。 超額準備金率 ： 本指標分別計算本和外幣口徑數據。 ? 人民幣超額準備金率計算公式： 人民幣超額準備金率＝（在中國人民銀行超額準備金存款＋庫存現金）／人民幣各項存款期末余額 100% 人民幣超額準備金率指標釋義： 公式中在人民銀行超額準備金存款是指銀行存入中央銀行的各種存款中高于法定準備金要求的部分。 庫存現金是指銀行的庫存現金或現 金業務收支活動中的結余款、不含銀行內部各部門周轉使用的備付金。 各項存款包括人民幣的活期存款、定期存款、應解匯款、保證金，不含財政性存款和委托存款。 ? 外幣超額準備金率計算公式： 外幣超額備付金率＝（ 在中國人民銀行超額外匯準備金存款 +存入同業外匯款項＋外匯現金）／外幣各項存款期末余額 100% 外幣超額準備金率指標釋義： 表中外匯存放同業款項是指存放境內外同業清算款項，不包括存放同業定期存款。 外匯現金 是指庫存外匯現金或在途現匯。 外幣各項存款包括外幣活期存款、定期存款、應解匯款、保證金，不含外匯儲備存款。 核心負債比率 ： 本指標分別計算本幣和外幣口徑數據。 ? 計算公式： 核心負債比率＝核心負債期末余額／總負債期末余額 100% ? 指標釋義： 核心負債包括距到期日三個月以上（含）定期存款和發行債券以及活期存款的 50%。 總負債是指銀行資產負債表中負債方總額。 流動性缺口率：本指標分別計算本外幣和外幣口徑數據。 ? 計算公式： 流動性缺口率＝（流動性缺口＋未使用不可撤銷承諾）／到期流動性資產 100% ? 指標釋義： 流動性缺口為 90天內到期的流動性資產減去 90天內到期的流動性負債的差額。 （二）信用風險 不良貸款比率 本指標計算本外幣口徑數據。 ? 計算公式： 不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項貸款余額 100% ? 指標釋義： 貸款五級分類數據主要依據《貸款風險分類指導原則》 (銀發 [2020]416 號 )，同時根據銀監會《關于推進和完善貸款風險分類工作的通知》 (銀監發 [2020]22 號 )文件要求。 正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級類貸款定義為借款人的還 款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。可疑類貸款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。依據定義，后三類貸款為不良貸款。 各項貸款范圍包括 表內 貸款、 票據融資、對非金融機構 證券回購、貿易融資、保理、透支、 融資租賃、保函墊款、信用證墊款、承兌墊款、擔保墊款 等表內業務。 不良資產比率 本指標計算本外幣口徑數據。 ? 計算公 式： 不良資產率＝不良資產期末余額／總資產期末余額 100% ? 指標釋義： 不良資產是指即依據審慎性原則，結合資產的市場價值、歷史上的平均收回比率等因素，合理預計可能發生損失的資產，其中包含不良貸款。不良貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致。非信貸不良資產的分類標準將由銀監會另行制定。 總資產是指銀行資產負債表中資產方總額。 單一客戶授信集中度 本指標計算本外幣口徑數據。 ? 計算公式： 單一客戶授信集中度＝最大一家客戶授信總額／資本凈額 100% ? 指標釋義： 最大一家客戶授信總額是指銀行在報告期末表內外授信 總額最大一家集團客戶的授信總額。 授信 是指商業銀行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出保證，包括貸款、拆借、 票據融資 、證券回購、貿易融資、保理、透支、 融資租賃、保函墊款、信用證墊款、承兌墊款、擔保墊款、 承兌、保函、擔保、信用證 、 有追索權的資產銷售、未使用的不可撤銷承諾 等表內外業務。 集團客戶是指具有以下特征的商業銀行的企事業法人授信對象： （ 1）在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制的； （ 2）共同被第三方企事業法人所控制的； （ 3）主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員（包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的； （ 4）存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，商業銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。 資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。 關聯授信比例 ? 計算公式： 關聯授信比例＝全部關聯方授信總額／資本凈額 100% ? 指標釋義： 全部關聯方授信總額是指 商業銀行 全部關聯方 的授信余額 ，扣除關聯方提供的保證金存款以及質押的銀行存單和我國中央政府債券 。 本指標中關聯方定義與 《 商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法 》中相關規定保持一致。關聯方包括 關聯自然人、法人或其他組織。 商業銀行的關聯自然人包括： （一）商業銀行的內部人 ， 包括商業銀行的董事、總行和分行的高級管理人員、有權決定或者參與商業銀行授信和資產轉移的其他人員； （二）商業銀行的主要自然人股東 ， 指持有或控制商業銀行 5%以上股份或表決權的自然人股東。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權應當與該自然人股東持有或控制的股份或表決權合并計算； （三）商業銀行的內部人和主要自然人股東的近親屬 ， 包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配 偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶； （四）商業銀行的關聯法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關鍵管理人員，本項所指關聯法人或其他組織不包括商業銀行的內部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織； （五）對商業銀行有重大影響的其他自然人。 商業銀行的關聯法人或其他組織包括： （一）商業銀行的主要非自然人股東 。 主要非自然人股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制商業銀行 5%以上股份或表決權的 非自然人股東。 （二）與商業銀行同受某一企業直接、間接控制的法人或其他組織； （三）商業銀行的內部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織； （四）其他可直接、間接、共同控制商業銀行或可對商業銀行施加重大影響的法人或其他組織。 （ 五 ） 本比例定義中的 法人或其他組織不包括商業銀行。 授信 及 集團客戶 定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。 資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。 （三）市場風險 累計外匯敞口頭寸比例 本指標計算外幣口徑數據。 ? 計算公式： 累計外匯敞口頭寸 比例 =累計外匯敞口頭寸／資本凈額 ? 指標釋義： 累計外匯敞口頭寸為一個季度中每月末的匯率敏感性外匯資產減去匯率敏感性外匯負債的平均值。在計算比率時應將各種外匯敞口統一折合為美元。 資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。 市值敏感性比率 本指標計算本外幣口徑數據。 ? 計算公式： 市值敏感性比率 =修正持續期缺口 1%/年。 ? 指標釋義： 持續 期 缺口為（銀行資產持續期資產市值 負債