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2026-01-02 13:20本頁面

　　

【正文】錢”一詞的來歷。（一）洗錢的概念洗錢是指將走私犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、賣淫犯罪、販毒犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過金融機(jī)構(gòu)以各種手段掩飾、隱瞞資金的來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。（二）洗錢的過程一般地，洗錢可以分為放置、培植以及融合三個(gè)階段。放置階段（處置階段）該階段是指犯罪分子將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)中的過程。這是最容易被偵查到的階段。培植階段 (離析階段：離析就是指消除黑錢的痕跡，改變黑錢的性質(zhì)的行為。 ) 即通過復(fù)雜的多種、多層的金融交易，將非法收益與其來源分開，并進(jìn)行最大限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份。例如通過空殼公司的帳戶、通過資金在不同國家銀行間的迂回移動，給犯罪收益披上偽裝的外衣，使得犯罪收益與合法資金難以分辨。融合階段（歸并階段：歸并就是使經(jīng)過清洗后的財(cái)富以一般商業(yè)收入等合法形式返回洗錢者，與其合法財(cái)產(chǎn)歸并在一起。）即指犯罪收益經(jīng)過充分的培植后，已經(jīng)與合法的資金混同融入到合法的經(jīng)濟(jì)和金融體制中。二、洗錢的方法將犯罪所得的非法收入“洗白”的方法，多種多樣，常見的有以下幾種：（一）利用貨幣走私洗錢（二）利用“魚目混珠”洗錢 “魚目混珠”的方法是指洗錢者將犯罪收益與合法資金混雜在一起，從而掩蓋犯罪收益的真實(shí)來源。（三）通過購買有形資產(chǎn)、有價(jià)證券洗錢（四）利用地下錢莊洗錢（五）利用貿(mào)易的方式洗錢其常見手段有以下幾種：虛構(gòu)商品價(jià)格以高開或低開發(fā)票金額。重復(fù)開具發(fā)票在實(shí)際交易中改變交易標(biāo)的數(shù)量改變交易標(biāo)的（六）利用投資的方法洗錢例如： 2022年 3月，廣州市海珠區(qū)人民法院審理并判決了國內(nèi)首宗洗錢罪案件，案情簡述如下：長期在加拿大、香港以及廣東從事毒品販賣活動的區(qū)某將毒資折合港幣約 600萬元，由香港入關(guān)帶回廣州，汪某負(fù)責(zé)接應(yīng)。區(qū)某將港幣 520萬元 (折合人民幣 550萬元 )作為投資購得廣州某木業(yè)公司 60%的股權(quán)，并擔(dān)任法定代表人，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)。汪某出任公司董事長，每月領(lǐng)取 5000元以上的工資。區(qū)某將犯罪所得投入公司，通過該公司掩飾、隱瞞其違法所得的來源和性質(zhì)，再從該公司將資金轉(zhuǎn)出使毒品犯罪的違法所得轉(zhuǎn)為合法收益。 2022年 3月區(qū)某販毒案告破，區(qū)某、汪某被依法逮捕。經(jīng)法院審理認(rèn)定，被告人汪某犯洗錢罪被判處有期徒刑一年六個(gè)月。三、我國預(yù)防反洗錢的主要制度金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立的反洗錢制度：反洗錢內(nèi)部控制制度（見參考資料）客戶身份識別制度客戶身份資料和交易記錄保存制度大額和可疑交易報(bào)告制度反洗錢調(diào)查制度本章作業(yè)：一、名詞簡述現(xiàn)金管理的對象和機(jī)構(gòu)。現(xiàn)金管理的禁止性規(guī)則有哪些？我國關(guān)于金銀的收購有哪些規(guī)定？洗錢的方法主要有哪些？簡述我國的大額交易和可疑交易報(bào)告制度。

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