負債管理(商業銀行業務與經營-資料下載頁

　　

【正文】 產發債綜合管理、可持續發展的企業。 第四節 商業銀行負債成本的管理 二、銀行負債成本管理的方法 ★ 銀行負債成本的構成 ★ 銀行負債成本的分析方法 ★ 銀行負債成本的案例分析 利息成本 營業成本：吸收負債時除利息之外的一切開支 資金成本：花費在吸收負債資金上的一切開支 資金成本率 = 資金成本 /吸收的資金 =（利息成本 +營業成本） / 吸收的資金 可用資金成本：銀行的資金來源中扣除應交存的法定存款 準備金和必要的儲備金后的余額。 可用資金成本率 =資金成本 /可用資金額 有關成本：風險成本，連鎖反應成本 第四節 商業銀行負債成本的管理 二、銀行負債成本管理的方法 ?銀行各種資金成本的計算（單位：百萬元） 項目 年平均數 利息成本額 利息成本率 營業成本額 營業成本率 資金成本額 資金成本率 活期存款 存折儲蓄存款 儲蓄存單 貨幣市場存單 CDS 定期存款 存款總計 短期借款 其它負債 股權資本 80 20 15 30 45 10 200 20 8 12 3% 5% 8% 10% 12% % 11% 6% 28% % % % % % % % % % % % % % % % % % % % 合計 240 % % % ?可用資金成本的計算（單位：百萬元） 項目 年平均數 可用資金比率（ %） 可用資金額 資金成本額 可用資金成本率（ %） 活期存款 存折儲蓄存款 儲蓄存單 貨幣市場存單 CDS 定期存款 存款總計 短期借款 其它負債 股權資本 80 20 15 30 45 10 200 20 8 12 70 76 91 91 91 91 96 96 96 56 19 % 240 歷史加權平均成本法 第四節 商業銀行負債成本的管理 二、銀行負債成本管理的方法 ??????? ?????ffXfXffXXfXfX 2121)( 主要用于對不同的銀行各種負債成本的對比分析和同一銀行 歷年負債成本的變動分析等。 計算公式： ?加權平均成本舉例 ?某銀行需籌資 500萬元，包括 200萬元的活期存款，200萬元的定期與儲蓄存款， 50萬元的貨幣市場借款和 50萬元的股權資本。 ?活期存款的利息和非利息成本為 8%，定期、儲蓄存款與貨幣市場借款的總成本為 10%，股權資本籌資成本是 20%。 ?假如儲備要求等減少銀行可使用資金的數額為活期存款的 15%，定期與儲蓄存款的 5%，市場借款2%。請計算該銀行的加權平均稅前融資成本。 ?該銀行的加權平均稅前融資成本的計算 ? （活期存款） /總籌集資金 （利息與非利息成本） /（ 100%儲備要求等減少生息資產的程度） + （定期與儲蓄存款） /總籌集資金 （利息與非利息成本） /（ 100%儲備要求等減少生息資產的程度） + （貨幣市場借款） /總籌集資金 （利息與非利息成本） /（ 100%儲備要求等減少生息資產的程度） +（股權資本） /總籌集資金 （利息與非利息成本） /（ 100%） =200/500 8%/（ 115%） + 200/500 10%/（ 15%） + 50/500 10%/（ 12%） + 50/500 20%/100% =11% ? 該銀行加權平均稅前存款成本為 11%，也就是說銀行管理者必須肯定此筆資金得到的貸款利率不低于 11%。 邊際成本法 第四節 商業銀行負債成本的管理 二、銀行負債成本管理的方法 邊際成本是指銀行新增加一個單位的資金所新增的成本。 (1)某種資金的邊際成本計算公式為： MC1＝（新增利息＋新增其他開支） / 新增資金 如果新增資金中有 X部分用于補充現金資產，不能用于盈利 資產，則新增可用資金的邊際成本為： MC2＝（新增利息＋新增其他開支） / （新增資金 X） (2)加權邊際成本法：各類資金邊際成本的加權平均數。 第五節 我國商業銀行的負債結構分析 二、銀行負債成本管理的方法 2022年主要商業銀行的負債結構 項目 工行 中行 建行 交行 招商 負債總額 91505 56178 70879 20518 14920 客戶存款 82234 44250 63759 16406 12506 同業 6463 8478 4905 3306 1536 發行債券 350 662 538 437 403 其它負債 2458 2788 1677 369 475 20222022年中國工商銀行負債構成 20222022年工商銀行存款結構 20222022年中國建設銀行存款構成情況 20222022年中國銀行負債構成情況 20222022年農業銀行負債構成情況 ( )。 在銀行存儲時間長，支取頻率小，構成銀行最穩定的資金來源的存款是（ ）。 中央銀行以外的投資人在二級市場上貼現票據的行為是 ( ) ( )。 商業銀行主動通過金融市場融通資金采取的形式是（ ）。 下列不屬于一般性金融債券的是 ( ) ( )。 儲蓄存款主要面向（ ）。 中央銀行向商業銀行提供貨幣的主要形式有 ( ) ( )。 商業銀行的長期借款，一般采用金融債券的形式，包括（ ）。 自己動手 分析案例 運用 2022— 2022年工、農、中、建四大商業銀行資產負債表的資料，分析如下內容： 2022年四大商業銀行負債構成、存款構成情況。 2022— 2022年四大商業銀行負債結構的變化及原因。