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【正文】 ，會計帳簿裝訂成冊時應由記帳人員和會計負責人簽字或蓋章。第 34 條會計對偽造、變造、故意毀滅會計帳簿或帳外設帳行為，應當制止和糾正。第四章 編制或生成會計報表管理第 35 條按國家有關部門規定編制會計報表。會計報表編制時做到數據真實，計算準確，說明清楚，報送及時。不能提前結帳，或先編制會計報表，后登記帳簿。21 / 32第 36 條各種會計報表之間、各項目之間，凡有對應關系的數字，應當相互一致，如有重大會計政策變動，應在會計報表中加以說明。第 37 條會計報表應在帳證、帳帳、帳實相符的情況下編制，如有不符應及時查明原因并予以糾正。第 38 條電算化狀態下會計報表的設計按國家規定的格式，公司可根據內部管理需要設計、生成內部管理報表。機內會計報表數據生成以機內帳簿數據生成為基礎。第 39 條計算機生成的會計報表每月必須打印，按規定時間、要求報送有關部門。生成的機內會計報表數據每月備份一次，以供備查。年度會計報表經注冊會計師審計后報送有關部門。第 40 條報出會計報表如發生錯誤，應及時辦理訂正手續，錯誤較多的，應重新編報。第 41 條會計人員對指使、強令編制、篡改會計報表行為應當制止糾正。第五章 會計電算化上機操作管理第 42 條上機人員必須熟悉會計軟件的性能、特點，操作時必須按軟件本身規定的要求順序操作，以免造成數據丟失。第 43 條上機人員必須按各自的分工操作，嚴禁未經許可超越權限操作。第 44 條為了保證會計數據的安全，上機操作均需用密碼打開會計軟件，不得泄露密碼。第 45 條上機操作人員完成本職工作后，應執行相應命令退出會計軟件，最后一個上機人員要及時關機。關機時要按程序操作。第 46 條為了保證計算機正常安全地運行，上機人員應愛護計算機設備，經常進行保養，防止意外事故發生。第 47 條為了防止計算機感染病毒，嚴禁將會計電算化使用的計算機挪作他用。第 48 條上機操作時如遇突然停電，應盡快保存已輸入數據，并及時退出，防止數據丟失。第六章 會計檔案管理第 49 條會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、財務預算、重要的經濟合同和其他會計資料等，包括電算化生成的各種磁性介質，對各種會計檔案應定期裝訂成冊，歸檔保管，防止丟失損壞。第 50 條公司會計檔案由公司檔案室統一保管，會計部門可保留上一年度的會計資料。公司會計檔案亦可先由會計部門保管，待條件成熟時移交檔案室保管。第 51 條會計檔案分為永久性檔案和定期檔案，保管期限自會計年度終了后的第一天算起，根據《會計檔案管理辦法》規定： 會計憑證包括原始憑證、記帳憑證和匯總憑證，保管 15 年，涉外會計憑證永久保管。 銀行存款余額調節表保管期限 3 年。 會計帳簿類，現金、銀行存款日記帳保管 25 年；明細帳和總帳保管 15 年；固定資產卡片在固定資產報廢清理后保存 5 年；涉外部分永久保管。22 / 32 月、季度會計報表及文字分析保管 5 年；年度會計報表包括文字分析永久保管。 會計移交清冊保管 15 年；會計檔案清冊保管 25 年；會計檔案銷毀清冊保管25 年。 各類磁性介質永久保管。第 52 條調閱會計檔案，要嚴格辦理手續。查閱會計檔案，須經公司財務負責人同意，總裁批準。會計檔案不得拿出檔案室。公司員工因業務需要復印的，檔案管理人員必須在場；特殊情況需將原件帶出的，須經公司法定代表人批準。查閱人員不得抽走或撕毀原件，或在原件上涂改。第 53 條會計檔案一旦裝訂成冊，原則上不得拆封，如需拆封整理，應經公司總裁同意，并須 2 人以上在場。第 54 條對保管期滿的會計檔案，按規定程序報批銷毀。銷毀程序按照公司《文書檔案資料管理辦法》執行。第 55 條公司合并、撤銷后的會計檔案，視不同情況移交給有關單位或主管部門，并由交接雙方在移交清單上簽字或蓋章。第七章 會計工作交接管理第 56 條會計人員調動或離職前，必須將本人所經管的會計工作，在規定的期限內全部移交清楚。接替人員應認真接管移交的工作，并繼續辦理移交的未了事項。移交后，如發現原經管的會計業務有問題，仍由原移交人負責。第 57 條會計人員辦理移交手續前，必須做好以下各項工作： 已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應填制完畢； 尚未登記的帳目，應登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋印章； 整理應該移交的各項資料，對未了事項要寫出書面材料； 編制移交清冊，列明應該移交的憑證、帳表、公章、現金、支票簿、文件、資料和其他物品。第 58 條會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。一般會計人員交接，由會計負責人、會計主管人員監交；會計負責人、會計主管人員交接，由公司財務負責人或總裁監交。第 59 條移交人員要按照移交清冊，逐項移交；接替人員要逐項核對驗收。 庫存現金、有價證券必須與帳簿余額一致，不一致時，移交人要在規定期限內負責查清處理。 會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，要查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人負責。銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對相符。各種財產物資和債權債務的明細帳戶余額，要與總帳有關帳戶的余額核對相符；必要時，要抽查個別帳戶的余額，與實物核對相符，或與往來單位、個人核對清楚。 移交人經管的公章和其他實物，也必須交接清楚。23 / 32第 60 條會計負責人、會計主管人員移交時，還要將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員等情況向接交人員詳細介紹；對需要移交的遺留問題，應寫出書面材料。第 61 條交接完畢后，交接雙方和監交人要在移交清冊上簽名，并在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監交人的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。第 62 條接替的會計人員應繼續使用移交的帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續性。第 63 條會計人員離崗一個月以上，公司財務負責人或總裁必須指定人員代理，并辦理交接手續。第 64 條公司撤銷時，必須留有必要的會計人員，辦理清理工作，編制決算，未清理完畢前，不得離職。第 65 條移交人員對所移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔責任。第八章 附 則第 66 條本管理辦法有關條款遇國家政策調整，從國家規定。第 67 條本管理辦法由公司董事會委托公司財務部負責解釋。第 68 條本辦法適用于紫光網絡技術有限公司及分公司，全資子公司、控股公司、參股并履行實質管理權的公司。出差管理制度第一章 總　則第 01 條為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的開支標準，特制定本制度。第 02 條出差定義：為開展公司相關公務活動而經部門主管及公司主管領導批準，乘坐飛機、火車、輪船、長途客車、搭載公司公務車輛等交通工具離開本省（上海市除外）半天以上（含往返時間） ，或離開本市往上海市和省內其它地區半天以上且在外食宿的，視為長途出差；乘坐前述交通公式工具外出到上海市和省內其它地區半天以上、一天以內且不住宿的，視為短途出差。第二章 出差申請與核準第 03 條出差人員出差需填寫《出差申請表》 ，申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、往返交通工具、預計差旅費金額（含交通費、食宿費、交際應酬費等） ；報本部門負責人及公司主管領導審批，并憑批準的《出差申請表》到財務部辦理差旅費暫借款手續；辦理差旅費暫借手續后， 《出差申請表》原件交企業管理部備案存檔，并復印一份送財務部作為差旅費報銷依24 / 32據；若遇緊急事故，由主管領導臨時派遣出差者，得先行出差，事后補填《出差申請單》報備企業管理部核準。第 04 條出差任務因故展延時，應就地以電話或返回時向主管報告，并經主管簽字確認后，通知企業管理部更正登記。第 05 條出差返回后，出差人員應馬上填寫《出差報告》 ，報部門或公司主管領導簽字核準。第三章 差旅費暫借款第 06 條員工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據在五個工作日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。第 07 條 出 差 人 員 憑 簽 批 的 《 出 差 申 請 單 》 和 借 款 單 至 財 務 部 門 預 支 差 旅 費 ， 預 支 標 準 如下 ： 機票/火車票/長途客車票費用：員工因公出差，機票及火車票一律由企業管理部門統一訂購（選擇飛機時均為經濟艙位；乘坐火車時，部門主管及以上級別員工可以選擇軟臥，其它員工應為硬臥） ，不予暫借；若回程行程無法事先確定則根據預估行程暫借機票及火車票費用，金額由企業管理部按查詢到的該行程機票/火車票額定價格確定；長途客車票費用可以暫借。 市內交通費：市內交通費按實報銷，從公司或住址出發往機場、火車站時，盡量由企業管理部安排公司車輛載送，公司無法派車載送的可以乘坐出租車前往。 住宿費：國內出差以出差員工的職級及出差區域的住宿費報銷標準預支。 公關費/招待費：出差期間確定會發生此項費用的，由出差人在出差申請單中提出預算申請，財務部門按主管領導批準的額度予以暫借。 伙食費、保險費及其他不可預見費用由主管領導酌情確定額度并予以暫支。第四章 差旅費報銷第 08 條員工出差應于出差返回后五個工作日內辦理報銷手續；報銷手續包括：依規定標準填寫《差旅費報銷明細表》 、報銷單，并附上的《出差報告》 ，連同原始單據等送財務部核對，并經相關主管核準簽字后始得報銷；出差人員暫借的差旅費，經財務部門核算后多退少補。第 09 條員工因公出差報銷、補助的標準及限制如下： 員工國內出差差旅費報銷及補助標準一覽表：A 區B 區長途交通費用、市內交通費實報實銷出差區域 A 區類別職級 交通費用 住宿費用 差旅補助 交通費用 住宿費用 差旅補助 住宿費用交通費用 差旅補助B 區 C 區A、B 級 實報實銷實報實銷 實報實銷實報實銷 實報實銷實報實銷C 級500 元內實報實銷 80 元400 元內實報實銷 70 元300 元內實報實銷 60 元D 級400 元內實報實銷 60 元280 元內實報實銷50 元200 元內實報實銷 40 元E 級300 元內實報實銷 50 元200 元內實報實銷 40 元150 元內實報實銷 30 元長途交通費用、市內交通費實報實銷長途交通費用、市內交通費實報實銷附：區域劃分標準C 區四個直轄市和成都、濟南、南京、武漢、長沙、沈陽、長春、哈爾濱、西安、福州、昆明、海口、烏魯木齊、大連、青島、煙臺、威海、廈門、浙粵瓊三省地級以上城市A 區以外的省會城市及地級城市、浙粵瓊三省縣級城市A 區、B 區以外的其它地區25 / 32 交通費：長途交通費用實報實銷；但市內交通部分，原則上在標準內全部實報實銷，除非緊急情況或無替代車輛時可以乘坐出租車外，應當盡量選擇乘坐機場巴士、地鐵、快速空調公交車等交通工具。 住宿費：在規定標準內實報實銷，并可附加報銷因公務需要而產生的電話費，但洗衣費等不得報銷，住宿費超過標準的，超額部分由出差人個人承擔；員工隨高階主管出差時，住宿費可比照高階之等級與高階主管合并報銷；多人同行出差時，應盡量安排標準雙人間，以節約開支。 公關費/招待費：出差發生的此項費用，應在報銷明細、出差報告中列明具體事項、參與人員、對方聯系電話等，否則不予報銷。 出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷。 對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的，且食宿費用由對方負擔的，差旅補助不再發放。 享受公費外出學習、培訓并由主辦方統一安排食宿的，按其統一標準報銷，不享受任何補助；未統一安排食宿的，按所在區域相應標準的 75%報銷住宿費，并發給 30%的差旅補助。 出差補助天數的計算方法：A、 出差按照實有天數計算；B、 出發日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午 12:00 前出發的可享受全天補助；12:00 后出發的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12:00 后出發的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助；C、 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午 12:00 前返回的可享受半天補助；12:00 后返回的可享受全天補助。 短途出差按相應標準的 50%發給差旅補助。第五章 其它第 10 條因公出差報支差旅費時，不得另報誤餐費及加班費。第 11 條 工 作 日 出 差 不 得 另 行 申 報 加 班 ， 周 末 及 節 假 日 出 差 的 報 銷 標 準 同 上 ， 但 可 申 請 調26 / 32休 。借款、報銷流程及管理辦法第 01 條各部門及其員工向公司借支有關款項，應符合經公司審定的部門開支預算；各部門應該按月制訂本部門的費用開支預算，各部門預算方案應于每月 25 日報公司財務部、企業管理部聯合審核，經審核通過的預算方案，由企業管理部統一報總裁審批后執行。第 02 條各部門或員工在財務借支款項，如在特殊情況下必須使用現金、且金額超過 1 萬元、但在 5 萬元以內的，應提前至少 1 個工作日通知財務部門；如金額超過 5 萬元，則須提前至少 2 個工作日通知財務部門，以便財務部門提前準備現金。第 03 條借支款項必須由借款人填寫借款申請，經部門主管審核后，再報公司主管領導簽字批準，未經批準的借款項目，財務部門一律不予辦理借款。27 / 32第 04 條除