公司人事管理制度典范-資料下載頁

　　

【正文】 資料屬內部使用資料，嚴禁外借，確需外借的必須經財務部經理批準。 第二十條 嚴守公司秘密 財務部內部資料多，許多資料涉及公司機密，這就要求財務人員必須從公司利益出發，嚴守機密。做到內部知道的事情不對部門以外的人員講： 一人知道的事情，不對第二人講；不需知道的事情，不打聽，不詢問；更不可將內部資料私自借出或復印。 第五章 關于加強會計基礎工作的幾點要求第二十一條 為了進一步加強會計基礎工作，提高財務管理水平和會計核算質量，充分發揮財務管理在企業管理中的重要作用，及時了解和掌握企業的財務狀況和經營成果，滿足企業內部經營管理的需要，保證會計核算內容真實、數字準確、憑證清晰、手續齊備、資料可靠，使之做到憑證編制規范化，帳薄記錄清晰化、核算口徑統一化，資料管理檔案化，力爭在一年內通過整改，使公司的會計工作符合達標升級三級標準，為此，特對公司的會計基礎工作制訂如下要求。第二十二條 編制會計憑證時，必須審查經濟業務的內容是否合法合理，然后根據該項經濟所涉及的帳戶名稱及性質，確定記帳方向。一般情況下，不能編制多借多貸的會計分錄，使帳戶的對應關系清楚，清晰地反映每項經濟業務的宋龍去脈。 第二十三條 記帳憑證的科目名稱必須同財政部頒發的科目名稱一致，不能任意簡化和添加。記帳憑證不能有文字和數字涂改的形象，以保證憑證的潔凈和清晰， 同時憑證制單的日期、編號、附件及編制人的姓名均應填寫齊全，保證作證的完整性。 第二十四條 收、付款憑證的原始單據要分別蓋上現金收訖、轉帳付訖的印章。裝訂時要把銀行收付記帳單或現金收、付記帳聯放在記帳憑證后的第一面。 第二十五條 發塵收入現金而后存入銀行的，應當先編制現金收入憑證，交存銀行后編制現金付款憑證， 以便理清資金的來龍去脈。 第二十六條 銀行存款付款要根據開戶行的不同名稱編制付款憑證。銀行存款日記帳應與銀行對帳單核對清楚，每月必須核對一次，發現差錯及時更正。月份終了如有未達帳項，應編制“銀行存款余額調節表”。 第二十七條 帳薄登記時應文字端正，數字清晰，日期、憑證編號齊全，摘要簡單明了，如出現數字登帳錯誤，應按規定方法更正，不能任意涂改。 第二十八條 “本月合計、累計” 問題，一般來講，凡屬費用、成本歸集類的會計科目，月終時須計算本月合計和累計，其它如往來帳類則可免之。 第二十九條 為使公司總部同下屬子公司、分公司的會計核算口徑一致，便于合并會計報表，必須統一制定固定資產分類標準，折舊年限、殘限， 以及低值易耗品攤銷方式(另行制定)。 第三十條 會計資料實行檔案化管理，月份終了應把憑證裝訂、編號、登記入冊，會計報表、稅務申請表以及其它會計資料均應實行專人保管，并制訂查閱制度， 以防遺失。第三十一條 加強財務分析能力，提高財務管理在企業決策中的作用。為使公司決策層能充分了解企業的財務狀況，預測企業未來的發展趨勢，每月應編寫財務簡要說明，季度要有財務分析，年終要有詳細的財務報表。必要時可進行財務專項分析，為企業經營決策提供充分、必要的依據、第三十二條 財務人員應對照各自的工作范圍和職責，采取相應的措施實行整改，使公司的會計核算工作整體水平跨上一個新的臺階。資產管理制度第一章 固定資產的管理第一條 公司固定資產是指單位價值在1500元(含1500元)以上，使用年限在一年以上的公司擁有的勞動資料。第二條 公司的固定資產按性質分為房屋建筑物、運輸設備、辦公設備、生活物品、其它等五類。第三條 公司固定資產，實行“統一購買，統一管理，分部使用”的原則。公司總經辦為固定資產的實物管理部門，財務部是公司固定資產的財務管理部門。第四條 公司總經辦應按固定資產的類別、名稱、編號、存放地點等建立系統完整的固定資產卡片。第五條 公司財務部應建立完整的固定資產明細帳，逐筆登己公司固定資產的增減變動情況，定期核對。第二章 固定資產增加的管理第六條 公司各部門購入固定資產批準后，必須事先編制計劃，報總經理批準后，財務部撥款，總經辦統一購買。第七條 公司自建固定資產，報經總經理批準，指派專人負責管理。工程完工交付使用， 山工程管理部門會同總經辦、接收使用單位進行驗收，辦理移交手續，即轉入固定資產。財務部憑驗收單和移交清單辦理固定資產入帳手續。第八條 其它單位作為資本投入的固定資產，應按雙方協議價或評估價作固定資產購入處理，總經辦憑此建立新卡，財務部記入“固定資產”明細帳，相應增加股本，不做銀行或現金支出。第九條其它單位有償轉讓固定資產視作固定資產購入處理。第十條 公司所有增加的固定資產必須有專人驗收，經辦人簽章后才能入庫。第三章 固定資產減少的管理第十一條 公司固定資產的報廢，山使用部門提出報廢申請，經總經理同意后，進行清理，重大固定資產的報廢需報請董事會批準進行清理。清理殘值報財務部入帳，注銷固定資產卡片。如需提前報廢，應寫明原因，按總經理意見執行。第十二條 公司固定資產如確實不需要，總經辦報總經理批準后可以對外銷售或有償轉讓，并負責辦理相關手續。第十三條 公司固定資產作為資本投入其它公司，應事先進行投資可行性研究，報經總經理批準后， 由總經辦辦理固定資產轉移手續。第十四條 固定資產毀損，應查明原因，屬于責任事故者，應追究責任人責任。屬于不可抗力造成事故者， 山保管部門寫出報告，報經總經理批準后按批示執行?？偨涋k、法律顧問應負責向保險公司索賠事宜。第十五條 公司固定資產內部轉移，應由使用部門辦理移交手續，并由總經辦憑此更換固定資產卡。第四章 固定資產的日常管理第十六條 固定資產的日常管理歸使用部門負責“誰使用、誰保養”的原則。第十七條 固定資產的使用部門應對其使用的固定資產的安全負責。第十八條 固定資產的使用部門應負責日常固定資產養護工作，并負責日常修理工作。 第十九條 固定資產的大、中修理，使用部門應事先提出維修計劃，送總經辦審核，報總經理批準后， 同時送財務部備查，財務部憑此審查維修經費預算，辦理款項劃撥。 第五章 固定資產清查的管理 第二十條 總經辦應定期、不定期進行固定資產清查，每年不得少于兩次。 第二十一條 公司固定資產發現短缺，應立即查明原因，追究當事人責任，如確實不能挽回的損失， 山保管部門提出書面報告，經總經理批示后按指示意見執行。第二十二條 公司固定資產盤盈，應視同固定資產增加處理，綜合部登記固定資產卡片，財務部登記入帳。 第六章 低值易耗晶管理制度 第二十三條 公司低值易耗品是指使用年限不滿一年或單位價值在1500元以下的勞動資料，如工器具、管理用具、玻璃器皿、包容器、生活用具等。 第二十四條 總經辦負責公司低值易耗品的管理和控制，使用部門負責日常保管，財務部門實施財務監督。 第二十五條 公司低值易耗品由綜合部統一購買，各部門領用。 第二十六條 少L公司購入的低值易耗品都必須辦理驗收入庫手續，指定專人驗收。購買部門憑正式發票和入庫驗收單到財務部門辦理報銷手續。 ．第二十七條 總經辦綜合各部門意見，制定公司辦公用品使用定額管理，第二十八條 公司各部門應根據自己的實際情況，制定部門年度辦公用品需求計劃，送總經辦總體平衡后按計劃領用。 第二十九條 公司各部門必須指定專人領取辦公用品。第三十條 公司各部門領物時，必須開具領用單，貴重物品領用須經總經理批準。第三十——條 總經辦必須指定專人負責低值易耗品的管理，建立收發存明細帳，進行實物量的控制，定期盤點庫存數，并與帳存數核對。如有不符，立即查明原因，根據實際情況寫出書面報告，報總經理批示后按批示意見執行。第三十二條 各使用部門對所領用的低值易耗品應妥善保管。如確需報廢或更換的，應寫出書面報告，送總經辦審定后辦理報廢或變更手續。貴重物品的報廢須請示總經理。第三十三條 總經辦應定期、不定期對各部門低值易耗品的使用情況進行清查，如發現毀損或丟失，應立即查明原因，分別不同情況進行處理，重大情況應報總經理指示后執行。第三十四條 財務部建立低值易耗品明細帳，分別核算低值易耗品的在庫、在用和攤銷數。第三十五條 上述應由總經理審批的可由總經理委托副總經理審批審計監察制度第一章 總則第一條 為了加強公司的審計監察力度，維護公司的經濟利益，保障公司經濟的健康發展，特制定本制度。 第二章 審計監察機構與人員 第二條 公司設立獨立的審計監察室專門機構，在公司總經理直接領導下開展工作。 第三條 配備審計監察專職人員2至3人，其人員保持相對穩定，審計監察室主任山總經理直接任命。 第四條 審計監察人員基本條件：政治思想素質好，熱愛并忠誠于公司事業，工作責任心強，為公司利益依公司制度勇于堅持原則，并具有一定的專業技術操作水平。 第五條 審計監察人員依公司制度或總經理特命執行審計監察任務，應受到制度和行政的保護和約束。任何部門子公司或個人對執行任務人員不得拒絕、阻礙，不得消極合作或有意刁難，不得打擊報復，必須無條件地接受審計監察。 ． 第三章 審計監察時間與范圍 第六條 定期或不定期地對子公司的經營情況和財務狀況進行審計，年度定期審計為兩次，即半年一次，年終一次；行政監察時間視情況而定。 第七條 審計監察單位范圍：公司有關部門、全資子公司、控股公司及其總經理、副總經理、財務部經理等。 第八條 執行審計監察人員需出具公司審計、監察通知書，被查單位或人員方可接受審計、監察。 第四章 審計監察職責 第九條 審計監、察室是公司成立的具有特殊職能的內部機構。在總經理領導下，實行審計監察與群眾監督相結合，監督檢查與改進工作相結合，懲處與教育相結合的原則。 第十條 建立審計監察檔案管理制度，分門別類地對審計監察資料及時進行建檔，并指定專人管理。 第十一條 定期或不定期的將審計監察結果向總經理寫出書面報告或說明。 第十二條 審計職責 l、對公司及所屬公司的一切經濟活動情況進行審計，包括：計劃執行情況，財務決算的真實情況，資產、負債、損益情況及財產增值及流失情況； 對公司及所有下屬公司執行會計制度合規合法情況進行審計； 對公司及所有下屬公司執行公司財務制度及其他有關制度情況進行審計； 對各部門及所有下屬公司對外簽訂的合同或協議進行審計； 對各部門及所有下屬公司的項目投資情況進行審計， 主要項目要進行事前審計； ． 對所有下屬公司的總經理、副總經理、財務部經理等人員進行離任審計。 第十三條 監察職責 負責對公司或總經理任命的人員執行法律命令的情況以及違規行為進行內部監察；建立舉報制度；根據工作需要，查閱所屬公司的財務和有關資料，對總經理和有關人員提出詢問；對所屬公司總經理的經營業績進行監督、評價和記錄，向公司董事會或總經理提出對其任免(聘任、解聘)及獎懲的建議：根據所屬公司總經理的有關要求，提供咨詢意見； 根據公司總經理特命，將派出審計監察員對所屬公司的經營業務進行專項調查和監督； 必要時， 公司總經理派遣專員對所屬公司的經營決策和日常業務管理實施全面監控。 ●參與被控公司董事會高層決策， 負責對某高層管理者宣講公司的戰略意圖、經營方針與計劃，協調公司與所屬公司之間的經營目標。 ●對所屬公司的經營計劃、經營方針提出忠告。 ●根據公司或總經理的單項具體指示與命令，對所屬公司總經理進行解釋、商談，使公司及總經理的單項具體指示與命令能在所屬公司得到貫徹落實。 第五章 審計監察權限 第十四條 公司審計監察依其職能及總經理特命，對對有關部門及所下屬公司行使審計權和監察權。 第十五條 審計職權 有權要求被審單位按照規定報送財務收支計劃，預算及執行情況，決算、財務報告，社會審計機構出具的審計報告， 以及其他與財務活動有關的資料。被審單位不得拒絕、拖延、謊報； 有權檢查被審單位的會計憑證、會計帳薄、會計報表及與財務活動有關的資料和資產，被查單位不得拒絕；有權就審計事項的有關問題向有關單位和個人進行調查，并取得有關證明材料： 被審單位不得轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計帳薄、會計報表以及與財務活動有關的資料，不得轉移、隱匿所持有的違反公司規定所取得的資產； ， 有權制止被審單位正在進行的違反公司有關財務規定和國家法規的行為。 第十六條 監察職權 查閱、復制與監察事項有關的文件、資料，了解其他有關情況； 暫予扣留、封存可以證明違紀行為的資料、物品和非法所得； 要求被監察部門、公司和有關人員報送與監察事項有關的文件、資料及其他必要情況； 責令有關人員在規定的時間、地點就監察事項涉及的問題作出解釋和說明； 責令被監察部門和人員，停止正在或者可能損害公司利益和職員合法權益的行為； ’ 監督檢查所屬公司高中層職員執行國家法律法規及公司制度、決定、命令的情況； 受理檢舉事宜； 有權對所屬公司財產增值或流失進行監察； 有權監察所屬公司經濟活動的合法性； 有權監察所屬公司經濟活動的效益性，以高效益為目的，加強經濟核算，嚴格經濟責任制，完善經營管理； 1根據檢查、調查結果，遇有下列情況有權提出監察建議： ●不執行、不正確執行或者拖延執行公司制度、規定、決定、命令應予糾正的；●發布的決定、命令、指示不適當應予糾爪或撤銷的；●錄用、任免、獎懲、決定明顯不適當的；●按照公司有關制度、規定需要予以處罰的；●依監察結論，有權向總經理建議被審單位經理的任