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某某集團一線erp財務管理案例-資料下載頁

2026-04-08 04:24本頁面

　　

【正文】一個應付業務管理人員，除了審核發票帳單外，更重要監督、控制，防止資產流失；由于ERP系統的高度集成，在錄入發票時，通過匹配可以檢索采購、入庫信息。應付系統的發票審批，進一步加強了應付業務的控制。工序外協的采購同材料采購一樣處理，其不同只是材料采購的物料同外協的物料定義不同。方案評估由于材料驗收入庫時，就以“材料采購”和“暫估入庫”科目進行反映，因此可以及時反映材料的真實庫存和應有的債務關系。規范企業確認債務的財務流程,減少了無效的工作環節，提高了工作效率。加強了對應付款的控制。Oracle應付帳款業務子系統形成的會計分錄：收到材料，在庫存系統中做接收：借：材料采購貸：暫估入庫材料入庫借：原材料借（貸）：材料成本差異——訂單差異貸：材料采購收到供應商發票及明細清單，在應付系統中進行采購訂單和發票匹配：借：暫估入庫借（貸）：材料成本差異——發票差異貸：應付帳款當供應商已交材料但發票未到的退貨，對之不作帳務處理。而當收到供應商材料后，并收到發票與采購訂單匹配后，發生退貨時則根據對方開出的單據作出貸項通知單沖回。貸項通知單的分錄是以上采購訂單和發票匹配分錄的相反分錄。費用類易耗品采購業務現狀對于一般用品或者辦公用品，現在是由公司辦公室負責的，有辦公用品需求時，填寫請購單據，經請購部門主管核準后，經過財務領導的審批和對預算的核對，后，由公司辦公室聯系供應商進行采購，用品收到及驗收后，采購人員拿發票交財務處入帳。此類采購由于單位價值低且為日常消耗品，直接在報銷時作為費用入帳。會計分錄：借：制造費用/管理費用等貸：銀行存款/應付帳款解決方案本項業務是由采購付款流程的錄入采購發票或貸項通知單并與采購活動進行匹配節點處理的，由采購應付會計崗位負責。針對這類采購與支付業務的實際特點，可采用如下解決方案：在總帳中完成對于易耗品的采購與支付，直接通過手工分錄記錄有關事務處理情況；分錄時先將本次采購計入公司辦公室的管理費用，當有關部門領料的時候，再將辦公室的管理費轉移到相關部門的有關費用上。固定資產采購業務現狀固定資產采購須填寫申請，然后經由請購部門、財務處、廠長等審批，采購部門或專職責任部門（比如計算機由信息中心負責）采購后，固定資產管理部門提交固定資產各類經有關領導審批的單據原始單據。財務部門據此入帳。目前設備處有固定資產的實物管理臺帳。會計分錄：借：在建工程貸：銀行存款/應付帳款借：固定資產貸：在建工程解決方案Oracle系統會計分錄：如果通過在建工程轉為固定資產，錄入采購發票借：在建工程中轉貸：應付帳款如果直接購買固定資產，錄入采購發票借：固定資產中轉貸：應付帳款本項業務是由采購付款流程的錄入采購發票或貸項通知單并與采購活動進行匹配節點處理的，由固定資產管理崗位負責。Oracle固定資產管理系統與應付帳款子系統是一個具有良好集成關系的業務子系統，對于固定資產的成批增加通過應付系統中進行增添。員工、部門費用報銷管理業務現狀及需求對各類員工費用報銷，直接入相應費用類科目，并在摘要中詳細注明；若有借支，則先掛個人預支，待費用發生時予以核銷。X公司對一般人員的費用的核算要求并不是非常嚴格和詳細，對銷售人員的費用的核算則要求很嚴格。問題通過往來帳員工明細帳戶只能反映員工借支情況，無法由借支跟蹤到其費用發生的真實情形。對有預付款的員工，進行費用報銷時，沒有報警提示，需要通過進行帳務查詢方可知道，否則有可能造成款項重付、多付。解決方案本項業務是由費用核算流程的在系統中記帳節點處理的，由費用核算會計負責。鑒于X公司要求簡化對員工費用核算形式的要求，建議直接在總帳中錄入分錄，然后在摘要中詳細注明費用發生的人員和用途。員工借款：借：備用金貸：現金/銀行存款員工報銷借：管理費用等貸：備用金預付款管理業務現狀X公司目前材料采購預付款業務，設備采購和員工部門借支預付款等業務會計分錄如下：會計分錄：①材料預付款借：預付帳款/應付帳款（經常采用“應付帳款”科目核算）貸：現金/銀行存款報帳、核銷預付款借：資產或費用科目貸：預付帳款/應付帳款 ②員工借款，分員工出差借款、零星采購借款、其他借款等，按借款用途進行管理。出差借款借：其他應收款貸：現金/銀行存款報帳核銷借款借：管理費用/銷售費用等貸：其他應收款其他借款借：其他應收款員工貸：現金/銀行存款報帳核銷借款借：管理費用/銷售費用等貸：其他應收款—員工解決方案本項業務是由采購預付款流程的在系統中輸入預付款、輸入發票并用發票核銷預付款兩個節點處理的，由應付會計負責。根據X公司的現狀和未來發展需求，以及Oracle系統的功能，提出如下方案：a) 對供應商預付款的處理一、預付款項的記帳科目的確定。對材料供應商預付款的記帳科目為“預付帳款”、財務類供應商預付款的記帳科目為“其他應收款”。二、對需向供應商預付材料款時，由采購部門作出預付款申請，經財務處長和廠長審批后，由財務處進行付款。三、對供應商預付款業務，Oracle應付系統所有預付款的結算過程為1) 申請及批準預付款（以發票的形式錄入）借：預付帳款/其他應收款貸：應付帳款/其他應付款2) 支付預付款借：應付帳款/其他應付款貸：現金/銀行存款3) 核銷借：應付帳款/其他應付款貸：預付帳款/其他應收款19 / 1

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