北京侏羅紀軟件股份公司財務管理制度參考資料-資料下載頁

　　

【正文】 向財務總監匯報。 若采用對外融資方式，財務部經理應制定對外融資計劃，并報財務總監及董事長審批。批準后，財務部負責實施對外融資；會計部做好相關帳務處理及情況匯報。 程序詳見《資金調撥程序文件》 、 《對外融資程序文件》9 價格管理制度 目的和意義為了完善公司的管理體系，加強對各類購銷價格的管理，規范部門和員工的經營行為，確保公司各項經營方針、目標的如期實現。 內容、副總和財務部、技開部、市場部、銷售部、生產作業中心負責人及相關人員組成的價格管理委員會，負責制定公司原輔料計劃價、產成品基礎價、廢舊殘品處理的指導價。并根據實際情況對價格進行調整和修訂。，確定銷售的合同價格。上浮部分由主管副總批準，下浮在 5%內由主管副總審批，下浮超過 5%，必須經過價25 / 30格委員會批準。 3%以內，由主管副總批準，超過 3%必須經過價格委員會批準。，其處理價格根據指導價和市場價確定，報財務部門批準后執行。監督檢查價格的執行情況，任何部門和個人無權超范圍隨意定價。，以便監督價格的執行。10 差旅費報銷制度 目的和意義為規范公司差旅費用的支出和報銷程序，合理控制差旅費用，特制定本制度。 員工差旅費報銷及補貼規定 西安地區（包括渭南市）：A. 交通費按實際發生額，實報實銷，不得乘坐臥鋪車。補貼標準見下表（西安市城三區、郊三區除外） 。B. 因工作需要，必須住宿的，報部門主管批準，在限額范圍內，實報實銷，超出部分自負。住宿限額與補貼標準見下表：分類標準當日往返，未發生住宿 當日不往返，發生住宿人員類別 未出現誤餐出現誤餐（天） 住宿限額（天） 誤餐補貼（天）一般員工 5 元 30 元 10 元中級管理人員 5 元 40 元 15 元高級管理人員 5 元 50 元 20 元 其它地區（指本章規定的西安地區以外的地區）：A. 乘車標準：I. 連續乘車在途時間滿 12 小時以上或夜間（18：00 以后）連續乘車滿 6小時以上，可享受乘坐臥鋪火車或臥鋪汽車待遇，并按交通補貼標準執行。其它情況原則上不得乘坐臥鋪車，特殊情況由董事長批準。II. 市內交通乘車應以公交車為主，工作需要乘坐出租車者，須征得主管領導同意。B. 交通補貼標準（可乘坐臥鋪車而不乘坐臥鋪車者可享受交通補貼）：I. 慢車硬座、直快硬座，汽車（臥鋪除外）按票價的 60%補貼。II. 特快硬座，按票價的 50%補貼。III. 空調普快，直快硬座，按票價的 40%補貼。IV. 空調特快硬座按票價的 30%補貼。V. 飛機、臥鋪火車和臥鋪汽車不享受交通補貼。VI. 乘坐公司專用車輛的，按空調直快硬座同等票價的 40%補貼。C. 在途誤餐補貼標準：連續在途時間滿 12 小時的，且當日未發生住宿的，給予 25 元誤餐補貼，以后按 6 小時累計，每滿 6 小時的，給予補貼 10 元，不足 6 小時不予補貼，當日發生住宿的，按住勤補貼標準執行并發 10 元在途誤餐補貼。D. 住勤補貼標準（元/天） （住勤補貼=住宿補貼+伙食補貼+市內交通補貼）：一般地區 特殊地區地區補貼人員類別住宿補貼伙食補貼市內交通補貼住宿補貼伙食補貼市內交通補貼一般員工 40 20 5 50 25 5中級管理人員 45 25 5 55 25 10高級管理人員 50 25 10 60 30 10E. 連續在途時間不滿 12 小時時：I. 乘坐火車、汽車，當日往返，交通費實報實銷，誤餐補貼：一般員工：27 / 3010 元，中級管理人員：15 元，高級管理人員 20 元。II. 當日到達，并發生住宿的，在途交通費實報實銷，當日與其它時間均按住勤補貼標準執行。III. 乘坐火車、汽車，當日到達，未發生住宿的，交通費實報實銷，當日給 45 元誤餐補貼。其它時間按住勤補貼標準執行。F. 連續在途時間滿 12 小時以上時：I. 可享受在途誤餐補貼；II. 到達當日，發生住宿的，按住勤補貼標準執行；III. 到達當日未發生住宿的，按 45 元給予補貼 本章內容不包括實行經濟責任制費用包干的部門及公司公派外出參加會議和學習的人員。 按經濟責任制費用包干人員的報銷規定 按經濟責任制實行費用包干的部門或員工，其差旅費報銷按簽定的經濟責任制管理辦法執行。 外出參加會議和學習的員工的差旅費報銷規定 食宿由會議或學習主辦單位提供的，會務費或學雜費由公司報銷的，不再享受住勤補貼。在途交通補貼和在途誤餐補貼按第一章辦法執行。 主辦單位不提供食宿的，按 辦法執行。 出差借款與報銷規定 凡出差借款人員應按業務需要，填寫借款申請單，部門經理同意，董事長簽字，方可借款。 會計部必須根據出差人員天數，路線和目的地，審查借款額，按規定批準借款（按部門經理簽署意見審批） 。 出差人員如情況變動不再出差，立即如數交回借款，不得挪用或轉借他人。 出差人員返回后，省內出差人員三天內報銷，外省出差人員五天內報銷，其報銷審批手續應經主管部門經理核對簽字后，再報送會計部，會計部經理按有關出差規定審批后，經董事長簽字，方可報銷。超過規定時間內不報銷者，扣發工資，直到報銷手續清完，再發工資。 差旅費要專款專用，不得用于差旅費以外的開支，報銷后余額隨報時一次交清，確因特殊原因，余額不能償還者，經領導批準從其工資中扣回，未經批準拖欠的差旅費，其本人不得再借差旅費。 審批權限 未超過報銷標準的，部門經理以下人員由部門經理簽字同意，部門經理以上人員（含部門經理）由分管副總或董事長簽字同意。 超過報銷標準的，一律由董事長簽字同意。 報銷程序 報銷人填寫費用報銷單，由審批人簽字審批。 報銷人持簽字的報銷單至會計部，經會計制作憑證后在出納處報銷。 出納審核報銷單是否審批手續齊全，齊全的給與報銷并作好相關記錄；否則要求補齊手續。 責任人 審批人負有審核報銷費用合理性和是否符合標準的責任。 會計負有審核手續是否符合規定和正確制作分錄的責任。 出納負有復核和準確收支款項的責任。 董事長或其代表人負有抽查制度是否嚴格執行的責任。 有關情況說明 本制度中一般員工是指部門副經理級以下的員工。中級管理人員是指部門副經理級和經理級員工。高級管理人員是指部門經理級以上的人員（具體劃分標準，按人力資源部確定的標準執行） 。 本制度住宿補貼，一律以住宿票為準，無票者不予補貼。 除本制度明確規定外，在途誤餐補貼與住勤補貼，不得同日重復計算。 本制度中特殊地區是指北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門。一般地區是指除西安地區，特殊地區以外的國內地區。 本制度如出現例外的情況，以董事長簽字為準。 本制度未盡事宜，由會計部負責解釋并協調解決。11 庫存管理 目的和意義為規范倉庫操作手續，保證帳物相符、帳帳相符、帳證相符，更好的為業務部門服務，制定庫存管理制度。 內容包括庫存物品的出入、存放的要求和相關程序。29 / 30 責任人 倉庫保管人負責倉庫貨物的完好、不丟失；核對入、出庫單是否手續完備；按照手續完備入庫單清點、核對入庫貨物并簽收；按照手續完備出庫單發出貨物并要求收件人簽收；保持實物數量、實物帳結存數一致并與入、出庫單一致。 一般業務人員負責填寫入、出庫單，并辦理相關手續后交倉庫保管人員；協助倉庫保管員清點、核對入庫貨物。 負責倉庫管理的業務人員應定期抽查請點貨物，確保貨物的完好性和不缺失。 會計人員負責相關帳務的登記和處理；保持在途商品帳結存數與庫存帳結存數一致、在途商品帳結存數與倉庫實物帳結存數和實物數一致、在途商品帳與入、出庫單一致。 出入庫程序 業務部門得到將到貨的通知后，相關業務人員填寫入庫單，交倉庫保管人員。 倉庫保管人員接入庫單后做好收貨準備。 貨物到達后，相關業務人員協助倉庫保管人員根據入庫單清點核對，若發生不符，由業務人員改寫入庫單內容。 倉庫保管人員在入庫單上簽字驗收，貨物入庫保存，單據一聯留倉庫，一聯留財務，一聯留業務。 會計根據入庫單作暫估入庫手續，并督促業務人員聯系供貨方開具進貨發票，收到發票后會計作入庫手續。 業務部門得到將提貨通知后，相關業務人員填寫出庫單，交會計審核。 會計主管查驗客戶款項是否到帳，或根據有關協議是否符合提供信用期條件，審核后簽字并開具提貨通知單。 會計簽字的出庫單及提貨通知單交倉庫保管人員，做好發貨準備。 會計根據出庫單開銷售發票，交業務人員轉交客戶或督促業務人員收款。 對帳和盤點 帳簿設置會計部設庫存帳，按照進項和銷項發票記錄收發；設庫存實物帳，按照入、出庫單記錄收發；設在途商品帳，按照出庫單記錄。倉庫設庫存實物帳，按照入庫單和出庫單記錄收發。 對帳 10 天對實物數量和實物帳結存數進行核對一次，發現問題當天復查，找到問題所在。 30 日將本期實物收發情況匯總作收發存報表提交會計部，與會計部實物庫存帳結存數核對，發現問題當天查對， 30 日對庫存帳和在途商品帳與實物庫存帳累加結存數進行核對，發現問題即日查對。 抽查和盤點 負責倉庫管理的業務人員應每月一次對庫房進行抽查、清點，檢查貨物的完好性、數量準確性等。發現問題，應及時向部門經理匯報。 會計部每月最后一天對倉庫實物進行盤點，按照倉庫發出商品帳結存數與倉庫實物數進行核對，發現問題會同業務部門、倉庫進行查對。12 附則 本制度經董事長簽署后生效，并開始實施。 公司所有員工都必須遵守本制度。各部門人員在直接領導的督導下嚴格執行制度。董事長對副總、各中心主任、部門經理的執行情況進行監督考核。 若擅自違反制度規定，應予以懲罰（按公司統一的處罰措施執行） 。 對公司造成經濟損失的，還應承擔相應的經濟責任。 違規人員的直接上級對下屬的違規現象應承擔一定的經濟或行政責任。 （按公司統一的處罰措施執行） 本制度附屬文件包括《制定資金計劃程序文件》 、 《資金調撥程序文件》 、 《對外融資程序文件》 、 《資金計劃表》 、 《付款申請書》 、 《預算表單》 、 《工作計劃表》等。 本制度可根據公司實際發展情況進行適當的調整或補充，制度的修改詳見《制度制定與修改》程序文件。 本《制度》與上級規定有抵觸時，按上級規定執