年產(chǎn)3萬噸玻璃制品項目可行性研究報告-資料下載頁

　　

【正文】 +1430+241+229=7400萬元 流動資金采用估算法。正常年全額流動資金為3600萬元。本項目工程總投資由固定資產(chǎn)投資和流動資金兩部分組成?？偼顿Y=7400+3600=11000萬元 二、 資金籌措本項目報批項目投資11000萬元。申請銀行貸款5000萬元，%。企業(yè)自籌6000萬元。第十四章 財務、經(jīng)濟評價一、產(chǎn)品成本估算（1） 產(chǎn)品成本估算的消耗指標按各專業(yè)提供的數(shù)據(jù)。（2） 原材料及燃料動力價格，以現(xiàn)行價格為依據(jù)。（3） 固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，項目計算期取11年，綜合折舊年限取10年，固定資產(chǎn)凈殘值率按4%計。 （4） 本項目定員120人，工人工資及附加費為15000元/。（5） 固定資產(chǎn)投資中第二部分費用勘察設計費，計入無形資產(chǎn)按10年攤銷，第二部分的其他費用計入遞延資產(chǎn)按5年攤銷。（6）本項目的修理費及其他制造費分別按固定資產(chǎn)投資產(chǎn)（扣除建設期利息）的4%和3%計。（7）本項目的其他管理費用按工人工資的2倍計取，銷售管理費按正常年收入的3%計取。（8）生產(chǎn)經(jīng)營期的長期貸款利息計入財務費用，流動資金貸款利息計入財務費用。本項目生產(chǎn)能力為30000t/a玻璃制品。（1） 外購原材料及燃料動力費用估算表見表14—1（2） 總成本費用估算表見表14—2（3） 原材料及產(chǎn)品價格均以不含稅價計取。二、 財務評價1 .財務評價的依據(jù)和說明財務評價是建設項目經(jīng)濟評價的重要內(nèi)容，是按國家現(xiàn)行財稅制度和現(xiàn)行價格，對項目費用、效益和盈利能力，清償能力及整個經(jīng)濟壽命期內(nèi)的財務狀況進行分析和計算，本財務效益分析是從本項目所在企業(yè)的角度來進行分析。 在預測本項目銷售收入時，假定生產(chǎn)量等于銷售量，不考慮庫存因素，且且正常年份實際生產(chǎn)能力等于設計能力。工程投產(chǎn)后第一年按80%生產(chǎn)負荷，第二年按100%生產(chǎn)負荷。產(chǎn)品繳納增值稅，增值稅率為17%。 投資利潤率=%投資利稅率=%（不含建設期） 清償能力分析是考察項目計算期內(nèi)各年的財務狀況及償債能力。項目投資后，首先面臨還貸，為了盡快將固定資產(chǎn)投資借款償還，在還款期間將未分配利潤、折舊費、攤銷費做為償還借款的資金來源全部用于還款。 項目經(jīng)濟評價所采用的數(shù)據(jù)來自預測和估算，因而效益的計算存在著不確定性，為了分析不確定因素對經(jīng)濟評價結果的影響，必須進行不確定性分析，包括盈虧分析、敏感性分析以預測項目所承擔的風險，現(xiàn)作如下分析。（1） 盈虧平衡分析按下式計算生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點（BEP）：BEP=F/（PTV）式中：F——年總固定成本 P——滿負荷時的年產(chǎn)品銷售收入 T——滿負荷時年總可變成本 V——年銷售稅金（含增值稅）本項目的盈虧平衡點為：BEP=60%項目的盈虧平衡點為60，計算結果表明，該項目只要達到設計能力的60%，企業(yè)就可以保本。（2） 敏感性分析敏感性分析是分析、預測項目主要因素發(fā)生變化時，經(jīng)濟評價指標發(fā)生的相應變化，在項目實施中可能發(fā)生變化的因素有建設投資、產(chǎn)品產(chǎn)量（生產(chǎn)負荷），主要原材料價格與動力價格（可變成本），建設期延長等，為了觀察某些因素波動對整個裝置經(jīng)濟效益產(chǎn)生的影響，考慮下列幾種情況單因素變化的影響，并考慮最不利因素來進行分析。a. 銷售收入下降10%、5%，銷售收入增加10%、5%。b. 可變成本價格上升10%、5%，可變成本價格下降10%、5%。 從表中可知，諸多因素變化，內(nèi)部收益仍在15%以上，說明該項目有相當好的抗風險能力，該項目可行。附財務、經(jīng)濟評價表：表14—1外購原材料及燃料動力費用估算表表14—2總成本費用估算表表14—3銷售收入表 . 表14—1 外購原材料及燃料動力費用估算表（單位：萬元）序號項目單位年耗量單價 元第2年80%第3年100%第4年100%第5～11年100%年耗量金額年耗量金額年耗量金額年耗量金額一主要原材料t1石英砂t21600 40017280 21600 864 21600 864 21600 864 2純堿 t50001300 4000 520 5000 650 5000 650 5000 650 3石灰石t3000700 2400 168 3000 210 3000 210 3000 210 4鉀長石t100700 80 100 7 100 7 100 7 5白云石t 100600 80 100 6 100 6 100 6 6方解石t10098 80 100 100 100 7其它輔料t100 80 100 1 100 1 100 1 二動力消耗1電kwt300000 240000 300000 300000 300000 2 原油t6150 3350 4920 6150 6150 6150 3燃料煤t3000 650 2400 156 3000 195 3000 195 3000 195 三合記 表14—2 總成本費用估算表（單位：萬元）序號項目生產(chǎn)期第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年一外購原材料 二外購燃料及動力 三工資及福利180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 四修理費 五折舊費 六攤銷費10 1010 10 1010 10 10 10 七利息支出229 1長期借款利息 2流動資金借款利息 八其它費用 1銷售費用448 560 560560 560 560 560 560 560 560 2其它管理費 16 1616 16 16 16 16 1616 九總成本費用 表14—3銷售收入表產(chǎn)品名稱單位 年產(chǎn)量（萬）單價（元）金額（萬元）備注酒瓶個 60004800飲料瓶個 20001800輸液瓶 個 30002100其它品種 個 1000600平均價合計12000 9300 第十五章 結論本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，充分利用當?shù)刭Y源優(yōu)勢，與同類廠家比較，具有明顯的市場競爭優(yōu)勢，經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益顯著。本項目采用國內(nèi)同行業(yè)先進可靠的生產(chǎn)工藝技術，自動化控制水平適中，產(chǎn)品屬通用商品，市場潛力大。 綜上所述，本項目技術先進可靠，經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益顯著，對促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，保護環(huán)境、節(jié)約能源具有積極作用，是對帶動當?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟走產(chǎn)業(yè)化發(fā)展道路的龍頭項目，應盡快實施，形成產(chǎn)業(yè)規(guī)模。