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2026-04-26 18:54本頁面

　　

【正文】據每個理賠人員的經驗判斷，對每次損失應提取的準備金額度做出估計。這種方法對索賠金額確定、索賠頻率較低、個案之間索賠金額差異較大、平均索賠金額難以估算的險種較為適合。 2022/5/29 現代財產保險 * 唐金成制作 56 ? 平均值法根據以往的賠償平均值，對每個索賠案提取相同的準備金。適用于索賠案多但索賠金額不大的保險業務，這些待決案件的金額大體相同，或其金額有大體相當的配比率，如汽車車身保險。 ? 公式法或賠付率法此法依據的原理是，特定險種的賠付率是一定的。保險人對某個險種應提取的準備金額度應當是，根據估計的損失賠付率計算的最終賠付額減去至編制報表日為止、已經支付的損失賠償金和損失理算費用。 2022/5/29 現代財產保險 * 唐金成制作 57 167。 4. 已發生未報案未決賠款準備金它是指為保險事故已經發生，但尚未向保險公司提出索賠的賠案而提取的準備金。，它依據流量三角形中的各列的比例關系來外推預測未來索賠數據的值。其基本步驟：（ 1）構造賠款（已付賠款或已報案賠款）的流量三角形；（ 2）計算賠款的進展因子和累積進展因子；（ 3）用各個事故年的累積賠款乘以相應的累積進展因子，預測各個事故年的最終賠款；（ 4）從最終賠款中減去累積已付賠款，即可求得準備金的預測值。 2022/5/29 現代財產保險 * 唐金成制作 58 ? 例：假如某種業務累計賠款（單位：千元）為： 2022/5/29 現代財產保險 * 唐金成制作 59 ? 那么鏈梯系數（相應延遲年累積賠款的比率）為： 2022/5/29 現代財產保險 * 唐金成制作 60 ? 上表中的平均為加權平均，權重為累積賠款，由于在最近的經驗年出現了明顯的趨勢，且最近 3年的系數較為穩定，故選取最近三年的均值。根據選定的系數，就可得出未來的累積賠款和未決賠款預測值，據以提取賠款準備金。 2022/5/29 現代財產保險 * 唐金成制作 61 2022/5/29 現代財產保險 * 唐金成制作 62 ? 平均賠付額是指賠付額與索賠次數的比率。鏈梯估算法雖然進行了許多改進，但它僅僅是根據賠付額數據預測保險公司的未決賠款，而忽略了索賠次數數據，這事實上造成了部分信息的損失。平均賠付額法可以將索賠次數考慮在內。 ? 平均賠付額法的基本步驟如下：平均賠付額法 2022/5/29 現代財產保險 * 唐金成制作 63 ? （ 1）構造已付案件數（或已報案案件數）的流量三角形； ? （ 2）應用鏈梯法預測最終已付案件數（或已報案案件數）； ? （ 3）構造已付案均賠款（或已報案案均賠款）的流量三角形； ? （ 4）應用鏈梯法，預測最終的已付案均賠款（或已報案案均賠款）； ? （ 5）用最終已付案件數（或已報案案件數）乘以最終已付案均賠款（或已報案案均賠款），求得最終賠款； ? （ 6）從最終賠款中減去累積已付賠款，即得未決賠款準備金的預測值。 2022/5/29 現代財產保險 * 唐金成制作 64 基于已付賠款和已發生已報案未決賠款之間的關系，也被稱為逐案估計預測法。該法的基本步驟有六：（ 1）構造已付賠款和已發生已報案未決賠款準備金的流量三角形；（ 2）用各個事故年和進展年的已付賠款觀察值除以同一個事故年在前一個進展年的已發生已報案未決賠款準備金，求得已發生已報案未決賠款準備金的支付率，并計算和選定各個進展年的平均支付率；準備金進展法 2022/5/29 現代財產保險 * 唐金成制作 65 （ 3）用各個事故年和進展年的已發生已報案未決賠款準備金除以同一個事故年在前一個進展年的已發生已報案未決賠款準備金，求得已發生已報案未決賠款準備金的結轉率，并計算和選定各個進展年的平均結轉率；（ 4）用選定的結轉率乘以相應的已發生已報案未決賠款準備金，即可求得已發生已報案未決賠款準備金的預測值；（ 5）用選定的支付率乘以相應的已發生已報案未決賠款準備金，即可求得已付賠款的預測值；（ 6）從最終累積已付賠款的預測值中減去當前的累積已付賠款，即得未決賠款準備金的預測值。 2022/5/29 現代財產保險 * 唐金成制作 66 ? BF法基本步驟：（ 1）計算期望最終賠款。（ 2）對上述期望最終賠款進行修正。修正方法如下：修正后的最終賠款＝已付賠款＋期望最終賠款（ 1－ 1/f）其中 f為已付賠款的累積進展因子，即： ? 已付賠款 f ＝最終賠款（ 3）從修正后的最終賠款中減去累積已付賠款，即得未決賠款準備金。 ? BF法：通過已付賠款（或已報案賠款）及其在未來的期望進展估計最終賠款。 2022/5/29 現代財產保險 * 唐金成制作 67 167。 . 4理賠費用準備金是指為尚未結案的賠案可能發生的費用而提取的準備金。在評估理賠費用準備金時，應當首先根據經驗數據合理估計理賠費用支出與賠款支出的比例關系，然后以當期提取的已發生已報案未決賠款準備金和已發生未報案未決賠款準備金為基礎，分別對應的比例關系分別計算理賠費用準備金。 2022/5/29 現代財產保險 * 唐金成制作 68 ? 167。總準備金財產保險公司為了能夠長期穩妥經營，還必須提取總準備金即巨災準備金。其主要目的是，消除未能預見的因素造成的預計損失總額的偶然波動，而對保險公司財務穩定所帶來的沖擊。總準備金與前面幾項準備金不同，一般在稅后利潤中計提。提取的緣由是承保標的如果發生巨災損失，單憑未到期責任準備金不足以應付，這種巨災損失一般在若干年才發生一次，因此保險公司應做好巨災損失的統計記錄，做好防災防損工作，并對巨災損失發生時間、損失金額等作出估計，以此作為計提總準備金的依據。由于巨災準備金在稅后利潤中計提，所以歸屬所有者權益，而并非負債。 2022/5/29 現代財產保險 * 唐金成制作 69 財產保險的經營特征及經營原則有哪些？簡述財產保險的核保要點。如何分析財產保險公司的再保險需求？財險公司如何做好防災防損工作？財產保險的保費如何厘定？簡述財險未到期責任準備金的提取方法。財險未決賠款準備金提取項目有哪些？如何提取？本章學習思考

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