模塊六財產保險ppt課件-資料下載頁

　　

【正文】 需要的醫療費用。 團體人身意外傷害保險與雇主責任險的關系 補充 1．相似之處 。 二者在許多方面有相似之處，尤其是在實務操作中。 (1)投保人相同 。二者的投保人都是單位、組織或團體。一般地，團體意外傷害保險的保險費絕大部分由投保人負擔，而雇主責任險的保險費由投保人負擔。 (2)投保手續類似 。投保這兩種保險均需填寫團體保險投保單、以一張總保險單保障許多人。 (3)確定費率的基本因素相同 。這兩個險種保險費率的確定都要考慮員工所屬的職業類別。 2．不同之處 二者的區別涉及人身保險與責任保險的根本區別。 (1)保險標的 人身保險 直接為被保險人的生命或身體提供保險保障，其保險標的是人的生命或身體。在保險責任有效期限內，被保險人因保險事故身故或殘疾，保險公司將給付相應的意外身故保險金或意外殘疾保險金，保險金付給被保險人的受益人或被保險人。而 雇主責任保險 的保障對象是雇主，其保險標的是雇主對雇員在法律上應負的責任。雇主責任險具有償付的替代性和保障性特征，即代替被保險人 (雇主 )承擔對雇員因工受傷、身故或患有關職業病的經濟償付責任，保障雇主免受經濟賠償、給付的風險； 保險給付的基礎是雇主對員工的傷亡負有法律責任 ，否則，即使雇員因工發生傷亡，雇主在法律上沒有賠付責任，保險公司也不負責給付。 團體人身意外傷害保險與雇主責任險的不同 (2)保險金額確定 人的生命或身體是無價的，當然可以通過一定方式估算被保險人的生命價值。意外傷害保險保險金額的確定根據一定方式 估算或按約定的價值 確定，意外傷害保險金給付主要根據被保險人的 身體殘疾程度和保險金額 。 雇主對雇員的經濟責任是可以在雇傭合同中確定的，確定雇主責任險保險金給付時，要考慮雇員的傷殘程度和在特定時間段內的 平均工資額 。 (3)費率確定 團體意外傷害保險的費率根據被保險人所屬的行業類別確定。雇主責任險的費率根據雇員的行業類別和工資額確定。 (4)保險責任期間的差異 一般而言，意外傷害保險的保險責任在保單生效后的每天 24小時均有效 ，而不論是在工作期間，還是非工作期間。 雇主責任保險的保險責任期間 一般是正常工作期間，或與完成工作任務直接有關的期間。 (5)二者的作用各異 意外傷害保險是為應對被保險人不幸因意外事故引致身故或殘疾的風險而產生和發展起來，意外傷害保險具有保費低、保障高、手續簡便等特點，從而廣受青睞。意外傷殘保險金付給被保險人，可以減輕其暫時或永久喪失工作能力，收入減少的壓力；意外身故保險金付給被保險人的受益人，可以應付突然增加的費用，維持生活水平。因此，意外傷害保險為被保險人及其家庭提供切實的保障。在意外傷害保險金之外，被保險人或其家屬還可以向單位要求其他的賠償金、撫恤金或救濟金。 (5)二者的作用各異 雇主責任險是為緩和勞資糾紛， 保障雇員的利益 而產生并發展起來的，其客觀上還起到 保障雇主權益的作用 ，因此許多國家立法強制實施雇主責任險。 如果雇員在工作中身體受到傷害，雇主對此負有法律責任，則雇主應當賠償員工的損失。但是由于種種原因，雇主或者想逃避責任，或者無力支付賠償，或者雙方協商不成，雇員的權益常常得不到完全的保護，有時不得不訴諸法庭。出于對個人和勞工利益的保護，法庭判決往往較多考慮雇員一方，由此雇主不僅要支付有關醫療、撫恤、善后費用，而且要負擔訴訟費用。購買雇主責任保險，把雇主承擔有關責任的費用風險轉移給保險公司，可以穩定企業經營，保障雇主免受糾紛困擾、支出額外費用，同時也保障了員工的權益，無疑是一項雙贏之策。從根本上講，雇主責任保險保障的是雇主，替代雇主向雇員支付賠償金，使雇主免于向雇員支付賠償金。 ? (6)從企業福利制度設計角度看兩種保險的區別 企業福利制度是企業得以維系和發展的重要的基礎性制度。該制度關系著企業人力資源的運用效率，關系著員工的工作激情和工作效率，從而影響著企業的發展潛力和效益。 企業福利保障制度設計的目的是吸引人才、善用人才和發展人才。以團體意外傷害保險及醫療健康保險為主體的企業福利保障計劃是企業福利制度的一項關鍵內容，也是體現企業優越性的焦點所在，并且企業福利中的保險計劃也能體現員工的個人價值。高保額意味著高保障，高保障意味著員工個人價值較高，員工受重視程度高。管理先進的企業一貫認為，“員工是企業最寶貴的資源”，因此專為員工購買了高保額的意外傷害保險、健康保險及養老保險。相應的保險金由被保險人或被保險人的受益人享有，可防止其家庭生活水平不因意外事件的發生而驟然下降，并且保險金與企業應付給員工的撫恤金、傷殘補助金等不具有替代性，從而保證員工獲得周全的保障。 (6)從企業福利制度設計角度看兩種保險的區別 為了吸引人才，企業的各種高薪高福利政策措施粉墨登場，而提供保險也是福利內容之一。根據勵德管理顧問公司的調查結果，外資企業高級雇員的未來需求中，保險需求僅次于住房需求和海外進修需求，而排在交通需求和子女教育需求之上，可見保險對于企業吸引、留住人才的重要作用。而員工的保險需求不是僅靠雇主責任險就能滿足的，必須通過意外傷害保險、醫療保險和養老保險組成的一攬子員工福利保障來解決。 (7)從保障限額角度看二者的區別 團體意外傷害保險為每一位被保險人設有保險金額，在保險期限內，員工個人不論一次或多次遭遇保險事故，該員工獲得的保險給付總額以保險金額為限。若不幸發生保險事故，有多位員工受傷，每人獲得的保險給付總額以各自的保險金額為限，總給付金額沒有限制。 在雇主責任保險中，規定了個人保險金額和事故限額，每次發生保險事故，若有多位被保險人受傷，則對每一被保險人保險金給付額的總和不超過事故限額；對個人而言，在保險期限內獲得的保險金給付總額不超過個人的保險金額；亦即所謂的“雙重限額”。 (7)從保障限額角度看二者的區別 為保護勞動者的利益，許多國家立法規定企業必須購買雇主責任保險。目前，我國沒有立法強制實施雇主責任險，只是規定某些行業必須為從業人員購買團體人身意外傷害保險，如建筑業、高危行業等。如 《 建筑法 》 第 48條規定，“建筑施工企業必須為從事危險作業的職工辦理意外傷害保險，支付保險費”。 《 企業所得稅稅前扣除辦法 》 (國稅發 [2022]84號， 2022年 5月 16日頒布 )的“第八章 — 其他扣除項目”規定：“按國家規定為特殊工種職工支付的法定人身安全保險費，可以扣除”。 綜上所述，團體意外傷害保險與雇主責任保險是兩類性質截然不同的險種。雖然二者在投保人、投保手續及費率決定因素等方面類似，但在保險標的、被保險人、保險金額確定、費率確定、對企業的作用以及在企業福利制度設計等方面均存在較大差異。以團體意外傷害保險為核心的企業福利保障計劃能給予企業員工全面的保障，能有效地配合企業的人力資源管理政策。因此，無論從完善企業福利保障制度角度，還是穩定企業經營的角度看，都非常需要制定以團體人身意外傷害保險、團體醫療保險和養老保險為內容的企業福利保障制度。 案例：職工在下班途中 摔倒受傷 死亡是否屬于工傷？ 案情：歐陽淑娟生前系江蘇省鎮江市元鼎飾材實業 (鎮江 )有限公司職工。 04年 8月 9日 20時許歐陽淑娟騎自行車下班，沿鎮江市東吳路由東向西行駛至象山茶場附近路段遇其丈夫董家標，董家標駕駛二輪摩托車與歐陽淑娟行駛至鎮江市東吳路時，歐陽淑娟倒地受傷，后送醫院搶救無效死亡。 04年 7月 9日鎮江市公安交通警察支隊作出交通事故認定書，該認定書中分析認為，“歐陽淑娟發生事故摔倒受傷，其工友將其自行車從事故現場撤走，由于某種原因現場變動，自行車撤走，調查情況不能確定事故發生的原因，故無法查證交通事故事實。” 04年 11月 11日原告向鎮江市京口區人事勞動和社會保障局提出工傷認定申請。 2022年 1月 7日鎮江市京口區人事勞動和社會保障局作出 (鎮京人勞 )工傷認字 (2022)001號工傷認定，認定歐陽淑娟不屬于工傷。董家標不服，向鎮江市勞動和社會保障局申請復議，該局于 2022年 3月 9日作出鎮勞社復決字 (2022)02號復議決定，維持了被告不予認定歐陽淑娟為工傷的決定。董家標仍不服，遂向鎮江市京口區法院提起訴訟。 2022年 4月 28日凌晨，膠濟鐵路發生旅客列車脫軌傾覆相撞特別重大事故，造成 72人死亡、 416人受傷。 事故發生之后，保險業迅速行動，數家保險公司都為此成立了應急工作小組、開通快速理賠通道、盡快將理賠款送達遇難者親屬手中。據了解，目前報案的這 6名傷亡人員中， 5人是太平人壽北京分公司兩家團體客戶（團體投保單位）的員工，其中死亡 3人，重傷和輕傷各 1人。另外一名遇難身亡的被保險人是太平人壽青島分公司的個人客戶。根據目前已明確的保險責任，太平人壽給付保險金預計將超過 60萬元。最大的單筆賠償由陽光財險賠付。遇難者所在單位天津某公司在陽光財險投保了陽光交通工具意外傷害保險、 雇主責任保險 ，預估賠付金額 50余萬元。 一、職業責任保險與職業責任 二、職業責任保險的一般內容 三、職業責任保險的主要險種 （一）醫療職業責任保險 （二）律師責任保險 （三）會計師責任保險 （四）建筑、工程技術人員責任保險 第五節 職業責任保險 一、職業責任 職業責任保險，是以各種專業技術人員在從事職業技術工作時 因疏忽或過失 造成合同對方或他人的人身傷害或財產損失所導致的經濟賠償責任為承保風險的責任保險。 職業責任的特點： １、技術性較強的工作所導致； ２、與知識、技術水平及原材料等的欠缺有關； ３、限于技術工作者從事本職工作中出現的責 任事故。 二、一般內容 （一）承保方式 １、以索賠為基礎的承保方式。 ２、以事故發生為基礎的承保方式。 （二）職業責任保險的費率 職業責任保險的費率的確定，是職業責任保險中 較為復雜且關鍵的問題。 （三）職業責任保險的賠償 在賠償方面，保險人承擔的仍然是賠償金與 有關費用兩項。 （一）承保方式 ? １、以索賠為基礎的承保方式。 ? 是保險人僅對在 保險期內受害人向被保險人提出 的有效索賠負賠償責任，而不論導致該索賠案的 事故是否發生在保險有效期內 。 ? 實質上是把保險時間前置了，從而 加大 了保險風險 ? ２、以事故發生為基礎的承保方式。 ? 是保險人僅對在 保險有效期內發生 的職業責任事故而引起的索賠負責，而不論受害方 是否在保險有效期內提出索賠 ，它實質上是把 保險責任期限延長 了。 ? 優點 在于保險人支付的賠款與保險期內實際承擔的風險責任相適應。 需要特別指出的是： 職業責任承保的對象不僅包括被保險人以及其雇員，而且還包括被保險人的 前任 與 雇員的前任 。這是其他責任險不具備的 特色 ， 表明了職業技術服務和保險服務的連續性 ? 一些國家一般采用以 索賠為基礎 的承保方式多一些。而采用以事故為基礎的要少一些。 ? 其缺點 在于保險人在該保險單項下承擔的賠償責任往往要經過很長時間才能確定，而且還有其他影響因素。保險人通常會確定一個后延日期。 三、主要險種 ?（一）醫療職業責任保險 ?（二）律師責任保險 ?（三）會計師責任保險 ?（四）建筑、工程技術人員責任保險 三、主要險種 ? 職業責任保險的覆蓋范圍很廣，包括了 醫療、建筑、會計、高級管理人員 等很多專業工作者，客戶可根據工作類別的不同選購合適的責任保險。如：醫療責任保險、律師執業責任保險、 注冊會計師執業責任保險 、建設工程設計責任保險、董事、監理及高級管理人員責任保險、特種設備檢驗檢測責任保險、個人責任保險、家政服務人員責任保險、家庭雇傭責任保險等等。 知識單元四 信用保險與保證保險 通過本單元學習 ， 達到如下目標： 明確信用保險與保證保險的特征以及兩者的區別 。 掌握信用保險與保證保險業務的內容 。 了解信用保證保險業務的重要作用。 第一節信用保證保險的含義與特征 一 、 信用保險與保證保險的含義 信用保險是權利人投保義務人信用的保險。 保證保險是保險人為被保證人（投保人或義務人）向權利人提供信用擔保的行為。 ? 信用保險舉例：出口信用保險 出口信用保險是保險公司為出口商（賣方）開辦的收匯風險保險。在出口貿易中，多數采取貨到后付款的結算方式，當境外進口商由于自身商業風險 （破產或無力支付貨款、拖欠貨款、拒收貨物等）或政治風險 （賣方所在國外匯管制、限制